Công Việc Kế Toán Quỹ Trong Công Ty

Cách ghi sổ kế toán tiền mặt là một phần công việc quan trọng của kế toán quỹ giúp theo dõi được tình hình thu chi tiền mặt của doanh nghiệp. Quy trình ghi số kế toán tiền mặt được thực hiện trong sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt. Tùy theo từng loại thông tư mà doanh nghiệp lựa chọn sẽ có cách ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt khác nhau.

2.1 Cách ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Để có thể ghi số kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, kế toán quỹ cần nắm được các quy định của pháp luật về kế toán vốn bằng tiền cũng như những mẫu sổ quỹ tiền mặt.

a) Mục đích ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

Phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của doanh nghiệp

Chỉ sử dụng tiền mặt và được kế toán tiền mặt hoặc thủ quỹ thực hiện công việc ghi chép

b) Căn cứ và phương pháp ghi sổ

Căn cứ vào Phiếu thu, Phiếu chi đã được nhập, xuất quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiến hành ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt theo biểu mẫu quy định với những cột trong mẫu chi tiết hóa theo mẫu thông tư 200 như sau:

• Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
• Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
• Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
• Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
• Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
• Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
• Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
• Cột G sẽ được hoàn thành khi định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”.

2.2 Mẫu sổ kế toán quỹ tiền mặt

Tân Thành Thịnh xin chia sẻ đến quý khách hàng mẫu sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt theo thông tư 200/2014/ TT – BTC như sau: