Chương Trình Kiểm Toán Mẫu

Chương trình kiểm toán mẫu

Chương trình kiểm toán mẫu bao gồm :

AA-Phần đầu hồ sơ

      - 05. Từ viết tắ-ký hiệu tham chiếu 

      - 06 Chu trình kiểm toán

      - 07 Chỉ mục hồ sơ 

      - Bìa CTKiT Mau

A- Kế hoạch kiểm toán

    - A 100 Xem xét chấp nhận khách hàng và đánh giá rủi ro hợp đồng 

    - A 200 Hợp đồng kiểm toán 

   - A 300 Tìm hiểu KH và MT hoạt động

   - A 400 Tìm hiểu CS kế toán và chu trình KD

   - A 500 Phân tích sơ bộ BCTC 

   - A600 Đánh giá hệ thống KSNB và RR gian lận

   - A 700 Xác định mức trọng yếu

  - A 800 Xác định pp chọn mẫu-cỡ mẫu 

  - A 900 Tổng hợp kế hoạch kiểm toán

B- Tổng hợp,kết luận và lập báo cáo

   - B 100 Soát xét phê duyệt và phát hành BCKiT 

   - B 200 Thư quản lý 

   - B 300 BCTC và BCKT 

  - B 400 Tổng hợp kết quả kiểm toán 

  - B 500 Tài liệu KH cung cấp 

C- Kiểm tra hệ thống KSNB

   - C110 Kiểm tra kiểm soát chu trình bán hàng,phải thu,thu tiền 

   - C210 Kiểm tra kiểm soát chu trình mua hàng, phải trả, trả tiền 

   - C310 KIểm tra kiểm soát chu trình HTK ,giá vốn,giá thành 

   - C410 Kiểm tra kiểm soát chu trình lương,phải trả NLD

   - C510 Kiểm tra kiểm soát chu trình TSCD-XDCB

D- Kiểm tra chi tiết tài sản 

  - D110 Tien và các khoản tương đương tiền 

 - D130 Tien và các khoản tương đương tiền 

 - D132 Phieu chứng kiến kiểm kê tiền mặt

 - D133 Mẫu thư xác nhận TGNH 

 - D230 Cac khoản đầu tư tài chính ngắn-dài hạn

 - D231 Mẫu thư xác nhận khoản đầu tư

 - D330 Các khoản phải thu ngắn-dài hạn

 - D331 Mẫu thư xác nhận

 - D332 Mẫu thư xác nhận

 - D333 Theo dõi xác nhận khoản phải thu khách hàng

 - D430 Phải thu nội bộ và phải thu ngắn-dài hạn

- D530 Hàng tồn kho 

- D531 Chương trình kiểm kê

- D532 Báo cáo kiểm kê

- D533 Phiếu kiểm kê HTK

- D534 Mẫu TXN giữ hộ,hàng gửi bán 

- D630 Chi phí trả trước cà TS khác ngắn-dài hạn

- D730 TSCDHH,TSCDVH,XDCB và BDS đầu tư 

- D 830 TSCĐ thuê tài chính

E- Kiểm tra chi tiết nợ phải trả 

- E130 Vay và nợ vay ngắn hạn ,dài hạn

- E131 Mẫu thư xác nhận vay

- E230 Phải trả nhà cung cấp ngắn hạn và dài hạn 

- E231 Mẫu thư xác nhận phải trả nhà cung cấp

- E 233 Theo dõi xác nhận khoản phải trả nhà cung cấp

- E330 Thuế,các khoản phải nộp nhà nước và thuế hoãn lại

- E 430 Phải trả người lao động,các khoản trích theo lương 

- E 530 Chi phí phải trả ngắn và dài hạn và dài hạn 

- E630 Phải trả nội bộ và phải trả ngắn và dài hạn

F- Kiểm tra chi tiết nguồn vốn

  - F130 Nguồn vốn chủ sở hữu 

  - F131 Mẫu thư xác nhận vốn góp

  - F230 cổ phiếu quỹ 

  - F330 Nguồn kinh phí và quỹ khác 

  - F 430 Các khoản mục ngoài bảng CDKT

G- Kiểm tra chi tiết BCKQKD

  - G130 Doanh thu 

  - G230 Giá vốn hàng bán

  - G330 Chi phí bán hàng 

  - G430 Chi phí QLDN 

  - G530 Doanh thu và chi phí tài chính 

  - G630  Thu nhập và chi phí tài chính 

  - G730 lai trên cổ phiếu 

H- Soát xét tổng hộp khác 

  - H100 Kiểm tra các nội dung khác 

  - H200 Các tài liệu khác