Giải Ngố Về Nợ Xấu Và Dự Phòng Rủi Ro, Nhìn Từ Tỷ Lệ Bao ... - CafeBiz

Trang chủ » Nợ Nhóm 2 Vpbank » Giải Ngố Về Nợ Xấu Và Dự Phòng Rủi Ro, Nhìn Từ Tỷ Lệ Bao ... - CafeBiz

Có thể bạn quan tâm

Mới nhất

  • XÃ HỘI
  • KINH TẾ VĨ MÔ
  • KINH DOANH
  • CÔNG NGHỆ
  • SỐNG
Giải ngố về nợ xấu và dự phòng rủi ro, nhìn từ tỷ lệ bao phủ nợ xấu ở VPBank: Có phải khoản vay có nợ càng xấu, nhà băng cần trích lập dự phòng càng lớn? 03/05/2022 09:37 AM | Kinh doanh

Trong ĐHĐCĐ thường niên năm 2022 được tổ chức vào chiều ngày 29/04, khi được cổ đông hỏi về Tỷ lệ dự phòng bao phủ nợ xấu của VPBank, ông Nguyễn Đức Vinh - Tổng giám đốc Vpbank đã khẳng định: "Tỷ lệ dự phòng bao phủ nợ xấu có thể thấp hơn một số ngân hàng nhưng điều đó không có nghĩa VPBank trích không đủ. VPBank trích lập dự phòng rất lớn và tuân thủ đúng quy định."

Trước đó, trong phần trình bày về tình hình kinh doanh năm 2021, Tổng Giám đốc NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - ông Nguyễn Đức Vinh cho biết VPBank là ngân hàng trích lập dự phòng lớn nhất về số tuyệt đối. Trích lập dự phòng của hệ thống là hơn 19.000 tỷ đồng, riêng ngân hàng mẹ là hơn 7.800 tỷ đồng.

Năm 2021, trước tình hình nghiêm trọng của dịch bệnh Covid, VPBank đã chú trọng đến việc kiểm soát tín dụng với danh mục cho vay, dịch chuyển theo hướng có chọn lọc. Việc giảm tỷ trọng cho vay tín chấp và thúc đẩy tích cực cấu trúc nợ, xử lý nợ giúp kiểm soát tỷ lệ nợ xấu hợp nhất ở mức 3,65%.

Phía ngân hàng mẹ đã có sự cải tiến tích cực khi tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,98% năm 2020 xuống còn 1,51% vào cuối năm 2021. Song song với những nỗ lực kiểm soát nợ xấu, năm 2021, VPBank tiếp tục chủ động gia tăng nguồn lực dự phòng. Chi phí dự phòng của năm 2021 tăng 31% so với năm trước ở ngân hàng hợp nhất và 52,9% so với cùng kỳ ở ngân hàng riêng lẻ.

Điều này cho thấy mức độ thận trọng của Ngân hàng khi sẵn sàng với bộ đệm dự phòng để ứng phó với rủi ro bất chợt từ tác động của dịch bệnh.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu thấp hơn một số Ngân hàng, Vpbank khẳng định đã trích lập dự phòng rất lớn và tuân thủ đúng quy định. - Ảnh 1.

ĐHĐCĐ thường niên năm 2022 của Vpbank

Tổng Giám đốc VPBank cũng chia sẻ thêm về tỷ lệ bao phủ nợ xấu, đâu đó, cổ đông thấy có tổ chức tín dụng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu lên đến hơn 200% nhưng điều đó không có nghĩa là ngân hàng có 1 đồng nợ xấu thì có 2 đồng chi phí dự phòng.

Mặc dù có tỷ lệ bao phủ nợ xấu thấp hơn khi được so sánh trong hệ thống ngân hàng nhưng VPBank đã trích lập đủ và tuân thủ đúng quy định về chi phí dự phòng. Đây là 1 loại chi phí được hướng dẫn quy định cụ thể trong văn bản pháp luật, nhà băng muốn trích nhiều hơn cũng không được vì còn liên quan đến cơ quan Thuế và số thuế TNDN phải nộp trong kỳ.

