Cách Tính Thuế Xuất Nhập Khẩu

• Trang chủ
• › Nghiệp vụ xuất nhập khẩu
• › Cách tính thuế xuất nhập khẩu

Cách tính thuế xuất nhập khẩu 13 Đánh giá

Nội dung bài viết được cố vấn chuyên môn bởi ThS. Phan Thị Thương Thương - Thạc sĩ Quản Trị Kinh Doanh, Assistant Logistics Manager Công ty TNHH TATA Coffee Việt Nam, giảng viên Khóa học Xuất nhập khẩu, Khóa học Khai báo Hải quan & Báo Cáo Quyết toán Hải quan Chuyên sâu tại Lê Ánh.

Tính thuế xuất nhập khẩu cho mỗi lô hàng luôn là vấn đề đặc biệt quan trọng cho bất kì doanh nghiệp xuất nhập khẩu nào. Tổng số thuế phải nộp cho một lô hàng bao gồm nhiều loại thuế khác nhau: thuế nhập khẩu, thuế bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng, thuế bảo hộ/chống bán phá giá,….

Tùy vào đặc điểm của từng lô hàng mà bạn sẽ phải đóng các loại thuế xuất nhập khẩu khác nhau. Bài viết dưới đây Xuất nhập khẩu Lê Ánh sẽ hướng dẫn cách tính thuế, trình tự tính các loại thuế và đưa ra ví dụ trên một lô hàng cụ thể để tính thuế.

>>>>> Xem thêm: Packinglist là gì?

1. Để tính thuế xuất nhập khẩu, bạn cần chuẩn bị những gì?

Mấu chốt của việc tính thuế xuất nhập khẩu cho một lô hàng đó là HS code của lô hàng.

Khi đã có mã HS code của lô hàng, bạn sẽ xác định được mức thuế suất hàng nhập khẩu, xác định được hàng hóa có phải chịu thuế Bảo vệ môi trường, thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt hay không.

Bạn có thể xem thêm bài viết: Hs code là gì? Cách tra mã HS code chính xác nhất

Ngoài ra cần có những thông tin đầy đủ sau đây để có thể tính thuế xuất nhập khẩu:

- Điều kiện giao hàng: ví dụ FOB cảng đi BKK (Bangkok – Thái Lan) – cảng đến HPH (Hải Phòng – Việt Nam), với từng điều kiện giao hàng thì trị giá tính thuế của lô hàng sẽ khác nhau.

- Cước vận chuyển: chi phí vận chuyển có ảnh hưởng trực tiếp đến trị giá tính thuế.

- Mục hàng: trong một lô hàng của bạn, có thể có nhiều loại mặt hàng khác nhau, bạn cần có thông tin chi tiết về trị giá của hàng, hàng có C/O ưu đãi hay không,..Mỗi mặt hàng sẽ có mã HS code khác nhau và chịu các loại thuế khác nhau nên bạn cần tính thuế riêng cho mỗi loại hàng hóa, sau đó cộng lại để ra thuế phải nộp của cả 1 lô hàng.

- Bạn phải xác định được trị giá tính thuế (trị giá hải quan): Với hàng Nhập khẩu là giá thực tế phải trả tính đến cửa khẩu nhập khẩu nhập đầu tiên (thường gọi là giá CIF); với hàng Xuất khẩu là giá thực tế phải trả tính đến cửa khẩu xuất (thường gọi là giá FOB), bao gồm:

+ Tiền hàng

+ Cước vận chuyển quốc tế, các loại phụ phí (nếu có)

+ Các khoản phải cộng khác (bao bì, môi giới, bản quyền, đóng gói,…)

Các loại thuế xuất nhập khẩu của một lô hàng gồm:

>>>>>> Xem nhiều: Học xuất nhập khẩu ở đâu tốt

2. Trình tự tính thuế xuất nhập khẩu

Trước khi tính thuế xuất nhập khẩu các loại, bạn cần tình được trị giá tính thuế

Sau đó tính các loại thuế theo trình tự như sau:

Bảng viết tắt các loại thuế:

+ Thuế Nhập khẩu: TNK

+ Thuế Xuất khẩu: TXK

+ Thuế suất: TS (tra trong biểu thuế để xác định mức thuế suất là bao nhiêu phần trăm)

+ Trị giá tính thuế: TGTT

+ Thuế tiêu thụ đặc biệt: TTTĐB

+ Thuế Bảo hộ: TBH

+ Thuế bảo vệ môi trường: TBVMT

+ Thuế Giá trị Gia tăng: VAT

3. Cách tính các loại thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu

Đối với các loại thuế sẽ áp dụng các phương thức tính toán khác nhau như sau:

3.1. Tính thuế nhập khẩu/xuất khẩu

TNK/TXK = TGTT x TS

Trong đó:

TGTT = Tiền hàng + cước vận chuyển quốc tế theo điều kiện giao hàng + các khoản phải cộng.

