Hướng Dẫn Lập Tờ Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân Theo Quý – Tháng Năm ...
Có thể bạn quan tâm
Cách lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân 05/KK-TNCN Cách lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo quý – tháng năm 2024; Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN cách ghi trên phần mềm HTKK.
=> Như vậy là lập xong Tờ khai thuế TNCN hàng tháng, quý nhé. Làm xong các bạn ấn “ Ghi” chỗ nào sai, phần mềm sẽ báo đỏ => Tiếp đó các bạn "Kết xuất XML" để nộp qua mạng cho cơ quan thuế nhé, chi tiết xem bên dưới nhé: Chú ý: Khi kết xuất thì các bạn kết xuất file XML nên để ngoài màn hình Desktop để khi nộp qua mạng thì tìm cho nhanh. - Tiếp đó các bạn kết xuất thêm 1 file Excel rồi lưu lại => Để sau này còn kiểm tra đối chiếu hoặc giải trình với Thuế. ------------------------------------------------------------------------ Hướng dẫn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân qua mạng: => Cắm Token (Chữ ký số) của DN bạn vào máy tính, rồi thực hiện các bước như sau nhé: Bước 1: Đăng nhập vào thuedientu.gdt.gov.vn Chú ý là phải đăng nhập bằng MST và có thêm chữ -QL nhé. Ví dụ: 0106208569 thì phải gõ: 0106208569-QL (Mật khẩu thì vẫn là Mật khẩu đăng nhập vào MST thường). 1. Nếu là DN mới thành lập hoặc chưa đăng ký Tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN -> Thì phải đăng ký thì mới nộp được: Cách đăng ký Tờ khai như sau: - Bấm vào mục “Khai thuế” => Bấm vào mục “Đăng ký Tờ khai” => Bấm “Đăng ký thêm tờ khai”. Lúc này sẽ hiển thị 1 bảng liệt kê tất cả các loại Tờ khai thuế => Các bạn tìm đền mục “THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN” => Tìm đến mẫu “05/KK-TNCN - Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021)” => LỰA CHỌN KỲ KÊ KHAI THEO THÁNG HAY QUÝ => Xong thì tích chọn vào Ô vuông. => Xong thì kéo xuống cuối cùng bấm “Tiếp tục” => Rồi “Chấp nhận” là xong. Như vậy bây giờ có thể đã nộp được Tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN, chi tiết xem tiếp bên dưới: ---------------------------------------------------------------------------------------- 2. Nếu là DN đã đăng ký Tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN thì các bạn nộp Tờ khai như sau: Bước 2: Nộp Tờ khai thuế TNCN qua mạng: Bấm vào “Khai thuế” => Bấm “Nộp tờ khai XML” => Bấm “Chọn tệp tờ khai” => Tìm đến thư mục mà các bạn đã kết xuất Tờ khai thuế TNCN XML -> Bấm “Open”. => Tiếp đó bấm “Ký điện từ” => Nhập Mã Pin => Bấm “Nộp Tờ khai”. Như vậy là các bạn đã nộp xong Tờ khai thuế TNCN cho cơ quan thuế. Để chắc chắn đã nộp thành công: Các bạn bấm vào mục “Tra cứu” => Bấm vào mục “Tờ khai” => Bấm “Tra cứu” => Lúc này sẽ hiển thị các Tờ khai mà DN bạn đã nộp cho Cơ quan thuế => Các bạn kéo chuột sang phải để tìm đến Cột “Thông báo” => Bấm tải thông báo để xem cơ quan thuế thông báo như nào nhé. ----------------------------------------------------------------------------------- Bước 3: Nộp tiền thuế TNCN (nếu có): - Nếu DN không phải nộp tiền thuế TNCN thì bỏ qua bước này. - Nếu phải nộp thì các bạn nộp như sau: Chi tiết xem tại đây: Cách đăng ký nộp tiền thuế điện tử. ------------------------------------------------------------------- Hạn nộp tờ khai + Tiền thuế TNCN (nếu có) là: - Nếu kê khai theo tháng: Hạn chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ: Hạn nộp Tờ khai tháng 1/2024 chậm nhất là ngày 20/2/2024. - Nếu kê khai theo quý: Hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ: Hạn nộp Tờ khai quý 1/2024 chậm nhất là ngày 30/4/2024. ----------------------------------------------------------------------------- Kế toán Thiên Ưng chúc các bạn làm tốt công việc kế toán! Nếu bạn muốn học tất cả các Quy định về thuế TNCN như: Cách tính thuế, cách kê khai, cách đăng ký mã số thuế cá nhân, cách đăng ký người phụ thuộc, cách xác định các khoản được trừ - Không được trừ, Cách quyết toán thuế TNCN cuối năm ... thì có thể tham gia: Khóa học kế toán thuế thực hành thực tế chuyên sâu. -----------------------------------------------------------------------------
Hướng dẫn lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo quý – tháng năm 2024; Cách lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN chi tiết từng chỉ tiêu - cách làm tờ khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK; Cách nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân qua mạng.
