Hướng Dẫn Tự Khai Thuế Cá Nhân Tại Úc - Cadimi

1. Phải có mã số thuế (Tax File Number – TFN)

Muốn claim thuế thì cần phải có mã số thuế. Tham khảo bài viết: Cách xin mã số thuế (Tax File Number – TFN) ở Úc. Nếu không có mã số thuế thì không cần khai thuế làm gì.

Tất cả những người có TFN đều cần lodge tax return. Nếu trong năm tài chính đó bạn ko đi làm hoặc bạn đi làm mà income thấp (dưới $18,200) thì bạn có thể không cần lodge tax return nhưng vẫn cần “báo cáo” cái gọi là “Non-lodgement advice”.

chi tiết về income của bạn được link với bank, centrelink, super vv. Chỉ ví dụ như centrelink, họ sẽ dựa vào income (thực tế) của bạn để quyết định số tiền trả cho FTB, childcare subsidy v.v… nên bạn cần có số này để centrelink tính toán “nợ nần” của năm cũ. Nếu bạn đã được hưởng quá nhiều tiền centrelink hơn mức bạn đáng được hưởng, bạn sẽ phải trả lại (nợ chính phủ chưa trả hết có thể ko được cấp PR đâu), còn nếu bạn nhận được ít hơn thì centrelink trả bù cho bạn.

Không lodge tax return có thể bị phạt, đừng để bị phạt vì ko lodge tax return.

2. Thời điểm và trường hợp khai thuế: Tháng 8-9-10

Sau ngày 30 tháng 6 hàng năm là thời điểm bạn có thể nộp khai báo thuế để đòi về phần thuế thu nhập cá nhân nếu công ty nộp thừa (và nộp thêm nếu bạn nộp thiếu). Tờ khai thuế thu nhập cần phải được nộp trước ngày 31/10.

Các công ty có hạn đến 31/7 để hoàn tất PAYG cho nhân viên, nên đối với cá nhân thì tháng 8-9-10 hẵng lodge tax return cho dễ dàng. Có thể xem phần PAYG trên website bằng cách log in vào MyGov ~~> ATO portal ~~> phần payment summary. Lưu ý bạn chỉ có thể làm tax return nếu phần này đề là “Tax Ready” .

Nếu trong năm các bạn không đi làm hoặc có đi làm nhưng không khai báo thuế với ATO (làm việc trả bằng cash) thì các bạn không cần phải nộp khai báo thuế. Để cẩn thận, nếu có TFN các bạn vẫn nên nộp một non-lodgement advice, thông báo với ATO lý do bạn không phải nộp khai báo thuế năm nay. Nếu bạn không nộp khai báo thuế và ATO phát hiện ra, rất có thể bạn sẽ bị phạt. Các bạn hãy nhớ rằng, cơ quan chính phủ mà người dân Úc sợ nhất và cẩn trọng nhất trong khi giao dịch không phải là công an cảnh sát mà chính là sở thuế, đơn giản là vì bất cứ một gian dối nào trong việc khai và nộp thuế đều sẽ dẫn đến những khoản phạt kếch xù mà người dân gọi là “nasty tax fine”.

Các trường hợp phổ biến khi đi làm chính thức (có cung cấp mã số thuế cho employer):

• Nếu thu nhập của bạn trên 18200 chắc chắn bạn phải nộp khai báo thuế.
• Nếu thu nhập của bạn dưới 18200 và employer có giữ lại dù chỉ là $1 tiền thuế PAYG (kiểm tra trong phần Total tax withheld của annual payment summary) thì chắc chắn bạn phải nộp tờ khai thuế.
• Nếu thu nhập của bạn được trả qua ABN thì 100% là bạn phải nộp tờ khai thuế dù bạn kiếm được bao nhiêu đi chăng nữa.
• Nếu thu nhập của bạn dưới 18200 và bạn chắc chắn rằng employer không giữ lại 1 đồng thuế nào (kiểm tra trong phần Total tax withheld trong annual payment summary) thì có thể bạn không phải nộp. Nếu bạn rơi vào trường hợp này và không phải nộp tờ khai thuế thì nên nộp non-lodgement advice.

3. Các việc cần làm trước khi khai thuế

3.1. Tạo tại khoản Mytax

Mytax là cách nộp thuế đơn giản và nhanh chóng nhất đối với các cá nhân. Nếu thu nhập của bạn chỉ từ lương, lãi ngân hàng, cổ phần và các khoản chi trả của chính phủ thì bạn có thể sử dụng My tax để nộp khai báo thuế một cách nhanh chóng tiện lợi. Nhưng lưu ý nếu bạn có các khoản thu nhập qua ABN dù chỉ rất ít thôi, bạn cũng phải sử dụng Etax. Có rất nhiều công việc yêu cầu bạn làm việc dưới tư cách là contractor, trả lương qua ABN. Nếu bạn có các khoản thu nhập như thế thì bạn phải sử dụng Etax để khai.

Để sử dụng My tax, bạn vào trang https://my.gov.au  tạo tài khoản. Đây là tài khoản của bạn để giao dịch với các cơ quan khác nhau của chính phủ Úc, gồm có ATO, Centrelink, vvv. nên bạn phải khai đúng sự thật các thông tin cá nhân, cũng như ghi nhớ những điều bạn đã khai, nhất là các câu hỏi security questions, vì chỉ username với password của bạn thì chưa đủ để login, đôi khi My gov sẽ hỏi các câu hỏi security questions trước khi bạn có thể login.

Sau khi tạo tài khoản và login, tại trang đầu tiên, bạn chọn Services. Trang web sẽ hiện lên các dịch vụ khác nhau trong đó có Australian Tax Office. Bạn link dịch vụ này với tài khoản My Gov của bạn bằng cách click nút link. Trang web sẽ hiện lên một số câu hỏi về TFN của bạn để verify và link. Ngay sau đó bạn có thể sử dụng My tax để nộp tờ khai thuế.

Để link mygov với ATO, bạn phải gọi điện thoại tới ATO (số 132861) để nhân viên ATO hỏi bạn vài thông tin cá nhân và cung cấp code cho bạn. Code gồm chữ cái và số, có hiệu lực trong vòng 1 tiếng. Cuộc gọi kéo dài 30 phút, chi tiết mình sẽ viết 1 bài khác. + Login vào mygov bằng laptop => click “I have a linking code”, + Gọi ATO bằng di động, đợi cái code ATO đọc cho => Điền code & vẫn giữ cuộc gọi, đến khi link được mygov với ATO thì mới mới thank you, bye nhân viên ATO. Link được mygov với ATO là bạn đã có tài khoản mytax.

3.2. Apply Medicare Entitlement Statement (MES) – Medicare Levy Exemption

Để claim Medicare levy exemption khi khai thuế, các bạn cần apply Medicare Entitlement Statement (MES) tới Human Services để chứng minh bạn không eligible for Medicare trong năm tài chính đó.

Cách thức Apply tại bài viết này: Cách apply Medicare Entitlement Statement (MES) – Medicare Levy Exemption

4. Khai thuế

My tax rất đơn giản, có 9 phần, bạn chỉ cần phải khai hết 9 phần này là bạn có thể nộp được.

4.1. Tax deductions (chi phí khấu trừ)

Trước khi tiến hành khai tax return, nếu bạn có nhiều tax deductions (Chi phí được khấu trừ để làm giảm thu nhập chịu thuế), bạn có invoice, receipts, bank transactions… Bạn nên download 1 cái app tên là “Australian Taxation Office” có biểu tượng ATO, bạn khai báo deductions trên app này ở mục “mydeductions” đính kèm hình ảnh làm bằng chứng cho mỗi mục deduction. Mục đích chỉ để ATO xử lý hồ sơ thuế của bạn nhanh hơn, dễ dãi hơn, đỡ nghi ngờ bạn. Bạn không làm bước này cũng không sao, bạn sẽ khai trực tiếp deductions trên form tax trên mytax. Nếu đã khai trên app thì trên form tax return của bạn ở mytax, bạn sẽ được hỏi có muốn import thông tin deductions mà bạn đã điền trước đó ở hay không? => Yes

Cái này thì đôi khi các bạn cũng hơi quá tay khi claim các chi phí liên quan đến công việc. Nếu tổng chi phí hơn $300 thì bạn cần có tax invoice/ receipt/ bank statement để chứng minh bạn trả tiền. Nếu tổng dưới $300 bạn không cần receipts nhưng có thể vẫn cần giải thích chi phí đó bạn dùng làm gì.