TS: tùy thuộc vào mã HS code để tra ra mức thuế suất, hoặc hàng hóa có C/O ưu đãi sẽ áp dụng mức thuế suất của hàng có C/O.

3.2. Tính thuế Tiêu thụ đặc biệt

TTTĐB = TGTT.TTTĐB x TS

Trong đó, TGTT.TTTĐB là trị giá tính thuế thuế tiêu thụ đặc biệt = (TNK + Trị giá tính thuế NK) x TS

3.3. Tính thuế bảo hộ/chống bán phá giá

TBH = TGTTNK x TS.TBH

Trong đó:

TGTTNK là trị giá tính thuế nhập khẩu 

TS.TBH là thuế suất thuế bảo hộ (tra trong biểu thuế XNK)

3.4. Tính thuế bảo vệ môi trường

TBVMT = TGTT x TBVMT = Số lượng hàng x thuế suất tuyệt đối

3.5. Tính thuế GTGT VAT hàng nhập khẩu

VAT = (TGTT.NK + TNK + TTTĐB + TBH + TBVMT) x TS.VAT

Trong đó, TS.VAT là thuế suất thuế GTGT (Tra trong biểu thuế xuất nhập khẩu)

Lưu ý: + Bắt buộc phải tính theo trình tự như trên mới có thể ra kết quả chính xác + Với mỗi mặt hàng, sẽ phải chịu các loại thuế khác nhau. Nếu tra trong Biểu thuế xuất nhập khẩu, bạn sẽ biết mặt hàng đó phải chịu những loại thuế nào. + Để xác định mức thuế suất của các mặt hàng, bạn cần tra trong quyển biểu thuế. Tham khảo thêm bài viết về biểu thuế và Download biểu thuế xuất nhập khẩu mới nhất tại bài viết dưới đây: Biểu thuế Xuất nhập khẩu

TẢI VỀ BÀI TẬP TÍNH THUẾ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU TẠI ĐÂY, Password mở file: 0904848855

 

Mong rằng thông tin trong bài viết này hữu ích với bạn, chúng tôi sẽ phân tích cách tính thuế xuất nhập khẩu dựa trên ví dụ về một lô hàng cụ thể trong bài viết sau.

Để được hỗ trợ về nghiệp vụ xuất nhập khẩu - logistics bạn có thể tham gia group sau: https://www.facebook.com/groups/giadinhxuatnhapkhaulogistics.

Đây là Group cộng đồng, quy tụ số lượng lớn những người làm nghề, cùng  chia sẻ,  hướng dẫn nhau về kiến thức, kinh nghiệm thực tế. Group này cũng có sự hỗ trợ chuyên môn của các giảng viên tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh.

Bạn cần tìm hiểu kĩ hơn về nghiệp vụ xuất nhập khẩu để phục vụ cho công việc của bạn tại doanh nghiệp xuất nhập khẩu và Logistics, bạn có thể tham gia Khóa học nghiệp vụ xuất nhập khẩu ở TPHCM và Hà Nội tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh. Khóa học được giảng dạy bởi đội ngũ chuyên gia trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và Logistics đang làm việc tại các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, logistics lớn trong nước và quốc tế. học chứng chỉ kế toán trưởng

Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Đào tạo Khóa học xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam!

Khóa học

• Khóa học xuất nhập khẩu thực tế cho người mới bắt đầu
• Khóa học xuất nhập khẩu online cho người mới bắt đầu
• Khóa học xuất nhập khẩu & Logistics trực tuyến
• Khóa học Xuất nhập khẩu chuyên sâu
• Khóa Học PURCHASING (Mua Hàng Thực Chiến)
• Khóa Học Logistics Chuyên Sâu
• Khóa học Thanh toán quốc tế chuyên sâu
• Khóa học Khai báo Hải quan
• Khóa học xuất nhập khẩu thực tế cho doanh nghiệp
• Khóa Học Báo Cáo Quyết Toán Hải Quan Chuyên Sâu
• Khóa Học Sale Xuất Khẩu Chuyên Sâu - Nghệ Thuật Bán Hàng Quốc Tế
• Khóa Học Sale Logistics Chuyên Sâu - THỰC CHIẾN Ngay Từ Buổi Học Đầu Tiên
• Khóa Học Chứng Từ Xuất Nhập Khẩu Logistics Chuyên Sâu
• Khóa Học Chứng Nhận Xuất Xứ Hàng Hóa (C/O) Chuyên Sâu

