Hình 1: Sơ đồ Quy Trình Kế Toán Tiền Mặt - Tài Liệu Text - 123doc

Trang chủ » Sơ đồ Quy Trình Kế Toán Thanh Toán » Hình 1: Sơ đồ Quy Trình Kế Toán Tiền Mặt - Tài Liệu Text - 123doc

Có thể bạn quan tâm

  1. Trang chủ >
  2. Tài Chính - Ngân Hàng >
  3. Kế toán - Kiểm toán >
Hình 1: Sơ đồ quy trình kế toán tiền mặt

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.13 MB, 173 trang )

Đơn vi:Công ty TNHH Mai LinhMẫu số: S02a-DNĐịa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔSố:01Ngày 11 tháng 12 năm 2012Trích yếuAThu tạm ứng của NguyễnVăn MinhCộngSố hiệu tài khoảnSố tiềnGhi chúDNợCóBC11111141300.000XX300.000Kèm theo 1 chứng từ gốc.Ngày ....tháng ....năm .....Người lậpKế toán trưởng(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)X Đơn vi:Công ty TNHH Mai LinhMẫu số: S02a-DNĐịa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔSố:03Ngày 25 tháng 12 năm 2012Trích yếuSố hiệu tài khoảnSố tiềnGhi chúDNợCóBC16411115.000.000Thuế GTGT được khấu trừ133111500.000CộngXX5.500.000AThanh toán tiền tiếp kháchcho nhà hàng Dạ LanXKèm theo 1 chứng từ gốc.Ngày ....tháng ....năm .....Người lậpKế toán trưởng(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)Đơn vi:Công ty TNHH Mai LinhĐịa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam NgạnMẫu số: S02a-DN(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) CHỨNG TỪ GHI SỔSố:06Ngày 22 tháng 12 năm 2012Trích yếuASố hiệu tài khoảnSố tiềnGhi chúDNợCóBC11115.000.000Chi tiền mặt theo PC số0003 mua công cụ dụng cụ 153tại DN tư nhân Phú ThịnhThuế GTGT được khấu trừ133111500.000CộngXX5.500.000XKèm theo 1 chứng từ gốc.Ngày ....tháng ....năm .....Người lậpKế toán trưởngĐơn vị: Công ty TNHH Mai Linh ThanhHóaMẫu số: S07 – DN(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-Địa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam BTCNgạnNgày 20.03/2006 của Bộ trưởng BTC)SỔ QUỸ TIỀN MẶTLoại quỹ: Tiền mặt Việt NamĐVT: Đồng GNgày,thángghi sổNgày,thángCTSố tiềntừBchDiễn giảichứngúThuAhiSố hiệuCChiDThuE1Chi2Số đầu kỳTồn32.932.414.40011/1211/12262 Thu tạm ứng của300.000Nguyễn Văn Minh25/1225/1265Thanh toán tiền tiếp5.000.00khách cho nhà hàng0Dạ Lan25/1225/12Thuế GTGT thanh500.000toán tiền tiếp kháchcho nhà hàng Dạ Lan22/1222/12289 Chi tiền mặt mua45.000.0công cụ dụng cụ tại00DN tư nhân PhúThịnh22/1222/12ThuếGTGTmua500.000CCDC…….… ….….…..….G Cộng số phát sinh14.622.0 15.822.199.70081.0001.732.3Số cuối kỳ33.100Sổ này có .... trang, đánh số từ trang 01 đến số trang ....- Ngày mở sổ: .....Ngày…tháng…năm…Thủ quỹKế toán trưởngGiám đốc(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)(Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị : Công ty TNHH Mai Linh Thanh HóaĐịa chỉ : 318 Trần Hưng Đạo- P.Nam NgạnMẫu số: S02c1 – DN(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)SỔ CÁI(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)Tháng 12 - Năm 2012Tên tài khoản: Tiền mặtSố hiệu: 111Chứng từNgàySốthángBCNgàytháng ghisổADiễn giảiNợDH1…11/1201…11/1225/120325/12- Số dư đầu tháng- Số phát sinh trong tháng…Thu tạm ứng của Nguyễn Văn MinhThanh toán tiền tiếp khách cho nhà hàngDạ Lan22/120622/12Mua công cụ dụng cụ tại DN tư nhân PhúThịnh…………Số tiềnSố hiệu TKđối ứng…+ Cộng số phát sinh tháng+ Số dư cuối tháng- Số này có…trang, đánh từ trang số 01 đến trang…- Ngày mở sổ:…Người ghi sổKế toán trưởngCó220.195…141……300.00064113315.000.000500.0001531331…5.000.000500.000…158.406.657.836…158.411.322.8214.685.180Ngày 31 tháng 12 năm 2012Giám đốc 2.