Hướng Dẫn Cách Hạch Toán đối Với Các đại Lý Bán Vé Máy Bay

Menu

• Trang chủ
• Diễn đàn Bài viết mới Tìm chủ đề
• Có gì mới Bài viết mới Bài mới trên hồ sơ Hoạt động mới nhất
• Thành viên Đăng ký Thành viên trực tuyến Bài mới trên hồ sơ Tìm trong hồ sơ cá nhân
• Kiến thức Blog Khóa học cấp chứng nhận
• Giới thiệu nhận thưởng

Đăng nhập Đăng ký Có gì mới? Tìm kiếm

Tìm kiếm

Everywhere Chủ đề This forum This thread Chỉ tìm trong tiêu đề Bởi: Tìm Tìm kiếm nâng cao...

• Bài viết mới
• Tìm chủ đề

Menu Đăng nhập Đăng ký ❮ ❯

• Trang chủ
• Diễn đàn
• Sản phẩm khối Doanh nghiệp
• MISA SME 2023 (New)
• Các phiên bản cũ của MISA SME.NET
• MISA SME.NET 2017

You are using an out of date browser. It may not display this or other websites correctly.You should upgrade or use an alternative browser. Hướng dẫn cách hạch toán đối với các đại lý bán vé máy bay

• Thread starter Hồ Thị Trang_MISA
• Ngày gửi Thg 10 19, 2017

• 1
• 2

Tiếp 1 of 2

Đi đến trang

Tới Tiếp Last

Hồ Thị Trang_MISA

Moderator

Nhân viên MISA Hướng dẫn hạch toán vé máy bay đối với đại lý vé máy bay. Trường hợp đại lý vé máy bay nhận vé từ hãng hàng không thì hạch toán thế nào? Khi khách hàng mua vé máy bay thì kế toán ghi nhận ra sao? Trường hợp khách hàng trả lại vé thì xử lý sao? Các bạn tham khảo trong bài viết dưới đây nhé. Hình thức bán vé máy bay chính là một loại hình cung cấp dịch vụ. Đối với loại hình cung cấp dịch vụ này do không có hàng hoá nên kế toán không được hạch toán nhập xuất kho hàng hoá. Doanh nghiệp có thể nhận dịch vụ rồi cấp lại dịch vụ trọn gói đó cho khách hàng của mình. Xem thêm quy định tại:

• Thông tư số 39/2014/TT-BTC có hướng dẫn về hoá đơn bán hàng hoá và cung ứng dịch vụ.
• Thông tư số 219/2-12/TT-BTC có hướng dẫn về thuế GTGT.
• Công văn số 9074/CT-TTHT của Cục thuế thành phố Hồ Chí Minh.

1. Trường hợp đại lý vé máy bay đặt vé và nhận được vé máy bay từ hãng hàng không a) Khi đại lý bán không đúng giá – Khi nhận hoá đơn vé máy bay của hãng hàng không, kế toán định khoản như sau: Nợ 154: bao gồm cả các phần lệ phí sân bay và các phí khác Nợ 133: thuế GTGT Có 111/112/331… – Nếu đơn vị xuất hoá đơn vé máy bay cho khách hàng trong cùng tháng đó thì có thể hạch toán luôn hoá đơn đầu vào vào TK 632- Giá vốn hàng bán. b) Khi đại lý bán đúng giá và hưởng hoa hồng Do áp dụng thông tư 133 và thông tư 200 từ ngày 01/01/2017 nên doanh nghiệp không cần hạch toán mà chỉ cần theo dõi riêng khi nhận vé máy bay (như quy định cũ khi nhận vé máy doanh nghiệp sẽ hạch toán vào tài khoản ngoại bảng Nợ TK 003). Khi đại lý bán vé máy bay cho khách hàng, bên hãng hàng không sẽ xuất hoá đơn hoa hồng đại lý. Lúc này ghi nhận theo hoá đơn hoa hồng đại lý. Nếu hưởng hoa hồng đối với vé máy bay quốc tế thì thuế suất thuế GTGT của hoa hồng đại lý cũng là 0% (căn cứ theo điều 5, khoản 7, mục đ của Thông tư số 219/2016/TT-BTC). 2. Khi đại lý vé máy bay bán vé cho khách hàng + Kế toán ghi nhận giá vốn. Nợ TK 632 Có TK 154 + Kế toán ghi nhận doanh thu theo giá bán cho khách hàng. Nợ TK 111, 112, 131… Có TK 511 Có TK 3331 3. Khi khách hàng trả lại vé + Với trường hợp khách hàng không đi nữa và trả lại vé thì kế toánh hạch toán như sau: Nợ TK 521 Nợ TK 333 Có TK 711: phí hoàn vé. Có TK 111, 112, 131… + Đồng thời kế toán ghi giảm giá vốn: Nợ TK 111, 112, 331…. Nợ TK 811: phần phí hoàn vé bên hãng hàng không lấy Có TK 632 Có TK 333 Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Ngocanh1191