Mỗi tổ chức tín dụng có cấu trúc dư nợ và mô hình dư nợ khác nhau, đa phần các nhà băng cho vay có tài sản bảo đảm, phải xem xét giá trị TSBĐ và tỷ lệ cho vay/TSBĐ, chưa chắc khoản nợ nhóm 5 có tài sản bảo đảm tốt đã phải trích lập dự phòng nhiều.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tên tiếng Anh là Non-performing loan ratio, được sử dụng với mục đích đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng trước tiềm tàng rủi ro liên quan đến nợ xấu. Nó được tính bằng Tổng chi phí dự phòng trích trong kỳ/ Số dư nợ xấu.

Nhiều chuyên viên phân tích hoặc nhà đầu tư thường dùng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để đánh giá khả năng phòng vệ của ngân hàng trước những rủi ro có liên quan tới nợ xấu.

Quy định của pháp luật liên quan về chi phí dự phòng trong Ngân hàng hiện nay được quy định trong Thông tư 11/11/2021/TT-NHNN - Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Theo đó, có 2 điểm thường bị mọi người "hiểu lầm" khi nghĩ đến chi phí dự phòng của các nhà băng.

Thứ nhất, không phải chỉ những khoản vay có vấn đề mới trích lập dự phòng

Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những rủi ro có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Theo quy định, tất cả các khoản cho vay khi giải ngân mới đều phải trích lập dự phòng chung, điều 13, Thông tư 11 quy định về "Mức trích lập dự phòng chung" như sau:

Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đây:

(i) Tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật và tiền gửi tại tổ chức tín dụng ở nước ngoài.

(ii) Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.

(iii) Khoản mua kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác phát hành trong nước.

(iiii) Khoản mua bán lại trái phiếu Chính phủ theo quy định tại điểm l khoản 1 Điều 1 Thông tư này.

Trong cách tính tỷ lệ bao phủ nợ xấu chi phí dự phòng của ngân hàng bao gồm cả chi phí dự phòng chung vì vậy vô hình trung những nhà băng có dư nợ tín dụng lớn và tỷ lệ nợ xấu thấp mặc nhiên sẽ có tỷ lệ bao phủ nợ xấu lớn hơn.

Thứ hai, không phải khoản vay có nhóm nợ càng cao (nợ càng xấu) thì chi phí trích lập dự phòng càng lớn.

Ngoài chi phí dự phòng chung, với mỗi khoản nợ được phân nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5) sẽ được trích lập dự phòng cụ thể với tỷ lệ như sau: Nợ nhóm 1: 0%; Nợ nhóm 2: 5%; Nợ nhóm 3: 20%; Nợ nhóm 4: 50%; Nợ nhóm 5: 100%.

Như vậy nhiều người có thể sẽ cho rằng, với cùng 1 giá trị nợ quá hạn, nhóm nợ càng cao (nợ càng trễ hạn lâu) thì chi phí trích lập dự phòng cho khoản vay đó càng lớn. Sự hiểu lầm này không chỉ người ngoài ngành mà ngay cả nhiều nhân viên Ngân hàng cũng mắc phải.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu thấp hơn một số Ngân hàng, Vpbank khẳng định đã trích lập dự phòng rất lớn và tuân thủ đúng quy định. - Ảnh 4.

Trên thực tế, chi phí dự phòng cụ thể phải trích ngoài nhóm nợ còn phụ thuộc rất lớn vào "cái phao" là tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khoản vay.

Nói đơn giản, chi phí dự phòng phải tính = Tỷ lệ (từ 0% đến 100% tùy nhóm nợ) x (Dư nợ gốc - Giá trị khấu trừ của TSBĐ), trong đó giá trị khấu trừ của TSBĐ chính là giá trị TSBĐ (theo định giá gần nhất) nhân với 1 tỷ lệ khấu trừ theo quy định.

Tỷ lệ khấu trừ của từng loại TSBĐ được quy định dựa theo tính chất, mức độ thanh khoản của TS được quy định trong mục 4, 5, 6 của điều 12 Thông tư 11.

Chẳng hạn, với BĐS tỷ lệ khấu trừ là 50%, nghĩa là 1 tài sản BĐS được định giá 6 tỷ thì giá trị khấu trừ của nó tương ứng sẽ là 3 tỷ đồng. Như vậy, nếu trên TSBĐ này ngân hàng chỉ cho vay nhỏ hơn hoặc bằng 3 tỷ đồng thì ngay cả khi khoản vay chuyển nợ nhóm 5, chi phí dự phòng cụ thể phải trích lập cũng chỉ bằng 0 đồng.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu thấp hơn một số Ngân hàng, Vpbank khẳng định đã trích lập dự phòng rất lớn và tuân thủ đúng quy định. - Ảnh 5.