Fanpage Xuất Nhập Khẩu Lê Ánh

Bài viết mới nhất

• Workshop Tháng 11/2024 Bí Kíp Chinh Phục Tiếng Anh & Giao Tiếp Hiệu Quả Trong Xuất Nhập Khẩu
• Khóa Học Xuất Nhập Khẩu Online C166X Khai Giảng Ngày 24/11/2024
• Khóa Học Xuất Nhập Khẩu Ở Hà Nội A425X Khai Giảng Ngày 22/11/2024
• Khóa Học Mua Hàng Quốc Tế Online C27M Khai Giảng Ngày 19/11/2024
• Shipment Là Gì Trong Xuất Nhập Khẩu Logistics
• L/C Đối Ứng (Reciprocal L/C) Là Gì? Được Sử Dụng Khi Nào?
• Khóa Học Xuất Nhập Khẩu Online C165X Khai Giảng Ngày 16/11/2024
• Luật thống nhất Geneva về Hối phiếu và Kỳ phiếu (1930)

4.9 (13 lượt đánh giá) Viết đánh giá

• 5 92%
• 4 8%
• 3 0%
• 2 0%
• 1 0%

Đánh giá

Cách tính thuế xuất nhập khẩu

Rất tệ Tệ Tạm ổn Tốt Rất tốt Tôi sẽ giới thiệu cho bạn bè, người thân Gửi ảnh thực tế ( tối đa 3 ảnh) Gửi đánh giá 29/01/2023 Thích (1) 21/12/2023 Thích (1) 28/06/2023 Thích (1) 12/08/2023 Thích (1) 15/10/2023 Thích (1) 21/02/2023 Thích (1) 03/04/2023 Thích (1) 13/10/2023 Thích (1) 12/04/2023 Thích (1) 06/01/2023 Thích (1)

• «
• 1
• 2
• »

Bình luận Trinh 22:29:38 PM 02/05/2023

Cong ty kinh doanh xuât nhäp khâu Viêt Cuöng trong tháng tinh thuê có tài liêu sau: Bán cho doanh nghiêp M trong khu chê xuât 12.000 san phâm X, giá tai cia khâu xuât cúa môt don vi san phâm là 4 USD. Nhâp khâu 300 san phâm Y, tri giá lô hang trên hop dông ngoai throng và các hóa don, chúng tù tinh dên cira khâu nhâp dâu tiên cúa Viêt Nam là 25.000 USD. Yêu câu: Xác dinh thuê xuât khâu, thuê nhâp khâu phai nop biêt: Thuê suât thuê xuât khâu san phâm × là 5%. Thuê suât thuê nhâp khâu san phâm Y là 30%; Ty giá ngoai tê tinh thuê 1 USD =23.400vnd

Trả lời Thích (2)

Trả lời

Ẩn

meo hoang 16:29:32 PM 04/11/2022

CACH TINH THUE NHAP KHAU

Trả lời Thích (1)

Trả lời

Ẩn

Ung Phạm Như Quỳnh 19:35:46 PM 21/10/2021

Tính tổng chi phí mà PMK phải trả khi mua lô hàng từ Thái Lan về Việt Nam

Trả lời Thích (1)

Trả lời

Ẩn

Phạm thang tùng 13:38:14 PM 27/03/2021

Cho e hỏi thuế nhập khẩu hàng từ sybia về việt nam qua cửa khẩu hàng không nhân viên họ dt nói e phải chuyên 34 trieu mới cho nhận hàng ạ

Trả lời Thích (2)

Trả lời

Ẩn

Ngoc nguyen 14:12:08 PM 03/07/2020

Tôi xin cách tính thuế xuất than việt nam sang thị trường trung quốc. Cảm ơn

Trả lời Thích (1)

Trả lời

Ẩn

TÓ TRINH 21:29:55 PM 29/05/2020

thông thường TGTT= FOB + F + I nếu hk có phí bảo hiểm thì TGTH= FOB+ F đúng hk ạ?

Trả lời Thích (8)

Trả lời

Ẩn

Nguyễn Thị Mộng Ngân 20:06:55 PM 05/10/2019

Nhập khẩu 200.000 mét nguyên liệu A để sản xuất hàng xuất khẩu , giá mua tại cửa khẩu nhập đầu tiên của VN theo hoá đơn thương mại và hợp đồng mua bán ngoại thương quy ra tiền VN 40000 đ/m (giá CIF). Cty X dùng toàn bộ số nguyên liệu A NK này để sx được 100000 sp B. Trong thời hạn nộp thuế NK của nguyên liệu A, Cty X đã XK được 90000 spB với giá tại cửa khẩu VN theo hoá đơn thương mại và hợp đồng mua bán ngoại thương quy ra tiền VN là 240000 đ/sp (giá FOB), số sp còn lại Cty X đã bán trong nước với giá chưa thuế GTGT là 200000đ/sp. Tính thuế xuất,nhập khẩu phải nộp và thuế được hoàn

Trả lời Thích (8)

Trả lời

Ẩn

Nguyễn Thị Ánh 21:45:24 PM 07/04/2019

Anh (chị) cho em hỏi :tại sao đề bài cho giá fob phải tính ra giá cif mới làm bài tập được ạ. Mà không dùng giá fob luôn ạ

Trả lời Thích (1)

Trả lời

Ẩn

TRẦN ÁNH HỒNG 15:45:34 PM 01/06/2019

xuất khẩu tính giá fob. nhập khẩu tính giá cif cif = i +f ( PHÍ VẬN CHUYỂN VÀ BẢO HIỂM )

Thích (5)

Gửi

Bài viết liên quan

L/C Đối Ứng (Reciprocal L/C) Là Gì? Được Sử Dụng Khi Nào?

L/C đối ứng (Reciprocal L/C) thường được sử dụng trong các giao dịch có ràng buộc chặt chẽ và đối ứng từ hai bên, L/C đối ứng (Reciprocal L/C) có đặc ...

Phiếu Cân Hàng Air Là Gì? Cách Đọc Phiếu Cân Hàng Air

Phiếu cân hàng air là một chứng từ quan trọng trong vận chuyển hàng hóa xuất nhập khẩu bằng đường hàng không. Bạn cần kê khai, kiểm tra kỹ các thông ...

RVC (Regional Value Content) Là Gì? Hiểu Rõ Quy Tắc Xuất Xứ Khu Vực

RVC (Regional Value Content) là gì? Đây là một thuật ngữ quan trọng trong thương mại quốc tế, đặc biệt liên quan đến quy tắc xuất xứ khu vực. Việc ...

SOF Là Gì? Tìm Hiểu Về Statement of Facts Trong Hợp Đồng

SOF là gì? Trong lĩnh vực vận chuyển hàng hóa xuất nhập khẩu, việc ghi nhận chính xác quá trình xếp dỡ hàng hóa SOF là yếu tố cực kỳ quan trọng để đảm ...

Phụ Phí GRI, PSS Là Gì? Tác Động Đến Chi Phí Vận Chuyển

Phụ phí GRI, PSS là gì? Đây đang là phụ phí được nhiều doanh nghiệp quan tâm, gây ảnh hưởng lớn đến giá cước vận tải. Với những đợt tăng giá bất ngờ ...

Neo Bulk Là Gì Trong Xuất Nhập Khẩu? Phân Biệt Với Break Bulk

Neo Bulk là một thuật ngữ ngày càng được quan tâm bởi sự khác biệt và ứng dụng trong xuất nhập khẩu, logistics. Neo Bulk là một loại hàng hóa có đặc ...

Reimbursement Fee Là Gì Trong Xuất Nhập Khẩu: Cách Tính, Ứng Dụng

Reimbursement Fee là một trong những loại phí trong quá trình vận chuyển hàng hóa đó xuất nhập khẩu. Đây là một khái niệm khá phổ biến nhưng không ...

Hạn Chế Rủi Ro Thanh Toán Cho Các Doanh Nghiệp Xuất Khẩu Việt Nam

Phân tích một số vấn đề về phương thức thanh toán nhờ thu mà các doanh nghiệp Việt Nam hay sử dụng, qua đó đánh giá những hạn chế và đề xuất giải pháp ...

Khám phá nhiều chủ đề khác

Nghiệp Vụ Xuất Nhập Khẩu Nghiệp vụ Logistics Tài Liệu Xuất Nhập Khẩu Logistics

ĐĂNG KÝ KHÓA HỌC

Đăng ký khóa học ngay hôm nay để nhận được nhiều phần quà hấp dẫn

Hotline: 0904.84.8855

Họ tên (*): SĐT (*): Email (*): Khóa học: Chọn khóa học Khóa Học XNK Logistics Cho Người Mới Bắt Đầu Offline Khóa Học XNK Logistics Cho Người Mới Bắt Đầu Online Trực Tiếp GV Khoá Học Purchasing (Mua Hàng Quốc Tế) Khóa Học Thanh Toán Quốc Tế Chuyên Sâu Khóa Học Khai Báo Hải Quan Chuyên Sâu Khoá Học Báo Cáo Quyết Toán Hải Quan Chuyên Sâu Khoá Học Sale Xuất Khẩu Chuyên Sâu Khóa Học XNK Thực Tế Cho Doanh Nghiệp (Inhouse) Địa điểm: Chọn địa điểm học Offline Hà Nội Offline Hồ Chí Minh Học Online tương tác trực tiếp giảng viên Coupon: Ghi chú:

Đăng ký thành công! Chúng tôi sẽ liên hệ với bạn trong thời gian sớm nhất

Đăng ký