Hỏi đáp CSTC - Bộ Tài Chính

Nhưng theo tôi hiểu Phụ lục I Nghị định này chỉ đề cập đến danh mục hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế chứ không phải là ngành nghề kinh doanh. Do đó, doanh nghiệp nào kinh doanh các đối tượng trong danh mục hàng hóa dịch vụ thì sẽ được hưởng mức giảm thuế GTGT này.

Vậy kính mong Quý Bộ giải đáp sớm để chúng tôi thực hiện đúng quy định.

Gửi

• Hỏi: Kính gửi Tổng cục Thuế, tôi là Vũ Văn Tuấn, chủ hộ kinh doanh Vũ Văn Tuấn, mst 8719342053-001. Hộ đang kinh doanh trên trang thương mại điện tử TikTok shop. Từ tháng 7.2024, tiktok thu phí sàn không bao gồm các khoản thuế phải nộp tại Việt Nam, khoản thuế này hộ kinh doanh phải kê khai và nộp thay TikTok. Hiện tại hộ đang nộp thuế gtgt và thuế thu nhập dưới hình thức khoán, với khoản thuế nhà thầu này hộ cần kê khai và nộp như thế nào, mong tổng cục thuế hướng dẫn ạ! 25/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi: Bộ Tài chính. Căn cứ vào Nghị định số 72/2024/NĐ-CP ngày 30/06/2024 của Chính phủ ban hành Nghị định quy định chính sách miễn, giảm thuế.Kể từ khi nghị định có hiệu lực đến nay đã được 3 tháng, nhưng rất nhiều doanh nghiệp hiện đang còn vướng mắc trong việc tra cứu mặt hàng nào được giảm thuế và mặt hàng nào không được giảm thuế GTGT. Cùng một mặt hàng nhưng doanh nghiệp này xuất hóa đơn với thuế suất 10%, doanh nghiệp khác lại xuất với thuế suất 8%, cho nên đơn vị cũng đang rất bối rối. Hiện nay đơn vị chúng tôi đang sản xuất kinh doanh mặt hàng như sau: Đơn vị mua nguyên liệu là thùng giấy carton, mực về để sản xuất in ấn, trang trí bao bì giấy carton, Đơn vị xin được hỏi Quý Bộ tài chính câu hỏi như sau: Đơn vị mua nguyên liệu là mực với thuế suất 10%, thùng carton 8% vậy khi đơn vị bán ra sản phẩm thì xuất hoá đơn với thuế suất 8% hay là 10 %. Rất mong Bộ Tài chính sớm trả lời những vướng mắc nêu trên để doanh nghiệp biết và thực hiện. Trân trọng cảm ơn Bộ Tài Chính! 25/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính Tôi tên là Trần Thuận An - nhân viên của Chi Nhánh Kiên Giang - Công ty Cổ Phần Vinpearl. Hiện tại phía Chi Nhánh Kiên Giang - Công ty Cổ Phần Vinpearl có 1 số chuyên gia Người Nước Ngoài và các cán bộ người Việt Nam lưu trú tại khách sạn. Trong hợp đồng lao động của những cán bộ nêu trên có đề cập đến việc, Chi Nhánh Kiên Giang - Công ty Cổ Phần Vinpearl sẽ cung cấp chỗ ở trong khách sạn cho NLĐ. Đối với những phòng này phía Công ty có ra 1 Memo (Thông báo nội bộ) về giá tiền phòng là 1,000,000 (NET - đã bao gồm thuế)/ đêm với phòng và 2,000,000 (NET - đã bao gồm thuế)/ đêm với villa. Những phòng này đều được xuất hóa đơn căn cứ theo giá tiền phòng trong Memo (Thông báo nội bộ) và số đêm lưu trú tại khách sạn của NLĐ. Tôi có 2 câu hỏi muốn nhờ Bộ Tài Chính hỗ trợ giải đáp: + Giá tiền phòng nêu trên có thể lấy giá dựa trên Memo (Thông báo nội bộ) và xuất hóa đơn VAT không ạ? Hay giá tiền phòng nêu trên phải tính dựa “trên doanh thu phòng/ số phòng đã bán trong 1 tháng”. + Nếu xuất/ không xuất hóa đơn VAT thì phía Khách sạn có cần bổ sung tiền phòng (số tiền trên hóa đơn VAT), tiền ăn và tiền giặt ủi vào khi thực hiện tính Thuế TNCN không? Hay chỉ tính dựa trên số tiền điện + nước của phòng mà NLĐ lưu trú. Kính mong nhận được hỗ trợ của Bộ Tài Chính về vấn đề trên. Xin chân thành cảm ơn Bộ Tài Chính Trân trọng, 20/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính ,Tôi tên là Bùi Văn Trường có MST: 8448706882. ngày 25/04/02024 tôi có nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế TNCN năm 2023- Chi cục thuế thành phố Hà Nội và nhận được Thông báo bằng tin nhắn của Tongcucthue: CQT Chấp nhận hồ sơ khai thuế , với MGD : 11020240012856186 02/QTT-TNCN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021) . Trạng thái gói TMS - Gói tin hạch toán thành công . Vậy Bộ Tài Chính cho Tôi hỏi bao giờ thì Tôi nhận được tiền hoàn thuế .