Chúng ta có thể xem xét ví dụ sau để hình dung cụ thể hơn

Ngân hàng có 2 khoản vay thế chấp BĐS đã chuyển sang nhóm 3 và 4, dư nợ 2 khoản vay đều là 10 tỷ đồng; TSBĐ 2 khoản vay lần lượt là 14 và 18 tỷ đồng.

Chi phí dự phòng phải trích với khoản nợ nhóm 3 là: (10 tỷ - 14 tỷ x 50% (tỷ lệ khấu trừ với TSBĐ là BĐS)) x 20% = 600 triệu đồng

Chi phí dự phòng phải trích với khoản nợ nhóm 4 là : (10 tỷ - 18 tỷ x 50% (tỷ lệ khấu trừ với TSBĐ là BĐS)) x 50% = 500 triệu đồng

Các bạn thấy đấy, khoản vay quá hạn dài hơn (nhóm 4) có thể còn phải trích lập dự phòng ít hơn do tỷ lệ cho vay/TSBĐ thấp hơn. Rõ ràng, khi nhìn vào bức tranh chi phí dự phòng của một ngân hàng chỉ nhắc đến tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn thì không đủ mà còn phải nhắc đến những yếu tố như Tài sản bảo đảm, tỷ lệ cho vay trên TSBĐ.

Việc so sánh tỷ lệ bao phủ nợ xấu của các nhà băng chỉ mang ý nghĩa tương đối khi cơ cấu danh mục, chính sách cho vay, dư nợ.. của các nhà băng khác nhau. Thay vì quá tập trung vào chỉ số tương đối này, các cổ đông có thể nhìn vào con số tuyệt đối gắn với thực tế hoạt động của từng ngân hàng và yên tâm về việc Ngân hàng đã trích đúng, trích đủ chi phí dự phòng và luôn kiểm soát nợ xấu theo đúng định hướng, chỉ tiêu đã đề ra.

Chúc mừng cổ đông VPBank: Từ năm sau sẽ nhận “mưa” cổ tức tiền mặt lấy từ 30% lợi nhuận sau thuế hàng năm

An Vũ

Theo Nhịp sống kinh tế Copy link Link bài gốc Lấy link! http://nhipsongkinhte.toquoc.vn/search.htm?keyword=Gi%E1%BA%A3i+ng%E1%BB%91+v%E1%BB%81+n%E1%BB%A3+x%E1%BA%A5u+v%C3%A0+d%E1%BB%B1+ph%C3%B2ng+r%E1%BB%A7i+ro%2C+nh%C3%ACn+t%E1%BB%AB+t%E1%BB%B7+l%E1%BB%87+bao+ph%E1%BB%A7+n%E1%BB%A3+x%E1%BA%A5u+%E1%BB%9F+VPBank%3A+C%C3%B3+ph%E1%BA%A3i+kho%E1%BA%A3n+vay+c%C3%B3+n%E1%BB%A3+c%C3%A0ng+x%E1%BA%A5u%2C+nh%C3%A0+b%C4%83ng+c%E1%BA%A7n+tr%C3%ADch+l%E1%BA%ADp+d%E1%BB%B1+ph%C3%B2ng+c%C3%A0ng+l%E1%BB%9Bn%3F Từ khóa: VPBank , chi phí dự phòng , tỷ lệ bao phủ nợ xấu Cùng chuyên mục Xem theo ngày Ngày 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Tháng Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Năm 2024 2023 2022 2021 2020 XEM Cùng chuyên mục Xem theo ngày Ngày 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Tháng Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Năm 2024 2023 2022 2021 2020 XEM MYCAFEBIZ Xem tiếp tin MyCafeBiz ›› 100.000 ứng dụng xuất hiện trên hệ điều hành 'cây nhà lá vườn' mới hơn 1 năm tuổi: Liệu giấc mơ của Huawei có quá xa vời? INNOVATION STAR
  • Nvidia và bài toán điểm tới hạn: Minh chứng cho thấy bong bóng AI cuối cùng sẽ sụp đổ với ‘Định luật Moore’
  • Điện thoại mới của Huawei gây sốc, tham vọng soán ngôi Apple: Công nghệ chip của Trung Quốc đang khiến Phương Tây bất ngờ
  • Canh bạc mới của Mark Zuckerberg: Chi cả tỷ USD phát triển sản phẩm cho hàng nghìn doanh nghiệp dùng miễn phí, tạo nên làn sóng công nghệ thứ 3 sau Internet và iPhone
Xem tất cả bài viết ›› CÂU CHUYỆN THƯƠNG HIỆU ĐỌC NHIỀU

