Hướng Dẫn Lập Bảng Cân đối Số Phát Sinh Tài Khoản Trên Excel

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Excel toàn tập

Hướng dẫn lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản trên excel

Thứ Tư, 23/11/2016 03:01 GMT+7

Hướng dẫn cách lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản chi tiết từng chỉ tiêu, nguyên tắc lập và cơ sở để lập bảng cân đối tài khoản trên excel

Nội dungBảng cân đối số phát sinh tài khoản dùng để phản ánh tổng quát số hiện có đầu năm, số phát sinh tăng, giảm trong năm và số hiện có cuối năm được phân loại theo tài khoản kế toán của các loại tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, nợ phải trả doanh thu, thu nhập khác, chi phí và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Cách lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản chi tiết từng chỉ tiêu: Cột 1: Số hiệu tài khoản: - Ghi số hiệu của từng Tài khỏan cấp1 (hoặc cả tài khoản cấp 1 và cấp 2) doanh nghiệp sử dụng trong năm báo cáo. Cột 2: Tên tài khoản: - Ghi tên của từng tài khoản theo thứ tự từng loại mà DN đang sử dụng. Cột 3, 4: Số dư đầu năm: - Phản ánh số dư Nợ đầu năm và dư Có đầu năm theo từng tài khoản. - Số liệu để ghi được căn cứ vào sổ cái hoặc nhật ký - sổ cái, hoặc căn cứ vào số liệu ghi ở cột 7, 8 của Bảng cân đối tài khoản năm trước. Cột 5, 6: Số phát sinh trong năm: - Căn cứ vào tổng số phát sinh bên Nợ, số phát sinh bên Có của từng tài khoản trong năm báo cáo. - Số liệu để ghi được căn cứ vào tổng số phát sinh bên Nợ và tổng số phát sinh bên Có của từng tài khoản ghi trên sổ cái hoặc nhật ký sổ cái trong năm báo cáo. Cột 7, 8: Số dư cuối năm: - Dùng để phản ánh số dư Nợ cuối năm và số dư Có cuối năm theo từng khoản mục của năm báo cáo. - Số liệu ghi được tính như sau: Số dư cuối năm = Số dư đầu năm + Số phát sinh tăng – Số phát sinh giảm 2. Cách lập bảng cân đối số tài khoản trên Excel: Các bước cụ thể như sau: - Trên Nhật Ký chung. Xây dựng thêm cột TK cấp 1. Bằng cách copy cột tài khoản cấp 1 bên Danh mục tài khoản. - Sử dụng hàm LEFT cho cột TK cấp 1 để lấy về TK cấp 1 từ Cột TK Nợ/ TK Có trên NKC. Cột mã TK, tên TK: - Dùng hàm VLOOKUP hoặc Copy từ DMTK về, sau đó xoá hết TK chi tiết (trừ các TK chi tiết của TK 333 ) Lưu ý: Phải đảm bảo rằng danh mục tài khoản luôn được cập nhật thường xuyên các TK về Khách hàng và phải đầy đủ nhất. Cột dư Nợ và dư Có đầu kỳ: - Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 về hoặc số dư cuối năm trước về ( phần dư đầu kỳ). Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có trong năm: - Dùng SUMIF tổng hợp ở Nhật ký chung về (dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK có). Cột dư Nợ, dư Có cuối kỳ: - Cột Nợ = Max(Số dư Nợ đầu kỳ + Số PS Nợ trong kỳ - Số dư Có đầu kỳ - Số PS Có trong kỳ,0) - Cột Có = Max(Số dư Có đầu kỳ + Số PS Có trong kỳ - Số Dư Nợ đầu kỳ - Số PS Nợ tron kỳ,0) Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL - Dùng hàm SUBTOTAL tính tổng cho từng TK cấp 1 (chỉ cần tính cho những tài khoản có chi tiết phát sinh ). Cú pháp = SUBTOTAL(9,dãy ô cần tính tổng) (Lưu ý: Sử dụng hàm SUBTOTAL cho TK 333) Những lưu ý khi lập xong bảng cân đối phát sinh tài khoản: - Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ phải bằng tổng phát sinh bên Có - Tổng PS Nợ trên CĐPS bằng tổng PS Nợ trên NKC - Tổng PS Có trên CĐPS bằng Tổng PS Có trên NKC - Các tài khoản loại 1 và loại 2 không có số dư bên Có. Trừ một số tài khoản như 229, 131, 214,.. - Các tài khoản loại 3 và loại 4 không có số dư bên Nợ, trừ một số tài khoản như 331, 3331, 421,.. - Các tài khoản loại 5 đến loại 9 cuối kỳ không có số dư. - TK 112 phải khớp với Sổ phụ ngân hàng, - TK 133, 3331 phải khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế - TK 156 phải khớp với dòng tổng cộng trên Baó cáo NXT kho - TK 242 phải khớp với dòng tổng cộng trên bảng phân bổ 242 - TK 211 , 214 phải khớp với dòng tổng cộng trên Bảng khấu hao 211 Chúc các bạn thành công! Khuyến nghị: Để có ý kiến tư vấn chính xác và cụ thể hơn, Quý vị vui lòng liên hệ với các chuyên gia kế toán của Kế toán 68 qua Tổng đài tư vấn: Mr Thế Anh : 0981 940 117 Email: tvketoan68@gmail.com