( Hôm nay là ngày 12/06/2024 ( hơn 40 ngày -Tôi vẫn chưa nhận được tiền quyết toán thuế hay thông tin gì mới ) . Có liên hệ cán bộ cục thuế nhưng không cho thông tin phản hồi .Theo Tôi được biết thì Thuế TNCN tự kê khai là hoàn thuế trước kiểm tra sau,căn cứ theo quy định tại Khoản 3, Điều 58, Thông tư số 156/2013/TT-BTC, kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ hoàn thuế, cơ quan thuế có trách nhiệm giải quyết thủ tục hoàn thuế TNCN trong 6 ngày làm việc. . Tôi cảm ơn Bộ Tài Chính và mong nhận được câu trả lời 20/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính, Tôi tên là: Vũ Tiến Hùng, Mã số thuế cá nhân: 8334066477. Ngày 17/04/2024 tôi có nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2023 trực tuyến trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn với mã giao dịch 11020240012449500 được Cục Thuế TP Hà Nội tiếp nhận và hạch toán thành công trong cùng ngày. Đến ngày 14/06/2024, Cục Thuế TP Hà Nội gửi thông báo số 297049/TB-CTHN-KDT về việc không chấp nhận Hồ sơ đề nghị hoàn thuế với lý do thiếu hồ sơ giảm trừ cho người phụ thuộc quan hệ "khác". Tuy nhiên thực tế hồ sơ đính kèm có đầy đủ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc tuân thủ theo đúng hướng dẫn tại Điều 1 Thông tư 79/2022/TT-BTC, bản tự khai của người nộp thuế theo mẫu ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC và Khoản 2, khoản 3 Mục III Công văn số 883/TCT-DNNCN. Kính mong nhận được hỗ trợ của Bộ Tài Chính về hồ sơ này của tôi, nếu hồ sơ chứng minh còn thiếu xót gì mong Bộ Tài Chính chỉ ra cụ thể để tôi có thể nắm được cũng như hoàn thiện lại hồ sơ ạ. Xin chân thành cảm ơn ! 20/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ tài chính, Tôi là Phan Thị Thảo Mã số thuế 8504746419. Ngày 05/04/2024, tôi thực hiện nạp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2023 tại nơi tiếp nhận là Cục Thuế Doanh Nghiệp Lớn và nhận được thông báo số 0504120838847/2024/ICANHAN/TB-TĐT ngày 05/04/2024 v/v chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử. Ngày 02/05/2024, tôi nhận được thông báo số 3236/TB-CTDNL-KĐT về việc không chấp nhận hồ sơ hoàn thuế nội dung phần lý do như sau: “Nguyên nhân NNT kê khai giảm trừ cho 4 NPT từ tháng 1.2023 đến tháng 12.2023. Tuy nhiên, qua tra cứu dữ liệu thuế điện tử thì 2 NPT là Phan Văn Tân và Nguyễn Thị Tám, được đăng ký giảm trừ qua tổ chức chi trả là Ngân hàng TMCP Á Châu và được cấp mã số thuế từ ngày 19/12/2023 và bắt đầu đăng ký giảm trừ từ tháng 12.20223. 2 NPT là NGUYỄN HỒNG PHÚC và TRẦN THỊ BA đã được cấp MST và đăng ký giảm trừ gia cảnh qua ngân hàng ACB từ tháng 12.2023. Căn cứ theo khoản 3, Điều 33 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13 tháng 6 năm 2019. Điểm c, điểm h khoản 1, Điều Điều 9 Thông tư số 111/2013/TT- BTC của Bộ Tài chính ngày 15 tháng 08 năm 2013. Đề nghị NNT kiểm tra lại thông tin NPT để được hoàn thuế theo quy định”. Thứ nhất, Cho tôi hỏi đối với NPT là Phan Văn Tân (Bố ruột) và bà Nguyễn Thị Tám (mẹ chồng) thời điểm phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng trong năm 2023 từ tháng 01/2023 đến tháng 12/2023. 2 NPT này ngoài độ tuổi lao động và thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không vượt quá 1.000.000 đồng thì được ghi nhận giảm trừ cho năm 2023 từ tháng 1/2023 đến tháng 12/2023 hay chỉ ghi nhận giảm trừ tháng 12/2023 thôi ạ. Đính kèm hồ sơ người phụ thuộc gồm: - NPT Phan Văn Tân (bố đẻ): CCCD NPT, Giấy khai sinh và CCCD Phan Thị Thảo, bảng kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng có xác nhận của UBND xã Diễn Hồng ngày 30/12/2022 - NPT Nguyễn Thị Tám (mẹ chồng): CCCD NPT, Giấy xác nhận cư trú, đăng ký kết hôn Phan Thị Thảo, CCCD và