New Member

Anh/ chị cho em hỏi: Trường hợp: hoá đơn đầu vào về 5/7 mà đến ngày 10/9 mới xuất cho khách hàng thì hạch toán ntn ạ? Trường hợp thứ 2 là hoá đơn đầu ra xuất 5/8 mà mãi đến 10/9 hoá đơn mới về thì hạch toán ntn ạ? Mong nhận được reply của anh/chị ạ. Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hồ Thị Trang_MISA

Moderator

Nhân viên MISA Thưa quý khách hàng, MISA đang xem xét vấn đề trên và sẽ phản hồi sớm nhất có thể. Trân trọng cảm ơn quý khách hàng! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Hồ Thị Trang_MISA

Moderator

Nhân viên MISA Thưa quý khách hàng, Trường hợp 1: Ngày 5/7 quý khách hàng mua vé máy bay của hãng, tới 10/9 quý khách hàng xuất hóa đơn cho khách hàng của mình. Vậy ngày 5/7 quý khách hàng hạch toán vào tài khoản 154. ngày 10/09 quý khách hàng hạch toán Nợ 631/có 154 và ghi nhận doanh thu. Trường hợp 2: Ngày 5/8 quý khách hàng hạch toán hàng về trước hóa đơn về sau và hạch toán bán hàng ghi nhận doanh thu. Ngày 10/09 quý khách hàng thực hiện nhận hóa đơn ngày 05/08 về ạ. Trân trọng cảm ơn quý khách hàng! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Ngocanh1191

New Member

Cho em hỏi là khi hoá đơn máy bay về thì trong misa vô phần mua hàng nhập trong hàng hoá dv hay là nhập trong hàng nhập kho ạ? Nếu vào dịch vụ thì k nhập n154 đc ạ? Với lại đầu ra 29/3 thì trong cùng ngày em ghi nhận đầu vào 29/3 nhưng chứng từ là ngày 7/4 . Mà trong misa ngày hạch toán phải lớn hơn hoặc bằng ngày chứng từ. Vậy em phải nhập ntn ạ? Sửa lần cuối: Thg 11 9, 2017 Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Phạm Mỹ Hạnh

Member

Nhân viên MISA

Ngocanh1191 nói: Cho em hỏi là khi hoá đơn máy bay về thì trong misa vô phần mua hàng nhập trong hàng hoá dv hay là nhập trong hàng nhập kho ạ? Trong phần hạch toán n632/c154 phải vô nghiệp vụ khác hạch toán đúng k ạ? Với lại misa 2015 k có thôg tư 133 phải dùng 2017 mới có thông tư 133 ạ? Nhấn để mở rộng...

Thưa quý khách hàng, Quý khách hàng vui lòng hạch toán hóa đơn máy bay ở phân hệ: nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ ạ - Để hạch toán : n632/c154 vui lòng vào nghiệp vụ/Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác - Nếu quý khách hàng muốn hạch toán theo TT133 vui lòng cài đặt và hạch toán trên phần mềm MISASME.NET 2017 Trân trọng cảm ơn quý khách hàng! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Ngocanh1191

New Member

Nhưng trong phần dịch vụ thì k hạch toán 154 đc ạ? Vì hoá đơn đầu vào về sau nên em ghi hàng về trc hoá đơn về sau. Mà trong phần mềm ngày hach toán phải bằng hoặc lớn hơn ngày chứng từ. Vậy em phải làm thế nào ạ. Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Phạm Mỹ Hạnh