Tags:
cách lập bảng cân đối tài khoản trên excel
cách lập bảng cân đối phát sinh

Chia sẻ

Bình luận

Tin liên quan

Hướng dẫn cách lập các bảng biểu cuối tháng trên Excel

Bài viết này các bạn sẽ được hướng dẫn cách lập các bảng biểu cuối tháng trên Excel

Cách làm sổ sách kế toán trên Excel

Hướng dẫn cách làm sổ sách kế toán trên excel

Cách kết chuyển thuế giá trị gia tăng trên kế toán Excel

Bút toán kết chuyển thuế giá trị gia tăng (hay còn gọi là bút toán khấu trừ thuế giá trị gia tăng) vô cùng quan trọng, đôi khi lại hơi rắc rối gây ra nhiều nhầm lẫn.Vậy cụ thể bút toán kết chuyển thuế GTGT là gì? Các trường hợp kết chuyển như thuế nào?

Cách lập bảng cân đối kế toán trên Excel

Việc lập bảng cân đối kế toán trên Excel đối với những bạn đang học kế toán hoặc kế toán viên mới vào nghề thì công việc này không tránh khỏi những khó khăn.Sau đây, chúng tôi xin được đưa ra một số nguyên tắc và hướng dẫn để bạn có thể lập bảng Cân đối kế toán.

Thông báo tuyển nhân viên kinh doanh

Căn cứ kế hoạch và định hướng kinh doanh trong thời gian tới, Công ty Cổ phần Hợp tác Đầu tư An Bình thông báo nhu cầu tuyển dụng cho vị trí nhân viên kinh doanh, cụ thể như sau:

Công việc kế toán tiền lương cần làm cuối năm 2016 đầu năm 2017

Bạn mới bắt tay vào làm công tác kế toán tiền lương, công tác BHXH trong doanh nghiệp. Bạn hoang mang không biết cuối năm mình cần làm gì với cơ quan BHXH và cơ quan lao động. Ketoan68.com chia sẻ với các bạn một số công việc cần chú ý như sau:

Kế toán HCSN :Kế toán thanh toán với ngân sách Nhà nước về thuế GTGT

Bài viết này chúng tôi sẽ hướng dẫn các bạn phương pháp kế toán các khoản thanh toán với nhà nước (nội dung,phương pháp hạch toán).Xin mời các bạn theo dõi

Hướng dẫn cách vào sổ nhật ký chung

Để có thể hướng dẫn các bạn lên sổ Nhật ký chung trên Excel một các rõ ràng và dễ hiểu nhất Công ty kế toán Thiên Ưng đưa ra hình ảnh cụ thể như sau

Tin khác

Thông báo tuyển nhân viên kinh doanh

Công việc kế toán tiền lương cần làm cuối năm 2016 đầu năm 2017

Kế toán HCSN :Kế toán thanh toán với ngân sách Nhà nước về thuế GTGT

Hướng dẫn cách vào sổ nhật ký chung

Để có thể hướng dẫn các bạn lên sổ Nhật ký chung trên Excel một các rõ ràng và dễ hiểu nhất Công ty kế toán Thiên Ưng đưa ra hình ảnh cụ thể như sau

Sơ đồ kế toán doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Để dễ dàng hơn cho việc ghi nhớ và tóm lược các nghiệp vụ phát sinh có liên quan tới doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ. Kế toán Centax xin chia sẻ sơ đồ kế toán doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ theo ở bài viết này.