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng:2.2.1. Chứng từ sử dụng: Chứng từ dùng để ghi sổ:o Phiếu chio Phiếu thu Chứng từ gốco Ủy nhiệm thuo Giấy báo nợo Giấy báo cóo Ủy nhiệm chi2.2.2. Tài khoản sử dụng:- Tài khoản 112: “Tiền gửi ngân hàng”2.2.3. Tóm tắt quy trình kế toán tiền gửi ngân hàng* Kế toán chi tiền gửi ngân hàng:Căn cứ vào Phiếu Nhập Kho, vật tư, tài sản, Biên Bản nghiệm thu, Biên Bản thanhlý hợp đồng đã có đầy đủ chữ ký của cấp trên, kế toán TGNH sẽ lập Ủy Nhiệm Chi gồm4 liên chuyển lên cho Tổng Giám Đốc hoặc Kế toán trưởng duyệt. Sau đó kế toán TGNHsẽ gửi Ủy Nhiệm Chi này cho Ngân hàng để Ngân hàng thanh toán tiền cho ngườibán,sau đó Ngân hàng sẽ gửi Giấy Báo Nợ về cho Doanh nghiệp. Căn cứ vào Giấy BáoNợ, kế toán sẽ hạch toán vào sổ chi tiết TK 112. Lưu đồ 2.3 – Kế toán chi TGNH•Kế toán thu tiền gửi ngân hàngKhách hàng thanh toán tiền nợ cho công ty, Ngân hàng sẽ gửi Giấy Báo Có, kếtoán sẽ hạch toán ghi vào sổ chi tiết TK 112Khi nhận được chứng từ của Ngân hàng, kế toán TGNH phải kiểm tra đối chiếuvới các chứng từ gốc kèm theo. Trường hợp có chênh lệch với sổ sách kế toán của Doanhnghiệp, giữa số liệu trên chứng từ gốc với chứng từ của Ngân hàng thì kế toán phải thôngbáo cho Ngân hàng để cùng đối chiếu và giải quyết kịp thời. Lưu đồ 2.4 – Kế toán thu TGNH2.2.4. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế toán:2.2.4.1. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh:Nghiệp vụ 1: Ngày 03/12/2012, xuất quỹ tiền mặt 350.000.000 đồng gửi vàoNgân hàng Agribank chi nhánh Đông Sơn, căn cứ giấy báo có 1437495068 số củaNgân hàng.Nợ TK 112:Có TK 1111:-350.000.000350.000.000Chứng từ:Giấy báo Có (số giao dịch 1437495068) . (xem phụ lục 01) Nghiệp vụ 2: Ngày 05/12/2012, Công ty TNHH Mai Linh Thanh Hóa nhập kho 1lô nhiên liệu dầu Điezen của công ty CPTM Trường Xuân có MST 2800786266 giámua trên hóa đơn số 0007854 là 124.364.196 đồng. Thuế VAT 10% tất cả thanh toánbằng tiền gửi ngân hàng AgribankNợ TK 152:124.364.196Nợ TK 1331:12.436.419Có TK 112:-136.800.615Chứng từ: Giấy báo nợ 142543563, Hóa đơn GTGT số 0007854, PNK-40(xem phụ lục 01)Nghiệp vụ 3: Ngày 22/12/2012, căn cứ vào phiếu tĩnh lãi của Ngân hàngAgribank và giấy báo Có của Ngân hàng phản ánh lãi tiền gửi định kì số tiền1.999.500đồng.Nợ TK 112:1.999.500Có TK 515:-1.999.500Chứng từ: Giấy báo Có 245789976 ( xem phụ lục 01)2.2.4.2. Sổ kế toán sử dụng:- Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng- Chứng từ ghi sổ- Sổ cái TK 112* Quy trình ghi sổ kế toán tài khoản 112Chứng từ gốc :GBN,GBCHoá đơn GTGT….Sổ chi tiết TK112Chứng từ ghi sổHình 2: Sơ đồ quy trình kế toán tiền gửi ngân hàngSổ cái TK 1121 Đơn vi:Công ty TNHH Mai LinhMẫu số: S02a-DNĐịa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam Ngạn(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔSố:09Ngày 03 tháng 12năm 2012Trích yếuAXuất quỹ tiền mặt gửi vào Ngân hàngAgribank chi nhánh Đông SơnCộngSố hiệu tài khoảnSố tiềnGhi chúC1D112111350.000.000XX350.000.000NợCóBXKèm theo 1 chứng từ gốc.Ngày ....tháng ....năm .....Người lậpĐơn vi:Công ty TNHH Mai LinhĐịa chỉ: 318 Trần Hưng Đạo – P.Nam NgạnKế toán trưởngMẫu số: S02a-DN(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTCNgày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

