Hỏi đáp CSTC - Bộ Tài Chính

Skip to main content Trang chủ

Hỏi đáp CSTC

    Show More Links... >
  1. Trang chủ
  2. >
  3. Hỏi đáp CSTC
  4. >
  5. Chi tiết hỏi đáp
  6. Tài khoản Email *
    Mật khẩu *
    Tài khoản hoặc mật khẩu không đúng Tài khoản chưa được kích hoạt
    Đăng nhập Quên mật khẩu
    Mật khẩu hiện tại *
    Mật khẩu mới *
    Xác nhận mật khẩu mới *
    Lưu thay đổi
    Tài khoản Email *
    Gửi Email
    Đăng ký Đăng Nhập
CHI TIẾT HỎI ĐÁP Hỏi: Kỳ kê khai quý 02/2019, Công ty chúng tôi đã nộp tờ khai lần đầu. Tại ngày 02/03/2022, Công ty chúng tôi phát hiện kỳ kê khai quý 02/2019 kê khai sót hóa đơn bán ra. Công ty chúng tôi đã lập tờ khai bổ sung lần 1 cho tờ khai kỳ kê khai quý 02/2019 và đã điều chỉnh tăng chỉ tiêu 27 trên tờ khai bổ sung. Kết quả trền Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu 01/KHBS) làm tăng Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) và đồng thời giảm số Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau (chỉ tiêu 43). Công ty chúng tôi đã nộp số tiền Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) và đã nộp số tiền chậm nộp tính đến ngày 02/03/2022 (phần B. Tính số tiền chậm nộp) trên mẫu 01/KHBS. Do vậy, chúng tôi kính đề nghị Tổng cục thuế giải đáp giải đáp: 1. Kỳ khai quý 02/2019. Công ty chúng tôi đã lập tờ khai bổ sung và đã nộp số tiền thuế phát sinh tăng đồng thời đã nộp số tiền thuế chậm nộp đến hiện tại để khắc phục hậu quả do kê khai sai kỳ kê khai quý 02/2019. Vậy, Phần giảm số Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau của chỉ tiêu 43 (mẫu 01/KHBS) trên tờ khai bổ sung lần 1 của kỳ kê khai thuế quý 02/2019, Công ty chúng tôi phải kê khai vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37) vào kỳ tính thuế hiện tại (kỳ kê khai quý 01/2022) hay phải lập tờ khai bổ sung cho kỳ kê khai quý 03/2019 và đồng thời điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37) của tờ khai bổ sung này? 2. Nếu phải lập khai bổ sung cho kỳ kê khai quý 03/2019 và đồng thời điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37) như đã hỏi trên, Công ty chúng tôi có phải lập liên tiếp các tờ khai bổ sung cho các kỳ kê tiếp theo cho đến thời điểm hiện tại để kê khai điều chỉnh vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37)? 3. Nếu phải lập khai bổ sung liên tiếp để kê khai điều chỉnh vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37) liên tiếp như đã hỏi mà không kê khai điều chỉnh vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước (chỉ tiêu 37) vào kỳ kê khai hiện tại thì số ngày nộp chậm (nếu có) chỉ tính đến các kỳ kê khai liên tiếp đó mà không phải tính đến hiện tại? Công ty chúng tôi xin chân thành cảm ơn. Xin trân trọng kính chào. 18/04/2022 Trả lời: Văn bản quy phạm, điều luật liên quan: Gửi phản hồi:

Gửi

Câu hỏi khác