Những Lưu ý trước khi lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN: 1. Bài viết này Kế toán Thiên Ưng hướng dẫn lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu 05/KK-TNCN -> Là tờ khai dành cho tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công nhé (Nghĩa là hướng dẫn cho DN kê khai thuế TNCN cho nhân viên trong DN mình nhé). --------------------------------------------------------------------- 2. Phải xác định được DN bạn kê khai thuế TNCN theo Qúy hay theo Tháng (Xác định sai -> Nộp sai là bị phạt chậm nộp Tờ khai, không nộp tờ khai đó nhé). - Nếu DN kê khai thuế GTGT theo tháng thì kê khai thuế TNCN theo tháng. - Nếu DN kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN theo quý. => Chi tiết cách xác định đối tượng kê khai thuế TNCN theo quý – tháng ... Các bạn xem tại đây nhé: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân. --------------------------------------------------------------------- 3. Nếu trong tháng/quý nào Có phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì Phải nộp Tờ khaithuế TNCN tháng/ quý đó. - Nếu Không phát sinh khấu trừ thuế TNCN -> Thì tháng/quý đó Không phải nộp Tờ khai thuế TNCN. Nghĩa là: - Nếu trong tháng/quý không có nhân viên nào phải nộp Thuế TNCN -> Thì tháng/quý đó Không phải nộp Tờ khai. - Nếu có nhân viên phải nộp thuế TNCN -> Thì tháng/quý đó phải nộp Tờ khai. (theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 30/10/2022). --------------------------------------------------------------------- 4. Phải Tính thuế và kê khai thuế TNCN cho tất cả các nhân viên mà DN đã trả lương trong quý hoặc tháng -> Kể cả lao động thử việc, thời vụ, giao khoán, thuê dịch vụ cá nhân … (Những khoản có tính chất tiền lương, tiền công) Ví dụ: Kế toán Thiên Ưng kê khai thuế TNCN theo Quý. - Trong tháng 1 (thuộc quý 1/2024) Cty có trả lương cho 4 nhân viên ký hợp đồng lao động dài hạn; 1 lao động thử việc; 1 lao động thời vụ. => Thì Cty phải tính và kê khai thuế TNCN cho 6 người lao động. (Nếu không có nhân viên nào phải nộp thuế TNCN thì Không phải nộp Tờ khai thuế TNCN quý 1/2024 - Còn nếu có nhân viên phải nộp thuế TNCN thì phải nộp Tờ khai thuế TNCN quý 1/2024). --------------------------------------------------------------------- 5. Đối với DN kê khai thuế TNCN theo quý: - Thì số thuế TNCN phải nộp sẽ bằng Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ từng tháng cộng lại (Không được cộng Tổng rồi chia bình quân tháng để tính). => Cuối năm khi quyết toán mới Cộng Tổng rồi chia bình quân tháng để tính lại Ví dụ: Kế toán Thiên Ưng kê khai thuế TNCN theo Qúy, và trong Qúy 1/2024 có phát sinh như sau: - Tháng 1 có 4 nhân viên phải nộp thuế TNCN, tổng phải nộp là: 1.200.000. - Tháng 2 có 5 nhân viên phải nộp thuế TNCN, tổng phải nộp là: 1.400.000 - Tháng 3 có 6 nhân viên phải nộp thuế TNCN, tổng phải nộp là: 1.600.000 => Tổng số tiền thuế TNCN phải nộp Qúy 1/2024 là: = 1.200.000 + 1.400.000 + 1.600.000 = 4.200.000. Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân. -------------------------------------------------------------------- Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN chi tiết: Bước 1: Lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN trên phần mềm HTKK: - Đăng nhập vào phần mềm HTKK (lưu ý phải là phần mềm HTKK mới nhất nhé) -> Nếu chưa biết bạn có thể xem tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất). - Đăng nhập xong thì Chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân” -> "05/KK-TNCN Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT80/2021)" -> Rồi chọn kỳ kê khai thuế TNCN theo quý hoặc theo Tháng (Như đã nói ở trên phần này rất quan trọng đó nhé). => Xong thì màn hình sẽ xuất hiện như sau: Cách làm tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN như sau: Chú ý: - Như đã nói ở trên nếu trong tháng/quý không có nhân viên nào phải nộp thuế TNNC thì Không phải nộp Tờ khai thuế TNCN tháng/quý đó. - Nếu có nhân viên phải nộp thuế TNCN thì Phải kê khai, nộp Tờ khai thuế TNCN tháng/quý đó (Có nghĩa là sẽ phải kê khai tất cả các nhân viên mà Cty đã trả lương trong tháng/quý đó), cụ thể cách kê khai từng chỉ tiêu như bên dưới đây nhé: Chỉ tiêu [16]: Tổng số người lao động: Là tổng số cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong kỳ. Chú ý: Đây là TỔNG số nhân viên mà công ty đã trả lương trong kỳ nhé (Dù là đang làm hay nghỉ việc trong kỳ, dù là thời vụ hay dài hạn thì cộng hết vào đây nhé). Ví dụ 1: Trong Qúy 1/2024 Kế toán Thiên Ưng có phát sinh lao động như sau:- Tháng 1 có 4 nhân viên dài hạn, 1 thử việc -> Tổng 5 người.
- Tháng 2 có 4 nhân viên dài hạn, (thử việc nghỉ) -> Tổng 4 người.
- Tháng 3 có 4 nhân viên dài hạn, 1 thời vụ -> Tổng 5 người.
Lời Khuyên: Các bạn làm 1 bảng tính thuế TNCN trên file Excel, sau khi làm xong: - Bước 1 Lọc và lấy số liệu ở cột “Thu nhập chịu thuế” của toàn bộ nhân viên để nhập vào Chỉ tiêu [22]. - Bước 2: Lọc và lấy số liệu ở cột “Thu nhập chịu thuế” của những nhân viên phải nộp thuế TNCN để nhập vào Chỉ tiêu [27]. - Bước 3: Lọc và lấy số liệu ở cột “Thuế TNCN phải nộp” của những nhân viên phải nộp thuế để nhập vào Chỉ tiêu [30]. Các bạn có thể tải mẫu về tham khảo tại đây nhé: Bảng tính thuế TNCN. Nếu bạn không tải về được thì có thể làm theo cách sau: Bước 1: Để lại mail ở phần bình luận bên dưới Bước 2: Gửi yêu cầu vào mail: ketoanthienung@gmail.com (Tiêu đề ghi rõ Tài liệu muốn tải) |
Trân trọng cảm ơn!
Từ khóa » Tổng Số Thuế Thu Nhập Cá Nhân đã Khấu Trừ
-
Cách Lập Tờ Khai Thuế TNCN Theo Quý - Tháng Mẫu 05/KK-TNCN
-
Lập Tờ Khai Thuế TNCN Theo Quý, Tháng Từ Tiền Lương, Tiền Công
-
Khấu Trừ Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì? Trường Hợp ... - LuatVietnam
-
Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Mới Nhất Năm 2022
-
Hướng Dẫn Cá Nhân Tự Quyết Toán Thuế TNCN Online Năm 2022
-
Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế TNCN Cho Người Làm 2 Công Ty Trong 1 ...
-
Cách Viết Tờ Khai Khấu Trừ Thuế Thu Nhập Cá Nhân (mẫu 05/KK-TNCN)
-
Doanh Nghiệp Phải Khấu Trừ Thuế Trước Khi Trả Cho Cá Nhân
-
[MỚI] Tổng Hợp Về Chứng Từ Khấu Trừ Thuế TNCN điện Tử Theo NĐ123
-
Khấu Trừ Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì? Hướng Dẫn ... - Luật Dương Gia
-
Cách Làm Tờ Khai Thuế TNCN Theo Quý Mẫu 05/KK-TNCN Năm 2021
-
Hướng Dẫn Làm Tờ Khai Thuế TNCN Theo Quý Và Tháng – Mẫu 05/KK ...
-
Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Năm 2011 (06/02 ...
-
Hướng Dẫn Các Bước Tự Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Online