Hướng Dẫn Về Chi Phí Thuê Tài Sản Cá Nhân Làm Văn Phòng Hoặc ...

Có thể bạn quan tâm

A. Căn cứ pháp lý xử lý vấn đề này:

Thông tư số 100/2021/TT-BTC, Thông tư số 40/2021/TT-BTC, Thông tư số 92/2015/TT-BTC, Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC, Thông tư số 302/2016/TT-BTC, Thông tư 65/2020/TT-BTC, Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

B. Hồ sơ chứng minh chi phí đi thuê tài sản là hợp lý để chi phí được tính khi quyết toán thuế TNDN chia ra thành 02 trường hợp

Đối với chi phí thuê tài sản dưới 100 triệu/01 năm ( Miễn toàn bộ thuế cho thuê Tài sản, không phải làm tờ khai):

- Hợp đồng thuê tài sản ( Nói rõ vấn đề được miễn thuế)

- Chứng từ trả tiền thuê

- Bảng kê 01/TNDN ( bảng này làm thêm cho chắc ăn)

- Hồ sơ pháp lý về sử dụng tài sản.

Đối với chi phí thuê trên 100 triệu /01 năm ( Phải khai tờ khai thuế cho thuê Tài sản):

- Hợp đồng thuê tài sản

- Chứng từ thanh toán tiền thuê nhà

- Chứng từ đóng thuế cho thuê tài sản

- Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản mẫu 01/TTS

- Bảng kê 01/TNDN ( bảng này làm thêm cho chắc ăn)

- Hồ sơ pháp lý về sử dụng tài sản.

C. Hướng dẫn kê khai tờ khai cho thuê TS mẫu 01/TTS

Ví dụ 01: Công ty TNHH BCTC thuê tòa nhà 2 tầng của Ông Nguyễn Văn A ở địa chỉ 185 Cộng Hòa, Tân Bình để làm văn phòng công ty, trị giá hợp đồng là 300.000.000 đồng/năm chưa bao gồm thuế thanh toán 01 lần. Hợp đồng thuế số 01/2021/HĐKT ngày 01/01/2021 (từ 01/01/2021 – 31/12/2021) quy định, Công ty TNHH BCTC có nhiệm vụ khai thay cho Ông Nguyễn Văn A và đóng thuế cho nhà nước.

Với ví dụ này, Công ty TNHH BCTC sẽ tiến hành khai tờ khai cho thuế TS thay cho Ông Nguyễn Văn A như sau:

Bước 1: Truy cập hệ thống website khai thuế điện tử https://thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 02: Chọn CÁ NHÂN để vào phần khai thuế

Bước 03: Đăng nhập tài khoản để vào hệ thống khai thuế cho thuê TTS ( Nếu chưa có đăng ký tài khoản thì ta đăng ký rồi mới đăng nhập, Hướng dẫn đăng ký tài khoản các bạn xem ở đây: Bài hướng dẫn đăng ký tài khoản ( đang cập nhật)