  • thực tế công tác kế toán tại công ty trách nhiệm hữu hạn mai linh thanh hóathực tế công tác kế toán tại công ty trách nhiệm hữu hạn mai linh thanh hóa
    • 173
    • 2,685
    • 17
  • Nghị quyết số 185/2007/NQ-HĐND về việc thông qua chính sách hỗ trợ phát triển các khu công nghiệp nhỏ trên địa bàn tỉnh Nghệ An do Hội đồng nhân dân tỉnh Nghệ An ban hành Nghị quyết số 185/2007/NQ-HĐND về việc thông qua chính sách hỗ trợ phát triển các khu công nghiệp nhỏ trên địa bàn tỉnh Nghệ An do Hội đồng nhân dân tỉnh Nghệ An ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn 599/TCHQ-GSQL về giấy phép nhập khẩu tự động do Tổng cục Hải quan ban hành Công văn 599/TCHQ-GSQL về giấy phép nhập khẩu tự động do Tổng cục Hải quan ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 2491/TCHQ-KTTT về việc áp giá tính thuế mặt hàng nhập khẩu, hạt nhựa HDPE dạng nguyên sinh do Bộ tài chính ban hành Công văn số 2491/TCHQ-KTTT về việc áp giá tính thuế mặt hàng nhập khẩu, hạt nhựa HDPE dạng nguyên sinh do Bộ tài chính ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 224/1998/QĐ-TTg về mục tiêu phòng, chống duy dinh dưỡng trẻ em vào chương trình mục tiêu quốc gia thanh toán một số bệnh xã hội và dịch bệnh nguy hiểm do Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 224/1998/QĐ-TTg về mục tiêu phòng, chống duy dinh dưỡng trẻ em vào chương trình mục tiêu quốc gia thanh toán một số bệnh xã hội và dịch bệnh nguy hiểm do Thủ tướng Chính phủ ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 247/TCHQ-KTTT về việc hoàn thuế nhập khẩu phụ kiện xe máy xuất xứ Lào do Tổng cục Hải quan ban hành Công văn số 247/TCHQ-KTTT về việc hoàn thuế nhập khẩu phụ kiện xe máy xuất xứ Lào do Tổng cục Hải quan ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 235/2003/QĐ-UBDT quy định chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Vụ Tổ chức cán bộ do Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy ban Dân tộc ban hành Quyết định 235/2003/QĐ-UBDT quy định chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Vụ Tổ chức cán bộ do Bộ trưởng, Chủ nhiệm Ủy ban Dân tộc ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Quyết định 299/QĐ-UBND năm 2007 về mức thu, nộp, chế độ quản lý sử dụng phí vào cổng tham quan và phí trông giữ xe tại Khu du lịch hồ Than Thở - Đà Lạt - tỉnh Lâm Đồng do Ủy ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng ban hành Quyết định 299/QĐ-UBND năm 2007 về mức thu, nộp, chế độ quản lý sử dụng phí vào cổng tham quan và phí trông giữ xe tại Khu du lịch hồ Than Thở - Đà Lạt - tỉnh Lâm Đồng do Ủy ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Nghị định 48-CP về việc xử phạt vi phạm hành chính trong quản lý xây dựng, quản lý nhà và công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị Nghị định 48-CP về việc xử phạt vi phạm hành chính trong quản lý xây dựng, quản lý nhà và công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị
    • 20
    • 0
    • 0
  • Quyết định 40/2000/QĐ-BNN-TCCB về quy chế tổ chức thực hiện Chương trình Phát triển Nông thôn Miền núi Việt Nam - Thuỵ Điển do Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn ban hành Quyết định 40/2000/QĐ-BNN-TCCB về quy chế tổ chức thực hiện Chương trình Phát triển Nông thôn Miền núi Việt Nam - Thuỵ Điển do Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn ban hành
    • 11
    • 0
    • 0
  • Công văn 21500/CT-HTr về chính sách thuế do Cục thuế thành phố Hà Nội ban hành Công văn 21500/CT-HTr về chính sách thuế do Cục thuế thành phố Hà Nội ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
Tải bản đầy đủ (.docx) (173 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(1.78 MB) - thực tế công tác kế toán tại công ty trách nhiệm hữu hạn mai linh thanh hóa-173 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×

Từ khóa » Sơ đồ Quy Trình Kế Toán Thanh Toán