  • Hỏi: Kính gửi Bộ Tài chính, tôi hiện tại đang làm việc tại văn phòng công chứng trong quá trình làm việc thấy có phát sinh vướng mắc trong việc thu phí công chứng như sau: - Trường hợp 1: Tại khoản 2, Điều 4 Thông tư 257/2016/TT-BTC “Công chứng hợp đồng thế chấp tài sản, cầm cố tài sản: Tính trên giá trị tài sản; trường hợp trong hợp đồng thế chấp tài sản, cầm cố tài sản có ghi giá trị khoản vay thì tính trên giá trị khoản vay”. Nhưng hiện nay có nhiều hợp đồng thế chấp quyền sử dụng đất được soạn thảo theo mẫu của các tổ chức tín dụng. Trong hợp đồng thế chấp ghi giá trị tài sản thế chấp nhưng không ghi rõ nghĩa vụ được đảm bảo. Trong hợp đồng thế chấp tại mục nghĩa vụ được đảm bảo ghi như sau: Đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ bao gồm nợ gốc, lãi trong hạn, lãi quá hạn, lãi chậm trả, các khoản chi phí và phát sinh khác liên quan của người có nghĩa vụ được bảo đảm tại các hợp đồng tín dụng và các phụ lục, văn bản bổ sung, sửa đổi đã ký kết giữa người có nghĩa vụ được bảo đảm và nhận thế chấp cụ thể: - Hợp đồng tín dụng số:……… ký ngày …/…/….. bao gồm cả các phụ lục, văn bản bổ sung, sửa đổi.” Khi đến công chứng khách hàng có cung cấp cho văn phòng hợp đồng tín dụng đã được nêu trong hợp đồng thế chấp – hợp đồng tín dụng công chứng viên không công chứng vào hợp đồng, khoản vay trong hợp đồng tín dụng thấp hơn giá trị tài sản đảm bảo. Vậy trường hợp như trên phí công chứng của khách hàng sẽ thu theo quy định nào? - Trường hợp 2: Trong hợp đồng thế chấp tại mục nghĩa vụ được đảm bảo ghi như sau: Đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ bao gồm nợ gốc, lãi trong hạn, lãi quá hạn, lãi chậm trả, các khoản chi phí và phát sinh khác liên quan của người có nghĩa vụ được bảo đảm tại các hợp đồng tín dụng và các phụ lục, văn bản bổ sung, sửa đổi đã ký kết giữa người có nghĩa vụ được bảo đảm và nhận thế chấp cụ thể: - Hợp đồng tín dụng số:……… ký ngày …/…/….. bao gồm cả các phụ lục, văn bản bổ sung, sửa đổi. Số tiền cấp tín dụng là: …………VNĐ” Khi đến công chứng khách hàng có cung cấp cho văn phòng hợp đồng tín dụng đã được nêu trong hợp đồng thế chấp – hợp đồng tín dụng công chứng viên không công chứng vào hợp đồng, khoản vay trong hợp đồng tín dụng cao hơn giá trị tài sản đảm bảo, do hợp đồng tín dụng của khách hàng ký được đảm bảo bởi 05 tài sản khác nhau trong đó chỉ có một tài sản được công chứng trên hợp đồng thế chấp tại Bắc Giang, những tài sản khác được công chứng tại tỉnh khác. Hợp đồng thế chấp có thể hiện nội dung như sau: Giá trị tài sản bảo đảm là: 3.116.250.000đồng( Ba tỷ một trăm mười sáu triệu hai trăm năm mươi nghìn đồng). Tại mục Nghĩa vụ được đảm bảo hợp đồng thế chấp thể hiện như sau: “Nghĩa vụ được bảo đảm: theo hợp đồng tín dụng số:……… ký ngày …/…/….. bao gồm cả các phụ lục, văn bản bổ sung, sửa đổi. Số tiền cấp tín dụng là 20.000.000.000 đồng( Hai mươi tỷ đồng)”. Vậy trường hợp như trên phí công chứng của khách hàng sẽ thu theo quy định nào? 20/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kinh gửi, Công ty em cho tổ chức nước ngoài thuê kho ngoại quan, có mặt hàng nhập vào VN, có mặt hàng xuất ra nước ngoài. Vậy dịch vụ mua vào để cung cấp cho mặt hàng nhập vào VN thuế GTGT là bao nhiêu, còn xuất ra nước ngoài thì thuế GTGT là bao nhiêu? Theo em tìm hiếu thì bên em cung cấp dịch vụ cho thuê kho thì đối với mặt hàng nhập vào VN tiêu thụ thì xuất hóa đơn VAT 10%, còn mặt hàng xuất ra nước ngoài thì VAT 0%. Vậy đầu vào có giống vậy không? Hay đầu vào kho ngoại quan là 0% hết. 12/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính gửi: Bộ Tài