Xem phim "Sex and the City", tôi thao thức trắng đêm, nhận ra 2 bài học đắt giá để phụ nữ luôn được hạnh phúc và bình yên 6k lượt xem

Sao phim "Sex and the City" nuôi dạy con trai 2 ĐIỀU thú vị - Nhiều người không chú trọng nhưng rất tốt cho sự phát triển của trẻ 6k lượt xem

3 sao phim “Sex and the city” cùng thích 1 hoạt động, giúp giữ dáng cực tốt: Ai cũng làm được 6k lượt xem

Sao phim "Sex and the city" tự tin khoe vóc dáng xinh đẹp ở tuổi 59: Hóa ra vừa làm 2 điều rất tốt 6k lượt xem

Sao phim "Sex and the City" luôn tự tin vào vóc dáng nhưng lại khổ sở vì 1 chứng bệnh hành hạ hơn 20 năm 6k lượt xem

  • Đáng chú ý Công nghệ Nvidia và bài toán điểm tới hạn: Minh chứng cho thấy bong bóng AI cuối cùng sẽ sụp đổ với ‘Định luật Moore’

    Nvidia và bài toán điểm tới hạn: Minh chứng cho thấy bong bóng AI cuối cùng sẽ sụp đổ với ‘Định luật Moore’

    INNOVATION STAR 0 Sống TS Lê Mai Lan kể chuyện 5 năm ‘bứt tốc’ của VinUni: Từ tầm nhìn của tỷ phú Phạm Nhật Vượng, tới đại học trẻ nhất thế giới đạt chứng nhận QS 5 sao và khát vọng phụng sự giáo dục

    TS Lê Mai Lan kể chuyện 5 năm ‘bứt tốc’ của VinUni: Từ tầm nhìn của tỷ phú Phạm Nhật Vượng, tới đại học trẻ nhất thế giới đạt chứng nhận QS 5 sao và khát vọng phụng sự giáo dục

    BizINSPIRE 0 Sống GS. Hiệu trưởng David Bangsberg - Người tạm biệt Harvard về VinUni: Thường ngồi cà phê với sinh viên để nuôi dưỡng và hiện thực hoá giấc mơ giáo dục mà ở Harvard ông đã không thể làm được!

    GS. Hiệu trưởng David Bangsberg - Người tạm biệt Harvard về VinUni: Thường ngồi cà phê với sinh viên để nuôi dưỡng và hiện thực hoá giấc mơ giáo dục mà ở Harvard ông đã không thể làm được!

    #vinuni 0
    • Trang chủ
    • Xã hội
    • Kinh tế vĩ mô
    • Kinh doanh
    • Công nghệ
    • Sống

    Địa chỉ: Tầng 21, tòa nhà Center Building. Số 1 Nguyễn Huy Tưởng, Thanh Xuân, Hà Nội.

    Điện thoại: 024 7309 5555 - Máy lẻ 41294 | Fax: 024-39743413

    Email: info@vccorp.vn

    Chịu trách nhiệm nội dung: Bà Nguyễn Bích Minh

    Chính sách bảo mật

    Liên hệ quảng cáo

    Hotline:

    Email: doanhnghiep@admicro.vn

    Chat với tư vấn viên

    © Copyright 2012 - 2024 - Công ty Cổ phần VCCorp.

    Giấy phép thiết lập trang thông tin điện tử tổng hợp trên internet số 3321/GP-TTĐT do Sở Thông tin và Truyền thông TP Hà Nội cấp ngày 03 tháng 07 năm 2019.

    Từ khóa » Nợ Nhóm 2 Vpbank