7 Vụ Gian Lận Kế Toán Lớn Nhất Lịch Sử - .vn

Scandal gian lận khí thải của Volkswagen tháng 9 năm nay là vụ bê bối lớn mới nhất gây rúng động cả Mỹ, châu Âu lẫn nhiều địa điểm khác trên thế giới. Trong quá khứ cũng đã có nhiều vụ gian lận kế toán khiến chỉ trong một thời gian nhanh chóng cả tập đoàn đã phải phá sản hoặc rơi vào cảnh đình đốn.

Gian lận kế toán là gì:

Gian lận kế toán là việc vận dụng cố ý các báo cáo tài chính nhằm làm ra mặt tiền cho sức khoẻ tài chính của công ty.

Nó gồm có một người làm, tài khoản hoặc tổ chức của chính nó và gây hiểu nhầm cho các nhà đầu tư và cổ đông.

Một doanh nghiệp có thể không đúng sự thật báo cáo tài chính của mình bằng việc phóng đại doanh thu hoặc tài sản của mình, không ghi lại các chi phí phí và nợ phải trả dưới.

7 Vụ bế bối kinh doanh lớn

1. Charles Ponzi

Năm 1919, Charles Ponzi, một người nhập cư gốc Italy sống ở Boston, đã có âm mưu làm giàu bất chính bằng việc mua phiếu hồi đáp quốc tế (international reply coupons) với giá thấp ở nước ngoài và sau đấy, bán lại với giá cao để kiếm lợi nhuận ở Mỹ.

Ponzi đã thuyết phục được nhiều nhà đầu tư tin tưởng xuống tiền dù công việc bán hàng thực tế của ông đang phải gánh những khoản nợ khổng lồ do khó khăn về hậu cần và khoản chi cao.

Thủ thuật khóe nổi tiếng của Ponzi chỉ đơn giản là sử dụng các khoản tiền được cung cấp bởi các nhà đầu tư mới để trả cho những người ủng hộ phía sau và chính mình.

Dù chẳng phải là vụ lừa đảo đầu tiên áp dụng hình thức này tuy nhiên quy mô khổng lồ và mức thiệt hại kinh khủng lúc đó đã sinh ra thuật ngữ ‘âm mưu Ponzi’ được áp dụng cho tới ngày nay.

2. Vụ phá sản của tập đoàn Enron

Tạp chí Fortune từng đánh giá công ty năng lượng Enron có trụ sở tại Texas là công ty sáng tạo nhất ở Mỹ trong 6 năm liên tiếp (1995 – 2000). tuy nhiên, đến tháng 11/2001, giá cổ phiếu của tập đoàn này giảm xuống dưới 1 USD một khi khoản nợ trị giá hàng tỉ USD bị bại lộ.

Enron không còn chọn lựa nào khác ngoài tuyên bố phá sản và kéo theo đó là sự sụp đổ của Arthur Andersen, một trong 5 đối tác kiểm toán và kế toán khổng lồ nhất toàn cầu của tập đoàn.

Ngoài danh hiệu là vụ phá sản liên doanh khổng lồ nhất trong lịch sử nước Mỹ vào thời điểm đó, bê bối Enron còn được coi là thất bại kiểm toán lớn nhất mọi thời đại.

3. Tyco International

Tyco International được lập lên vào năm 1960 bởi Arthur Gandua. doanh nghiệp này hoạt động trong lĩnh vực bộ máy phòng cháy chữa cháy, thiết bị an ninh, và xây dựng đường ống.

Năm 2002, doanh nghiệp có dính líu tới vụ bê bối khi CEO Dennis Kozlowski bị bắt giữ vì tội biển thủ hơn 120 triệu đô la tiền quỹ của công ty. Kozlowski bị kết án từ 8 đến 25 năm tù giam vào năm 2005.

4. Scandal thao túng lãi suất Libor:

Giữa năm 2012, một trong Tứ đại gia ngân hàng của Vương quốc Anh là Barclays đã bị phanh phui hành vi thao túng tỷ giá lãi suất liên tổ chức tài chính Libor.

Đây chính là lãi suất tại đấy các nhà băng có thể vay mượn tiền từ các nhà băng khác trên thị trường liên ngân hàng London, là một thông số cực kì quan trọng giúp nhận xét độ an toàn của các tổ chức tài chính.

Barclays thừa nhận đã gửi nội dung lãi suất thấp hơn thực tế cho Hiệp hội các tổ chức tài chính Anh để tác động lên lãi suất Libor theo hướng có lợi cho họ.

Các sản phẩm tài chính trị giá thành ngàn tỷ USD trên khắp toàn cầu đã bị định giá sai lệch vì hành vi trên. Vụ gian lận tài chính này khi bị vạch trần đã vượt ra khỏi biên giới nước Anh, Barclays và một số tổ chức tài chính khác buộc phải trả những khoản tiền phạt khổng lồ trong hàng

5. Parmalat

Parmalat là công ty ở Ý được Calisto Tanzi lập ra vào năm 1961. doanh nghiệp một thời nổi tiếng và thịnh vượng này sụp đổ vào năm 2003 khi Tanzi biển thủ 800 triệu Euro từ chính doanh nghiệp của mình và để lại một lỗ hổng trong bản kê kế toán với số tiền lên tới 20 tỉ đô la, khiến Parmalat biếnthành vụ phá sản lớn nhất từ trước đến nay ở Châu Âu.

6. Gian lận kế toán WorldCom

WorldCom được lập lên vào năm 1983, ban đầu được đặt tên là Long Distance Discount Services. CEO Bernard Ebbers tích cực mua lại những công ty mới như là một cách để gây dựng công ty của mình. Vì lí do này mà WorldCom đã lao vào vòng nợ nần với số tiền hơn 40 tỉ đô la.

Một vài cán bộ khác của tổ chức quyết định sử dụng con đường bất hợp pháp để che giấu điều kiện tài chính thực tế của hoạt động bán hàng. Một khi bị phát hiện động tay vào hành vi gian lận, Bernard bị kết án 25 năm tù.

7. Bê bối của tập đoàn Worldcom

Worldcom đã giật danh hiệu vụ phá sản công ty lớn nhất trong quá khứ Mỹ khỏi tay Enron chỉ một năm sau đó. Hơn 7 tỉ USD bốc hơi do ‘lỗi kế toán’ được phát hiện đã biến thành tài sản riêng của tập đoàn.

Cựu giám đốc điều hành của Worldcom, Bernard Ebbers, sau đấy lĩnh mức án 25 năm tù do vụ bê bối và được mệnh danh là một trong những CEO tham nhũng nhiều nhất mọi thời đại.

Chính vụ phạm pháp trắng trợn này là lý do Đạo luật Sarbanes-Oxley ra đời vào tháng 7/2002 tăng cường các yêu cầu minh bạch và hình phạt cho hình thức kế toán gian lận. Bê bối WorldCom đã để lại vết nhơ cho mọi doanh nghiệp kế toán, ngân hàng đầu tư và các tổ chức thứ hạng tín dụng xoay quanh đến nhiều năm sau.

Kết

Hi vọng sau nội dung này các bạn đã hiểu rỏ hơn về gian lận kế toán . Và cùng với mình tìm hiểu sâu vào những vụ bê bối tài chính lớn làm rúng động công chung và trực tiếp làm các công ti lớn sụp đổ trong thời gian nhanh chóng.

Xem thêm: Top 8 cuốn sách hay dành cho ngành kế toán

Xuân Luật – Tổng hợp, chỉnh sửa (Nguồn tham khảo: misa, thoibaotaichinhvietnam, vietnambiz)

Tags: Bê bối kế toán của Health SouthCác sự kiện gian lận kế toán nổi tiếngCác vụ bê bối kiểm toán ở Việt NamCác vụ gian lận báo cáo tài chính ở Việt NamCác vụ gian lận kiểm toán ở Việt NamGian lận kế toán của OlympusGian lận kế toán của WorldComNhững vụ bê bối của doanh nghiệp Việt Nam