chính Đơn vị chúng tôi là Nhà phân phối – sản phẩm Sữa. Tổng Công ty Sữa để thực hiện các chương trình khuyến mãi (theo quy đinh của pháp luật về hoạt động xúc tiến thương mại) dành cho khách hàng. Nhà phân phối là trung gian, sẽ nhận tiền hỗ trợ này để thực hiện dịch vụ thay cho Tổng công ty. Khi Nhà phân phối nhận tiền hỗ trợ sẽ lập hóa đơn và kê khai tính thuế GTGT. Sau đó, Nhà phân phối sẽ chi lại khoản tiền hỗ trợ này cho khách hàng bằng cách: - Khi bán hàng xuất hóa đơn, nếu đạt đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất đồng thời số lượng hàng hóa và phần hỗ trợ được hưởng kèm theo trên cùng 1 tờ hóa đơn. - Với trường hợp, đến cuối chương trình (kỳ), khách hàng mới đạt được đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất riêng 1 tờ hóa đơn điều chỉnh mang Tính chất Chiết khấu thương mại (*cần hướng dẫn) Đơn vị chúng tôi, đang thực hiện kê khai báo cáo thuế cho trường hợp (*) nêu trên, là kê khai Âm tiền hàng và tiền thuế GTGT đầu ra. Nhưng dữ liệu xuất từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn/ là số Dương. Dẫn đến chênh lệch số liệu khai báo thuế ở trường hợp này. Câu hỏi: - Lập hóa đơn và kê khai cho trường hợp (*) với tính chất Chiết khấu thương mại nêu trên đã đúng với quy định? Và những khoản hỗ trợ trên cần lưu ý? - Dữ liệu xuất ra từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn cho trường hợp (*) nêu trên là số Âm hay Dương? Trân trọng cảm ơn! 12/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính, Công ty tôi có câu hỏi liên quan đến thuế suất dịch vụ bảo hiểm hàng xuất khẩu xin được hỗ trợ giải đáp. Công ty chúng tôi có cung cấp dịch vụ bảo hiểm hàng hóa cho lô hàng đi từ cảng Hải Phòng đến cảng Osaka (Nhật Bản). Người được bảo hiểm và người yêu cầu bảo hiểm là tổ chức trong khu phi thuế quan. Theo khoản 1 điều 7 của Thông Tư 09/2011/TT-BTC về Hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, dịch vụ đối với lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm: “…Thuế suất 0% áp dụng đối với dịch vụ bảo hiểm cung cấp cho doanh nghiệp trong khu phi thuế quan và cung cấp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài gồm dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ môi giới bảo hiểm, dịch vụ đại lý giám định, đại lý xét bồi thường, đại lý yêu cầu người thứ ba bồi hoàn, xử lý hàng bồi thường 100%. phạm vi bảo hiểm cho dịch vụ bảo hiểm hàng hóa trên ở trong và ngoài nước. Vậy chúng tôi muốn hỏi dịch vụ bảo hiểm trên sẽ được áp dụng mức thuế bao nhiêu %? Rất mong nhận được sự hỗ trợ giải đáp của Bộ Tài Chính. Chúng tôi xin chân thành cảm ơn! 10/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính Gửi Tổng cục Thuế, Tôi tên là Vũ Sơn , Hiện Làm kế toán cho đơn vị kinh doanh bán lẻ vàng bạc , Trong thực tế khi khách hàng cá nhân mua lẻ vàng trang sức tại đơn vị họ không lấy hóa đơn điện tử . Vậy tôi xuất hóa đơn là : Người mua không lấy hóa đơn . Và phần địa chỉ ghi là : Người mua không cung cấp tên , Địa chỉ ,Mã Số thuế .Như vậy có được không ? .Rất mong nhận được câu trả lời .Kính Cám ơn 10/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính gửi Bộ Tài chính. Tôi tên: Hồ Như Ý - Mã số thuế TNCN 8377592643. Ngày 18/04/2024, tôi có nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2023 theo mẫu 02/QTT-TNCN Mã giao dịch điện tử của hồ sơ: 11020240012495748 sau đó ngày 19/04/2024 tôi nhận được thông báo từ hệ thống Thuedientu của Tổng Cục Thuế về việc chấp nhận tờ khai Quyết toán thuế TNCN của tôi. Theo quy định thì Cục Thuế doanh nghiệp lớn là cơ quan thuế xử lý hồ sơ Quyết toán thuế TNCN của tôi. Kể từ ngày nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN tôi chưa nhận được bất kỳ thông báo hay quyết định nào liên quan đến việc hoàn thuế TNCN của tôi. Đến hiện tại ngày tôi vẫn chưa nhận được bất kỳ thông tin nào về khoản hoàn thuế TNCN của tôi. Vậy Bộ Tài chính cho tôi hỏi việc Cục Thuế Doanh nghiệp lớn cố tình không xử lý hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tôi có phù hợp với quyết định của pháp luật không? Trường hợp đã quá hạn xử lý hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tôi làm ảnh hưởng đến lợi ích của tôi thì Cục Thuế Doanh nghiệp lớn có phải đền bù thiệt hại cho tôi không? Kính mong Bộ Tài chính giải đáp thắc mắc giúp tôi. Tôi xin chân thành cảm ơn.! 09/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính, tôi có một vấn đề liên quan tới thuế cá nhân muốn hỏi như sau. Năm 2014 tôi có thu nhập tại 2 cty và làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân nhưng trên hệ thông báo tờ khai không thành công. Tuy nhiên kể từ năm 2015 tới 2018 thì cty vẫn mặc địch số thuế thừa này được chuyển cho các năm tiếp theo. Tới 2018 khi chuyển đổi hệ thống thì giữa công ty và cục thuế Thanh Hóa rà soát và phát hiện ra số nợ thuế đúng bằng số thuế thừa năm 2014. Tuy nhiên việc xin lại chứng từ khấu trừ ở cty cũ gặp khó khăn nên tôi chưa làm lại tờ khai năm 2014 để giải trình con số này được. Từ 2018 tới nay số nợ thuế này bắt đầu phát sinh tiền phạt, và mới chỉ từ tháng 5-2024 tôi mới nhận được Thông báo tiền thuế nợ từ cục thuế Thanh Hóa. Hiện tôi đã làm thủ tục kê khai lại thuế 2014 thành công và số nợ thuế gốc đã được trừ trên etax. Tuy nhiên số nợ vẫn không được cập nhật. Vậy tôi muốn hỏi là tôi có được miễn tiền phạt thuế chậm nạp hay không ? 06/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Hộ kinh doanh của tôi tên Nguyễn Tấn Thanh, MST: 3401125298; địa chỉ: xã Phan Rí Thành, huyện Bắc Bình, Tỉnh Bình Thuận; tôi có hoạt động kinh doanh hộ kinh doanh từ 2015 đến 2018 ngành nghề vận tải hàng hóa, sau đó từ năm 2018 tôi đã ngưng không kinh doanh nữa, tôi có liên hệ đội thuế xã phường để làm thủ tục đóng kinh doanh, thì được Công chức thuế địa phương hướng dẫn chỉ cần nộp đủ số tiền thuế, sẽ xử lý đóng cho tôi, sau đó đội chốt cho tôi số tiền thuế tôi đi nộp để đóng mã số thuế, ngoài ra không hướng dẫn tôi kê khai hay làm giấy tờ gì; Từ thời điểm đó đến nay tôi cứ nghĩ mình đã đóng hộ kinh doanh xong, cũng không thấy đội thuế liên hệ gì; đến tháng 7/2024 tôi có mua 1 xe tải để hoạt động kinh doanh trở lại. thì được báo là tôi nợ thuế và bỏ địa chỉ kinh doanh, nên không thể thực hiện đóng thuế trước bạ xe; tôi có liên hệ với đội thuế thì thông báo tôi đang nợ 50 triệu tiền thuế, tuy nhiên khi tôi có kiểm tra nợ thuế trên hệ thống thuế điện tử thì thây không phát sinh nghĩa vụ thuế; Vì để nhanh