Member

Nhân viên MISA Thưa quý khách hàng Khi mua hàng về quý khách hàng sẽ hạch toán TK có là 111,112,331nếu lần lượt là chi tiền mặt, tiền gửi hoặc công nợ ạ, vậy quý khách hàng hạch toán nghiệp vụ cụ thể như nào ạ? để MISA đưa ra giải pháp hướng dẫn ạ? Trường hợp hàng về trước, hóa đơn về sau quý khách hàng tham khảo hướng dẫn sau: http://help.misasme2015.misa.vn/index.html?hangvetruoc_hoadonvesau.htm Trân trọng cảm ơn quý khách hàng! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Ngocanh1191

New Member

Bên em bán vé máy bay k đúng giá. Khi hoá đơn về thì nhập n154, n133/c111,112,331,.. Tuy nhiên, trong phần mềm nếu nhập trong nghiệp vụ mua hàng dịch vụ thì k nhập đc n154 ạ? Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Phạm Mỹ Hạnh

Member

Nhân viên MISA Thưa quý khách hàng, Quý khách hàng vui lòng thực hiện các bước như sau: Vào nghiệ vụ/Mua hàng/Chứng từ mua dịch vụ, chọn TK nợ 154 Nếu quý khách hàng thao tác bị lỗi vui lòng cung cấp ID và Pass phần mềm ultraview và gửi vào địa chỉ mail: [email protected] và đính kèm links Forum để MISA kiểm tra Trân trọng cảm ơn quý khách hàng! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

thaoqnam

New Member

Ngocanh ơi, em làm bên đại lý vé máy bay hả? có skype hay mail gì ko add, mình hỏi vấn đề này tí được ko?đang rất cần,cảm ơn nha Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Ngocanh1191

New Member

thaoqnam nói: Ngocanh ơi, em làm bên đại lý vé máy bay hả? có skype hay mail gì ko add, mình hỏi vấn đề này tí được ko?đang rất cần,cảm ơn nha Nhấn để mở rộng...

Có gì chị gửi mail cho em: [email protected] nha Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

thaoqnam

New Member

Ngocanh1191 nói: Có gì chị gửi mail cho em: [email protected] nha Nhấn để mở rộng...

ok em,cảm ơn em nhé Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy T

tran minh duong

New Member

Cho mình hỏi Mình bên công ty du lịch mua vé máy bay, mình hạch toán phần mua vào và bán ra như thế nào, mình đang sử dụng MISA SME.NET 2017 Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy N

Nguyễn Thị Dinh

New Member

Cho em hỏi về đại lý bán vé máy bay không đúng giá 1.Trên vé đầu vào có các khoản như sau: tiền vé: 1.000.000 thuế GTGT: 100.000 Lệ phí soi chiếu an ninh: 120.000 tổng thanh toán: 1.220.000 Như vậy khoản lệ phí sân bay em cho vào đâu và nhập vào phần mềm như thế nào? 2. Trên hóa đơn đầu ra bên em viết như sau : Vé máy bay HAN_SGN: 1.100.000 Phí sân bay,an ninh: 120.000 Thành tiền: 1.220.000 GTGT: 110.000 Tổng thanh toán: 1.330.000 hóa đơn bên em xuất như vậy có hợp lý không ah. (theo em thấy trên hóa đơn đầu vào thì phí sân bay an ninh là khoản thu hộ nhà chức trách, cũng có hóa đơn bên em lại ghi là khoản thu không chịu thuế) Với hóa đơn trên em kê khai trên tờ khai trên các chỉ tiêu như thế nào phần em thắc mắc nhất đó là phần lệ phí sân bay. Rất mong nhận được trả lời Em cảm ơn anh/chị rất nhiều Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Lê Thị Hoài Thương

Moderator

Thành viên BQT Kính thưa quý khách hàng! MISA xin phúc đáp vấn đề của Anh Chị như sau: Theo như mô tả của anh chị, MISA đang hiểu anh/chị đang hạch toán ở trường hợp 1. Trường hợp đại lý vé máy bay đặt vé và nhận được vé máy bay từ hãng hàng không a) Khi đại lý bán không đúng giá – Khi nhận hoá đơn vé máy bay của hãng hàng không, kế toán định khoản như sau: Nợ 154: bao gồm cả các phần lệ phí sân bay và các phí khác Nợ 133: thuế GTGT Có 111/112/331… ==> Trên MISA Anh chị vào mua hàng/ chọn mua hàng dịch vụ – Nếu đơn vị xuất hoá đơn vé máy bay cho khách hàng trong cùng tháng đó thì có thể hạch toán luôn hoá đơn đầu vào vào TK 632- Giá vốn hàng bán. Khi đại lý vé máy bay bán vé cho khách hàng + Kế toán ghi nhận giá vốn. Nợ TK 632 Có TK 154 ==> Trên MISA Anh chị vào chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán + Kế toán ghi nhận doanh thu theo giá bán cho khách hàng. Nợ TK 111, 112, 131… Có TK 511 Có TK 3331 Và kê khai đầu ra đầu vào bình thường ==> ==> Trên MISA Anh chị vào bán hàng để hạch toán Ngoài ra anh/chị có thể liên hệ cơ quan thuế để hỏi rõ hơn về phần này nhé Trân trọng cảm ơn Anh chị Kính chúc Anh Chị sức khỏe và thành công! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy P