+ Work related clothing: Quần áo, Đồ bảo hộ lao động, kem chống nắng, găng tay dung cho công việc, tiền giặt ủi đồ đi làm…Nếu bạn không có hóa đơn/ bằng chứng tối đa bạn được điền là 150$

+ Car/Travelling Expense: Nếu bạn đi từ nhà đến chỗ làm và từ chỗ làm đi về nhà thì sẽ không được claim chi phí cho những quãng đường này. Một số trường hợp có thể claim chi phí là: • Từ chỗ làm 1 đến chỗ làm 2 • Từ chỗ làm đến gặp khách hàng, hội nghị hoặc nhà phân phối • Mang theo những công cụ cồng kềnh từ nhà đến chỗ làm

Đại loại: xe dung đi từ nhà đến chỗ làm đơn thuần không được claim, đi từ farm A đến farm B thì hợp lý. Có 2 phương pháp claim cho car expenses, bạn chọn lấy 1 phương pháp : Phương pháp 1 – logbook – ghi nhận toàn bộ chi phí thực tế phát sinh từ xăng dầu, bảo hiểm sửa chữa, sau đó bạn phải x % dùng cho công viêc. Phương pháp 2 – Cents per km: 68 cent x số km. Tối đa không quá 5000 km

+ Travel expenses: chi phí đi lại phục vụ cho công việc, từ chỗ làm đến chỗ làm. Ví dụ từ nhà máy A đến công trình B, từ farm A tới farm B, từ văn phòng tới chỗ gặp khách hàng.

+ Work-related education expense: Chi phí học hành liên quan đến công việc ví dụ 1 số bạn học RSA thì phải dùng cho job liên quan mới được claim nha mọi người.

+ Other work related expenses: Nếu bạn không có hóa đơn chứng từ nào làm bằng chứng, bạn được claim tối đa 150$ cho các chi phí liên quan tới công việc như mua đồ dùng dụng cụ lao động, kiếng bảo hộ, dày ủng, kem chống nắng, kính chống nắng… Bạn chi nhiều hơn, có chứng từ thì cứ điền số bạn thực sự chi trả

+ Donation: nếu bạn có quyên góp cho tổ chức từ thiện nào đó.

Link chi tiết: https://www.ato.gov.au/Individuals/Income-and-deductions/Deductions-you-can-claim/

4.2. Tax purposes

Như mình đã nói ở trên, cần tick YES cho câu hỏi Were you an Australian resident for tax purposes nếu visa trên 6 tháng. Bạn tick vào NO ở câu hỏi Australian Resident thì sẽ bị đánh thuế ngược lại. không những ko claim lại được mà còn bị phạt oan uổng.

4.3. Salary, Wages, PAYGW

Riêng phần thu nhập bạn nhớ là có dịch vụ pre-fill. Đến thời điểm này thì hầu hết các phần có thể prefill được đã được điền. Đây là các khoản thu nhập và thuế đã khấu trừ từ tiền lương của bạn do công ty báo lên ATO và ATO đưa sẵn vào đây để bạn không cần phải sử dụng đến Payment summary cũng vẫn biết mình kiếm được bao nhiêu từ mỗi công ty trong năm tài chính vừa rồi. Tuy nhiên có một số công ty hoặc không báo lên ATO, hoặc báo chậm, lúc bạn khai thuế chưa thấy thì sẽ phải tự điền phần thu nhập đó vào.

bạn kiểm tra thông tin trên ATO có khớp với Payslip/ PAYG Payment Summary mà chủ bạn cung cấp, đặc biệt là những công ty bé họ chưa kịp xài Single Touch Payroll, nên thông tin chủ lodge cho ATO vẫn còn thủ công chậm chạp.

4.4. Interest (tiền lãi ngân hàng)

Nên ra ngân hàng để cung cấp số TFN càng sớm càng tốt cho bank để được không bị đánh thuế cao.

Lãi suất ngân hàng bạn nhận được từ online hay saving acc cũng là income bạn cần declare khi khai thuế. Bạn có thể check Interest & Tax Summary trong online banking (Lưu ý chọn đúng năm khi khai thuế). Nhiều bạn khai thuế sớm nên dù là tax agent hay myGov account cũng ko check đc interest income vì ngân hàng họ chưa update thông tin với ATO.

Tiền lãi ngân hàng, thường thì bank tự lodge cho ATO số tiền lãi ngân hàng trong năm/ số thuế trên tiền lãi mà ngân hàng đã trừ của bạn.

