Cách Lập Bảng Kê 01/TNDN Theo Thông Tư Số 78

Bảng kê 01/TNDN theo thông tư 78 giúp doanh nghiệp kê khai những nghiệp vụ mua hàng hóa, dịch vụ trong quá trình kinh doanh phát sinh nhưng vì một lý do nào đó mà bạn không có hóa đơn. Đây là mẫu 01/TNDN mới nhất hiện tại. Dùng thông tư 96 đưa ra vào năm 2015 nhưng vẫn đính kèm mẫu này nên bạn cũng đừng thắc mắc vì sao vẫn có nhiều mẫu theo thông tư 96 nhé! Mình sẽ luôn cập nhật các mẫu mới nhất khi có thông tư mới để các bạn tiện sử dụng.

>>> Tải mẫu số C1-02/NS mẫu giấy nộp tiền ngân sách nhà nước

>>> Cách điền mẫu C1-11/NS về trà soát lại quá trình nộp thuế

Cách lập mẫu bảng kê 01/TNDN chi tiết

Sau đây chính là bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mẫu số 01-TNDN ban hành theo thông tư 78/2014/TT-BTC và những hướng dẫn điền mẫu cụ thể cũng như hỗ trợ bạn để bạn có thể tự hoàn thành mẫu này. Dưới đây là những hướng dẫn chi tiết cách điền mẫu này để bạn tiện tham khảo nhé!

Nếu muốn tải mẫu bạn chỉ cần kéo xuống dưới để tải về nhé!

BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VÀO KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN (Ngày 01 tháng 04 năm 2019)

Mẫu số: 01/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính)

– Tên doanh nghiệp: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Kế toán Đông Nam Á

Mã số thuế: 031313096

– Địa chỉ: 264 Nguyễn Thái Bình, Phường 12, Quận Tân Bình, TP.Hồ Chí Minh

– Địa chỉ nơi tổ chức thu mua: 146 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 8, Quận Phú Nhuận, Tp. Hồ Chí Minh

– Người phụ trách thu mua: Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày tháng năm mua hàng	Người bán			Hàng hóa mua vào				Ghi chú
	Tên người bán	Địa chỉ	Số CMT nhân dân	Tên mặt hàng	Số lượng	Đơn giá	Tổng giá thanh toán
1	2	3	4	5	6	7	8	9
12/02/2019	Nguyễn Mạnh Hòa	23 Bạch Đằng, Phường 12, Quận Bình Thạnh, TPHCM	243123123	Giấy A4	50	40,000	2,000,000
20/02/2019	Lê Thanh Thảo	72 Tân Kỳ Tân Quý, Phường 16, Quận Tân Phú, TPHCM	286987265	Thùng Lavie 330ml	10	30,000	300,000

– Tổng giá trị hàng hóa mua vào: 2,300,000 VNĐ

Người lập bảng kê (Ký, ghi rõ họ tên) Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày … Tháng … Năm …. Giám Đốc Doanh Nghiệp (Ký Tên, Đóng Dấu)

Ngày tháng năm là thời điểm giám đốc ký xác nhận bảng kê.

Ghi chú:

– Căn cứ vào số thực tế các mặt hàng trên mà đơn vị mua của người bán không có hóa đơn, lập mẫu 01/TNDN theo thứ tự thời gian mua hàng, doanh nghiệp ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê, tổng hợp bảng kê hàng tháng. Hàng hóa mua vào lập theo bảng kê này được căn cứ vào chứng từ mua bán giữa người bán và người mua lập trong đó ghi rõ số lượng, giá trị các mặt hàng mua, ngày, tháng mua, địa chỉ, số CMND của người bán và ký nhận của bên bán và bên mua.

– Đối với doanh nghiệp có tổ chức các trạm nơi thu mua ở nhiều nơi thì từng trạm thu mua phải lập từng bảng kê 01 riêng. Doanh nghiệp lập bảng kê tổng hợp chung của các trạm.

Tải mẫu 01/TNDN excel và word theo thông tư 78 mới nhất 2021

Thực tế thì mẫu này thì nếu làm ở dạng mẫu 01/TNDN file excel sẽ tiện cho bạn trong việc tính toán hơn nhưng thường thì theo kinh nghiệm của mình mẫu này không cần thiết phải dùng excel vì khá ít các hàng hóa dịch vụ không có hóa đơn. Vì vậy mình hỗ trợ bạn file word nhé!

Để tải file bạn chỉ cần click vào Mẫu bảng kê 01/TNDN excel hoặc Mẫu bảng kê 01/TNDN word

Như vậy là mình đã cung cấp file tải cho bạn cả 2 loại là bảng word và bảng excel rồi nhé! Bạn có nhu cầu thì vào tham  khảo và tải sử dụng nhé! Phân cuối cùng mình sẽ trả lời cho các câu hỏi của bạn đã nhắn tin vào fanpage! Bạn có thắc mắc thì vào xem nhé!

Các câu hỏi thường gặp về mẫu bảng kê 01/TNDN

Bảng kê 01/TNDN có phải nộp cho cơ quan thuế không?

Theo Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính về những hướng dẫn thuế TNDN. Căn cứ Thông tư 151/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành NĐ 91/2014 thì có một số chỉnh sửa, bổ sung các điều tại NĐ 78 có nêu rõ như sau:

Nếu công ty có phát sinh hàng hóa hay dịch vụ thuộc các trường hợp này điểm 2.4 khoản 2 Điều 6 Thông tư 78 này thì được lập bảng kê 01/TNDN để làm căn cứ tính chi phí được trừ. Công ty sau khi lập bảng kê thu mua hàng hóa không cần phải nộp cho cơ quan thuế. Chỉ cần lưu trữ tại công ty để làm chứng từ kế toán mà thôi.

Việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì có lập bảng kê 01 không?

Dựa theo khoản 2.4 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định. Căn cứ vào Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC, việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì chúng ta phải dựa vào các trường hợp sau đây:

• Nếu mua hàng hóa của nông dân là tự sản xuất, đánh bắt bán ra (như khoản 2.4 TT 78 chia sẻ), cá nhân này không kinh doanh hoặc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/ năm thì phải lập bảng kê 01/TNDN kèm theo thông tư 78/2014.
• Trong trường hợp nếu nông dân đó là cá nhân hay hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn 100 triệu/năm thì phải yêu cầu cá nhân đó liên hệ với chi cục thuế nơi họ cư trú để lập hóa đơn bán lẻ giao cho công ty.

Nếu bạn gặp khó khăn trong việc làm kế toán cho công ty hay đang tìm phương pháp tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp thì bạn có thể thử tham khảo dịch vụ kế toán của Đông Nam Á chúng tôi. Chỉ cần liên lạc, chúng tôi lập tức giúp bạn giải quyết các vấn đề của công ty!

Trên đây là những câu hỏi mà các bạn inbox hỏi mình trên Fanpage. Thì bài viết chia sẻ chi tiết về mẫu bảng kê 01/TNDN và cũng giải đáp cho bạn những câu hỏi liên quan!

Chúc bạn thành công!

>>> Tải mẫu phiếu xuất kho mới nhất

>>> Tham khảo một bộ báo cáo tài chính 2021 gồm những gì

Bài viết khác:

Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007Hiểu sao cho đúng về cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú năm 2021Các mẫu biên bản bàn giao hàng hóa thường dùngTải và lập mẫu biên bản đối chiếu công nợ mới nhấtCác khoản miễn thuế TNCN năm 2021