chóng trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế trước bạ để kịp thòi khai báo làm biển số xe, tôi chấp nhận vay tiền để đóng số tiền thuế đó; tuy nhiên khi tôi đóng xong, đội thuế vẫn không chuyển trạng thái mã số thuế cho tôi để tôi có thể tiếp tục thủ tục đăng ký biển số xe, và bảo tôi chở 2 tháng; như vậy tôi sẽ bị trễ quy định kê khai đăng ký biển số sau 30 ngày theo quy định tại khoản 4 Điều 6 Thông tư 58/2020/TT-BCA; như vậy TCT cho tôi hỏi số tiền thuế đội thuế yêu cầu tôi đóng là đúng không, và thời gian để chuyển trạng thái MST của tôi 2 tháng có đúng không; khi đó tôi bị trế hạn đăng ký xe thì ại sẽ giải quyết vấn đề này cho tôi? 06/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Hỏi: Kính gởi Bộ Tài chính. Tôi tên Đào Trường Hận - mã số thuế 2200297217, tôi có nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2020 tại cục thuế tỉnh Sóc Trăng vào tháng 08/2022, nhưng đến nay chưa được giải quyết, tôi có liên hệ cục thuế vài lần đều được trả lời là chờ Tổng cục thuế trả lời, rất mong được cơ quan chức năng Bộ tài chính giải quyết dùm tôi, xin chân thành cảm ơn 06/12/2024 Xem trả lời
  • Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính.Tôi là hộ kinh doanh cá nhân có đăng ký kinh doanh trong lĩnh vực vận tải hàng hóa có đăng ký với cơ quan thuế xin cấp hóa đơn từng lần phát sinh 1 tháng 1 lần.Vậy Bộ Tài Chính cho tôi xin hỏi trường hợp xin cấp hóa đơn từng lần phát sinh theo điều 6 thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021 thì ngoài thuế giá trị gia tăng và thuế TNCN cho từng lần phát sinh đó thì tôi còn phạt nộp thuế gì khác không.Tôi xin chân thành cảm ơn và mong nhận được cục thuế hướng dẫn. 06/12/2024 Xem trả lời
Họ và tên *
Email *
Số điện thoại *
Địa chỉ *
Đổi mã khác
Nhập mã *
Gửi Đóng
lĩnh vực hỏi đáp cstc Tài chính tổng hợp Đầu tư Thuế Hải quan Kế toán và kiểm toán Tài chính hành chính sự nghiệp Ngân sách nhà nước Quản lý công sản Kho bạc Quản lý nợ Quản lý giá Bảo hiểm Chế độ kế toán Chứng khoán Tài chính doanh nghiệp Chính sách thuế Khác Tổ chức, cán bộ Dự trữ Chỉ đạo điều hành Khen thưởng - xử phạtThống kê tài chínhThông báo - chỉ đạo điều hànhLịch công tácTuyển dụngĐảng bộ Bộ Tài chínhCông khai ngân sách Bộ tài chính BTC với công dân Dự thảo văn bảnTrao đổi trực tuyếnLịch tiếp công dânKiến nghị cử triPhản ánh, kiến nghị BTC với doanh nghiệp Quản lý Tài chính doanh nghiệpThông tin doanh nghiệp thuộc BộThông tin dịch vụ tài chínhThông tin đấu thầuTỷ giá hạch toánDanh mục điều kiện đầu tư, kinh doanh Chuyên mục khác Chiến lược và kế hoạch hành độngKBNN công khai tình hình giải ngân vốn DTXDCB thuộc kế hoạch 2016 qua KBNNKhung điều kiện vay của 06 NHPTBản tin nợ công70 năm Tài chính Việt Nam đồng hành cùng đất nướcVấn đề Quốc hội quan tâmCông khai danh mục giao dịch bắt buộc thanh toán qua ngân hàngCác dự án thuộc bộThông tin điều hành giáCải cách thủ tục hành chínhDanh mục chế độ báo cáo định kỳTiếp cận thông tinChi phí cung cấp thông tinHội nghị ngành Tài chínhCông khai danh mục giao dịch bắt buộc thanh toán qua ngân hàngMột số chỉ tiêu tổng hợpPhiếu điều tra ICT Index 2019Chuyển đổi số
OK
OKCancel

Từ khóa » Tờ Khai Thuế Gtgt Tháng 1 2022 Theo Thông Tư 80