Kế Toán đầu Tư Xây Dựng Cơ Bản Bằng Nguồn Vốn Ngân Sách

4.1. Giai đoạn đầu tư

– Lập chứng từ rút tạm ứng chuyển tiền tạm ứng cho nhà thầu

1. Vào phân hệ Dự toán ngân sách, chọn Chuyển khoản kho bạc\Chuyển khoản kho bạc.

2. Khai báo thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc.

• Nhập thông tin Đối tượng: Người nhận, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ, Số giấy rút.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 331, TK Có 1121, Số tiền, Mục lục ngân sách, Nghiệp vụ, Chương trình mục tiêu, Dự án, Hoạt động.

3. Nhấn Cất. Hệ thống đồng thời sinh chứng từ ghi Có TK 008: Dự toán chi ngân sách.

4. Đồng thời ghi chi ngân sách xã chưa qua Kho bạc để hình thành nguồn vốn đầu tư XDCB

• Vào Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác. Thêm Chứng từ nghiệp vụ khác.

Khai báo thông tin trên chứng từ Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 137, TK Có 4411 Số tiền, Mục lục ngân sách, Nghiệp vụ, Chương trình mục tiêu, Dự án, Hoạt động.

– Nghiệm thu khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành bàn giao

1. Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác. Thêm Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Khai báo các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 2412, TK Có 331, Số tiền, Mục lục ngân sách, Chương trình mục tiêu, dự án, Hoạt động, Đối tượng.

 

• Nhấn Cất.

3. Chọn chức năng Báo cáo để xem/in sổ, báo cáo liên quan: Sổ theo dõi đầu tư XDCB – S18-X, Biểu số 12: Quyết toán chi đầu tư phát triển (TT số 344/2016/TT-BTC); Sổ Nhật ký – Sổ Cái, Sổ Cái TK 1121, 211, 2412, 331, 008, 441, 466, 137.

– Lập chứng từ thanh toán số tiền còn nợ cho nhà thầu

1. Vào phân hệ Dự toán ngân sách, chọn Chuyển khoản kho bạc\Chuyển khoản kho bạc.

2. Khai báo thông tin chứng từ trên Chuyển khoản kho bạc.

• Nhập thông tin Đối tượng: Người nhận, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ, Số giấy rút.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 331, Số tiền, Mục lục ngân sách, Nghiệp vụ, Chương trình mục tiêu, Dự án, Hoạt động.

• Nhấn Cất. Hệ thống đồng thời sinh chứng từ ghi Có tài khoản 008: Dự toán chi ngân sách.

3. Ghi chi ngân sách qua Kho bạc để hình thành vốn đầu tư xây dựng cơ bản

• Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác. Thêm Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Khai báo các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác.

• • Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
  • Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
  • Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 137, TK Có 4411, Số tiền, Mục lục ngân sách, Chương trình mục tiêu, dự án, Hoạt động.

• Nhấn Cất.

4. Chọn chức năng Báo cáo để xem/in sổ, báo cáo liên quan: Sổ theo dõi đầu tư XDCB – S18-X,Biểu số 12: Quyết toán chi đầu tư phát triển (TT số 344/2016/TT-BTC) Sổ Nhật ký – Sổ Cái, Sổ Cái TK 1121, 137, 211, 2412, 331, 008, 441, 466.

4.2. Giai đoạn quyết toán

– Quyết toán công trình được duyệt

1. Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác. Thêm Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Khai báo các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ, TK Có, Số tiền, Mục lục ngân sách, Chương trình mục tiêu, dự án, Hoạt động.

3. Nhấn Cất.

– Ghi giảm số phải trả cho nhà thầu

1. Vào Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác. Thêm Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Khai báo các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Địa chỉ, Tài khoản kho bạc, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 331, TK Có 311, Số tiền, Mục lục ngân sách, Chương trình mục tiêu, dự án, Hoạt động, Đối tượng.

• Nhấn Cất.

– Ghi tăng Tài sản cố định

• Nếu không sử dụng phần mềm QLTS.VN. Xem hướng dẫn Tại đây.
• Nếu sử dụng phần mềm QLTS.VN. Xem hướng dẫn Tại đây.