Bảng kiểm kê hóa đơn cần hủy

Kế toán 68 xin đưa ra Mẫu Bảng kiểm kê hóa đơn cần hủy trong trường hợp hủy hóa đơn theo Điều 29 Thông tư 39/2014/TT-BTC:

6 bước trong quy trình xuất kho hàng hóa vật tư

Trong bài viết này Kế toán 68 xin đưa ra một Quy trình xuất kho hàng hóa vật tư , góp sức mình vào việc hoàn thiện quy trình xuất kho để các doanh nghiệp có thể tham khảo.

BCTC năm 2016 - Thời hạn nộp và nơi nhận

Những quy định mới nhất về BCTC theo Thông tư 200/2014/TT-BTC gồm: nơi nhận BCTC, thời hạn nộp BCTC, vi phạm quy định về thời hạn BCTC bị xử lý ra sao?

Mẫu tờ khai thuế Môn Bài năm 2017

Đầu năm 2017 là các doanh nghiệp phải kê khai thuế môn bài. Vậy Kế toán 68 xin đưa ra mẫu tờ khai thuế Môn Bài Mẫu số: 01/MBAI, Ban hành kèm theo Thông tư số156./2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính như sau:

Hướng dẫn lập bảng cân đối kế toán theo thông tư 133 năm 2016

Bảng cân đối kế toán mẫu số B01-DNN là một trong những bảng báo cáo cần có trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vậy cách lập bảng cân đối kế toán như thế nào? Mình xin chia sẻ với các bạn tại bài viết lập báo cáo tài chính dưới đây.

Hướng dẫn lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200

Mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất được ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC sẽ cập nhật những thông tin mới nhất trong chế độ kế toán doanh nghiệp.

Mẫu thang bảng lương năm 2016 mới nhất

QUY ĐỊNH XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ, HÓA ĐƠN 2020

Ngày 19/10/2020, Chính phủ đã ban hành Nghị định 125/2020/NĐ-CP về hành vi vi phạm hành chính, hình thức xử phạt, mức xử phạt, biện pháp khắc phục hậu quả, thẩm quyền xử phạt, thẩm quyền lập biên bản vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn.

BILL OF LADING là gì ?

Bài viết này chúng tôi sẽ giúp bạn hiểu được ý nghĩa và vai trò của Bill of Lading trong Xuất nhập khẩu.

Cách lập Báo cáo kết quả kinh doanh trên Excel

Báo cáo KQHĐKD phản ánh tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm kết quả từ hoạt động kinh doanh chính và kết quả từ các hoạt động tài chính và hoạt động khác của doanh nghiệp.

Danh mục hệ thống tài khoản kế toán hành chính sự nghiệp theo TT107/2017

Bài viết này chúng tôi xin chia sẻ tới các bạn bảng hệ thống tài khoản dùng cho đơn vị hành chính sự nghiệp theo thông tư 107/2017.Xin mời các bạn theo dõi

Tin mới

Hướng dẫn cách vào sổ nhật ký chung
Cách lập Báo cáo kết quả kinh doanh trên Excel
Cách làm bảng tính lương trên Excel như thế nào?

Chủ đề hot

Báo cáo tình hình tài chính
tài sản
bán tài sản cố định
LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
bảng thanh toán tiền thưởng
Bảng cân đối tài khoản
kế toán tài sản cố định
CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
tài chính
bảng chấm công làm thêm
Excel
Hướng dẫn thực hành
trích khấu hao tài sản
bảng phân bổ tiền lương
Hướng dẫn thực hành kế toán

Nhiều người quan tâm

BILL OF LADING là gì ?
GIA HẠN THỜI HẠN NỘP THUẾ VÀ TIỀN THUÊ ĐẤT NĂM 2020
NỘI DUNG NÂNG CẤP ỨNG DỤNG HTKK 4.3.5
Tạm dừng đóng BHXH vào Quỹ hưu trí và tử tuất đối với DN gặp khó khăn do dịch Covid-19
DỰ TOÁN NGÂN SÁCH SẢN XUẤT KINH DOANH TRÀ SỮA
Sơ đồ kế toán "TSCĐ" trong doanh nghiệp siêu nhỏ
15 hành vi bị nghiêm cấm trong luật kế toán
Kế toán vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp siêu nhỏ
Kế toán Nợ phải trả trong doanh nghiệp siêu nhỏ