4.5. Medicare levy exemption

Nếu bạn là du học sinh (student visa) thì sẽ không phải đóng medicare levy. Nhiều khi cả tax agent họ bận nên cũng quên ko hỏi bạn và thế là bạn phải trả thêm 2% thuế ko đáng có chút nào. Bạn chọn Yes để được miễn Medicare levy vì bạn không được hưởng quyền lợi bảo hiểm y tế nào của chính phủ hết, kiểu na ná như bảo hiểm y tế ở VN, có xài thì phải đóng phí BHYT.

Ngoài ra, quên không apply Medicare levy exemption cũng là lỗi khá phổ biến khi các bạn làm tax return.

Sau khi bạn điền đầy đủ các mục yêu cầu thì mytax sẽ tính toán số thuế trên tổng thu nhập chịu thuế của bạn (a). Số thuế bạn phải trả thêm/(được hoàn trả lại) = (a) – số thuế bạn đã nộp trong năm (PAYGW/ thuế trên tiền lãi ngân hàng đã giữ của bạn…) – 1 số khoảng tax offset (nếu có).

Trong quá trình trả lời các câu hỏi, các bạn cố gắng trả lời chính xác đến hết mức có thể được. Sau khi trả lời xong các câu hỏi thì bạn có thể nộp online. Chỉ sau vài ngày đến 1 tuần là ATO đã xử lý xong hồ sơ thuế của bạn và gửi lại Notice of assessment và thanh toán tiền thuế vào tài khoản của bạn.

Riêng về Etax, nếu bạn có thu nhập từ việc mở công ty, hoặc nhận lương dưới hình thức contractor qua ABN cá nhân hoặc các hình thức thu nhập phức tạp khác thì bạn bắt buộc phải sử dụng Etax. Etax có các công cụ tính thuế phức tạp, và có thể khấu trừ các khoản thu nhập/lãi/lỗ của doanh nghiệp. Các bạn vào trang này để download etax và cài vào máy tính: https://www.ato.gov.au/Individuals/Lodging-your-tax-return/Lodge-online/e-tax/Downloading-and-installing-e-tax/#Windows. Sau khi cài đặt thì các bạn cứ làm theo các bước do phần mềm này đưa ra, trả lời các câu hỏi và nộp online là được. Tất nhiên bạn vẫn cần có tài khoản Mygov để liên kết với Etax.

5. Lưu ý: 

Thứ nhất, như mình đã nói ở trên, ATO là một cơ quan chính phủ mà người dân Úc e ngại nhất về mức độ nghiêm túc của họ khi thực hiện nhiệm vụ, các bạn phải đảm bảo sự chính xác đến hết mức có thể khi khai thuế. Nếu không rõ về khoản nào tốt nhất nên hỏi. Tất cả mọi giấy tờ và hồ sơ khai thuế bạn cần phải lưu giữ lại cho mình làm bằng chứng. ATO có thể sẽ random audit một số trường hợp nên các hóa đơn, giấy tờ bạn cần phải lưu giữ ít nhất 3 năm nếu bạn khai vào tờ khai thuế.

Thứ hai, số điện thoại của ATO (13 28 61) là một số điện thoại của chính phủ, có dịch vụ phiên dịch trợ giúp miễn phí. Nếu bạn có thắc mắc và không tự tin tiếng Anh lắm cứ gọi điện đến số đó và yêu cầu nói tiếng Việt, họ sẽ chuyển máy cho bạn tới nhân viên nói tiếng Việt hoặc phiên dịch viên để bạn có thể hỏi đáp mọi thắc mắc bạn cần trước khi nộp tờ khai thuế.

ATO cho phép cá nhân được chỉnh sửa lại hồ sơ thuế cá nhân trong vòng 2 năm với điều kiện đầy đủ các giấy tờ evidence liên quan.

Notice of Assessment: Đây là summary về income , tax withheld của bạn trong financial year mà bạn vừa khai thuế. Nó giúp bạn record tất cả những info để bạn khai thuế cho năm tiếp theo (sử dụng Etax) và khi bạn có thắc mắc muốn gọi đến ATO họ sẽ hỏi về cái này. Đối với những ai plan định cư ở Úc, mua nhà, investment thì cái này quan trọng cho Financial File của các bạn.  Nếu các bạn làm mất. Fill form below để request ATO gửi lại cho bạn. http://www.ato.gov.au/content/downloads/IND00239822n4135.pdf

Share this:

• X
• Facebook

Like Loading...

Related