Phương Lan 313

New Member

Cho mình hỏi về cách hạch toán các hóa đơn hoàn vé: TH1: Bên nhà cung cấp xuất hóa đơn hoàn vé cho bên mình gồm: Tiên vé: 4.800.000 Thuế VAT10%: 480.000 Chi hoàn thuế phí khác: Thuế khác: 120.000 Phí hoàn: 300.000 TH2: Bên mình xuất hóa đơn hoàn vé cho khách hàng gồm: Tiền vé: 2.000.000 Thuế VAT10%: 200.000 Chi hoàn thuế phí khác: Thuế khác: 150.000 Phí hoàn: 250.000 Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member

Phương Lan 313 nói: Cho mình hỏi về cách hạch toán các hóa đơn hoàn vé: TH1: Bên nhà cung cấp xuất hóa đơn hoàn vé cho bên mình gồm: Tiên vé: 4.800.000 Thuế VAT10%: 480.000 Chi hoàn thuế phí khác: Thuế khác: 120.000 Phí hoàn: 300.000 TH2: Bên mình xuất hóa đơn hoàn vé cho khách hàng gồm: Tiền vé: 2.000.000 Thuế VAT10%: 200.000 Chi hoàn thuế phí khác: Thuế khác: 150.000 Phí hoàn: 250.000 Nhấn để mở rộng...

Thưa Quý khách hàng! MISA xin phúc đáp vấn đề này như sau: +) Khách hàng trả vé: vào bán hàng\trả lại hàng bán Nợ TK154: X Có TK 632: X +) Tiền trả lại khách hàng: Nợ TK 511: X Nợ TK 33311: Y Có TK 1111,131: X+Y +) Thu phí hoàn vé do khách hàng trả vé: vào thu tiền mặt, hoặc tiền gửi Nợ TK 1111: D Có TK 711: D +) Đem vé trả lại cho Vietnam Airlines: vào mua hàng\trả lại hàng mua Nợ TK331: X +Y Có TK 154: X Có TK 1331: Y +) Trả phỉ hoàn vé (đã thu hộ từ khách hàng) cho Vietnam Airlines: vào tổng hợp\chứng từ nghiệp vụ khác Nợ TK 811: D Có TK 331: D Trường hợp 2: Mua vé về nhưng sau đó trả lại ngay cho Vietnam Airlines mà không xuất bán. Phát sinh phí đổi vé. +) Mua vé Nợ TK 154: Nợ TK 1331: Có TK 331: +) Trả vé Nợ TK331: Có TK 154: Có TK 1331: +) Phí đổi vé Nợ TK 811: Có 331: Trân trọng cảm ơn! Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy P

PIKAZ1

New Member

cảm ơn các thông tin về phần mềm kế toán bán vé máy bay bổ ích này Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy T

tuanquangtq0401

New Member

Khi đại lý bán vé máy bay cho khách hàng, bên hãng hàng không sẽ xuất hoá đơn hoa hồng đại lý. Lúc này ghi nhận theo hoá đơn hoa hồng đại lý. Nếu hưởng hoa hồng đối với vé máy bay quốc tế thì thuế suất thuế GTGT của hoa hồng đại lý cũng là 0% (căn cứ theo điều 5, khoản 7, mục đ của Thông tư số 219/2016/TT-BTC). Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

• 1
• 2

Tiếp 1 of 2

Đi đến trang

Tới Tiếp Last Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận. Chia sẻ: Facebook X (Twitter) Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Chia sẻ Link

• Trang chủ
• Diễn đàn
• Sản phẩm khối Doanh nghiệp
• MISA SME 2023 (New)
• Các phiên bản cũ của MISA SME.NET
• MISA SME.NET 2017

Top