giấy khai sinh chồng là ông Nguyễn Văn Hải, bảng kê khai người phải trực tiếp nuôi dưỡng có xác nhận của UBND xã Diễn Hồng ngày 30/12/2022. Thứ 2, Ngày 06/05/2024, tôi gửi hồ sơ tờ khai đăng ký người phụ thuộc mẫu 20-ĐK-TCT kèm đầy đủ hồ sơ nêu trên. Dự kiến sáng 09/05/2024, cục thuế Doanh Nghiệp Lớn sẽ nhận được hồ sơ. Vậy sau bao nhiêu ngày tôi sẽ nhận được kết quả đăng ký thành công NPT năm 2023 để tiếp tục nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2023 ạ. Rất mong sớm nhận được phản hồi của Quý Cơ Quan. Tôi cảm ơn 19/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Xin kính chào quý Bộ! Tôi có một vấn đề xin quý Bộ giải đáp như sau: Ngày 17/7/2024, tôi đã ký Văn bản chuyển nhượng Hợp đồng mua bán căn hộ chung cư, để nhận chuyển nhượng Hợp đồng mua bán căn hộ chung cư tại dự án The Westa (Khu đô thị Mỗ Lao, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội. Bên chuyển nhượng Hợp đồng mua bán căn hộ cho tôi là: CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG (Mã số doanh nghiệp: 0101130774 do phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 17/05/2001. Địa chỉ trụ sở: Số 44, phố Hào Nam, phường Ô Chợ Dừa, quận Đống Đa, Hà Nội). Sau khi ký Văn bản chuyển nhượng hợp đồng mua bán căn hộ chung cư, tôi đã chuẩn bị 01 bộ hồ sơ đề nghị xác nhận chuyển nhượng để nộp cho Chủ đầu tư là Công ty cổ phần Coma 18. Tuy nhiên, Chủ đầu tư đã không nhận hồ sơ đề nghị xác nhận chuyển nhượng của tôi với lý do: Hồ sơ đề nghị chuyển nhượng không có Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Dùng cho doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản theo từng lần phát sinh) có xác nhận của cơ quan Thuế và giấy nộp tiền thuế (nếu có phát sinh tiền thuế). Tôi đã liên hệ lại bên chuyển nhượng thì được giải thích rằng: Bên chuyển nhượng - CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG là doanh nghiệp phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản (Doanh nghiệp có chức năng kinh doanh bất động sản) thì thực hiện kê khai, nộp thuế theo điểm c, khoản 4 điều 16 Thông tư số: 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2024 của Bộ Tài Chính: “ c) Đối với doanh nghiệp phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý theo quy định. Doanh nghiệp phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản là doanh nghiệp có chức năng kinh doanh bất động sản. Kết thúc năm tính thuế, doanh nghiệp làm thủ tục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cho toàn bộ hoạt động chuyển nhượng bất động sản đã tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý hoặc theo từng lần phát sinh”. Do vậy, Bên chuyển nhượng không cần kê khai vào: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Dùng cho doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản theo từng lần phát sinh), cũng như không cần cung cấp Giấy nộp tiền thuế. Vậy xin hỏi Quý Bộ, trường hợp này, Bên chuyển nhượng là CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG phải thực hiện việc kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản như thế nào là đúng quy định của pháp luật và đầy đủ hồ sơ đề nghị xác nhận chuyển nhượng cho tôi. Mong Quý Bộ hồi đáp! Tôi xin chân thành cảm ơn! 19/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ Tài Chính. Tên tôi là Bùi Thị Mơ - Mã số thuế TNCN 8582453554. Ngày 13/05/2024 tôi có nộp bổ sung lần 2 hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2023 theo mẫu 02/QTT-TNCN - Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021), cùng ngày tôi nhận được thông báo từ hệ thống Thuedientu của Tổng Cục Thuế về việc chấp nhận tờ khai Quyết toán thuế TNCN của tôi. Khi tra cứu trên Etax-mobile, yêu cầu hoàn thuế đang ở trạng thái "TMS- Gói tin hạch toán thành công". Tuy nhiên đến hiện tại tôi vẫn chưa nhận được số tiền hoàn thuế của mình. Theo quy định thì Cục Thuế doanh nghiệp lớn là cơ quan thuế xử lý hồ sơ Quyết toán thuế TNCN của tôi. Kể từ ngày nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN tôi chưa nhận được bất kỳ thông báo hay quyết định nào liên quan đến việc hoàn thuế TNCN của tôi. Khi tôi liên hệ với Cục thuế DNL qua hotline, mail đều không thể liên lạc được và hiện tại đã là ngày 27/09/2024. Vậy Bộ Tài Chính cho tôi hỏi việc Cục Thuế Doanh nghiệp lớn cố tình không xử lý hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tôi có phù hợp với quyết định của pháp luật không.? Trường hợp đã quá hạn xử lý hồ sơ quyết toán thuế TNCN của tôi làm ảnh hưởng đến lợi ích của tôi thì Cục Thuế Doanh nghiệp lớn có phải đền bù thiệt hại cho tôi không.? Kính mong Bộ Tài Chính giải đáp thắc mắc giúp tôi. Tôi xin chân thành cảm ơn.! 19/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi Bộ Tài chính: Tôi là cán bộ được cơ quan cử đi công tác nhiệm kỳ tại nước ngoài, được hưởng các chế độ theo Luật Cơ quan đại diện và Nghị định về chế độ thành viên cơ quan đại diện Việt Nam tại nước ngoài, trong đó có sinh hoạt phí và tiền làm thêm giờ. Trong thông báo về thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân do cơ quan tôi cấp, đã tính cả phần sinh hoạt phí và làm thêm giờ ở nước ngoài này, vào cùng với các thu nhập khác ở trong nước. Trong khi qua tìm hiểu tôi được biết, các cơ quan cử cán bộ đi nước ngoài khác đều không tính phần này vào thu nhập phải chịu thuế. Vậy kính đề nghị Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế và các cơ quan chức năng cho tôi biết, sinh hoạt phí, tiền làm thêm giờ phát sinh ở nước ngoài của cán bộ, nhân viên cơ quan Việt Nam ở nước ngoài có phải tính vào thu nhập phải chịu thuế TNCN hay không? Câu hỏi này, tôi đã hỏi rất nhiều lần trong nhiều năm qua hệ thống này, những vẫn chưa nhận được hồi đáp. Kính đề nghị quý Bộ quan tâm, giải đáp, để cán bộ Việt Nam công tác nhiệm kỳ tại nước ngoài như tôi yên tâm công tác, để cơ quan chủ quản trong nước có cách tính đúng, thống nhất, công bằng và hợp lý. Tôi xin trân trọng cảm ơn! 19/11/2024 Xem trả lời
• Hỏi: Kính gửi: Tổng Cục Thuế, Tôi gặp khó khăn trong việc thực hiện hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho kỳ thuế năm 2020, chi tiết như sau: Tên người nộp thuế đề nghị hoàn: Nguyễn Khắc Bắc, Mã số thuế: 8462003627. Email: nguyenkhacbac2012@gmail.com. - Ngày 18/10/2024, tôi gửi hồ sơ tới Cục thuế TP. Hồ Chí Minh và được thông báo không chấp nhận việc nộp HSKT điện tử với nội dung: "NNT đã gửi HSKT lần đầu của kỳ thuế &20CN&, theo quy định NNT phải gửi HSKT bổ sung”. - Tiếp theo cùng ngày 18/10, tôi tiến hành gửi lại tờ khai bổ sung và được phản hồi: "NNT chưa có HSKT chính thức cho kỳ tính thuế 2020. Người nộp thuế chưa có HSKT chính thức cho kỳ tính thuế 2020. Đề nghị NNT nộp HSKT chính thức trước khi nộp HSKT bổ sung” - Trước đó, tôi gửi hồ sơ thuế tới Cục Thuế Tỉnh Thừa Thiên Huế và được thông báo không chấp nhận hồ sơ do sai nơi nộp hồ sơ khai thuế, nơi nộp đúng là Cục thuế TP.HCM. Sau đó, ngày 27/6/2024, tôi đã gửi văn bản (bằng đường bưu điện, giao thành công lúc 14h42p ngày 27/6/2024) đề nghị Cục Thuế Tỉnh Thừa Thiên Huế thực hiện huỷ hồ sơ đề nghị hoàn thuế: Mã giao dịch điện tử 11020210002301755 ngày 18 tháng 06 năm 2021. Tuy nhiên đến thời điểm hiện tại, tôi vẫn chưa nhận được thông báo kết quả giải quyết hồ sơ của tôi từ Cục Thuế Tỉnh Thừa Thiên Huế. Hiện tại tôi đang ở TP.HCM nên không thể trực tiếp lên Cục Thuế Tỉnh Thừa Thiên Huế cũng như không liên lạc được bằng hotline. Như vậy, kính nhờ Tổng Cục Thuế hỗ trợ kiểm tra trường hợp của tôi và hướng dẫn cách xử lý để tôi có thể hoàn tất thủ tục hoàn thuế năm 2020 được nhanh chóng. Xin cám ơn và trân trọng. 15/11/2024 Xem trả lời