Khấu Trừ Thuế GTGT - AMIS Kế Toán

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Khác
Hướng dẫn
Nghiệp vụ
Thuế
Khấu trừ thuế GTGT

Tìm kiếm cho

Tìm kiếm Mục lục

1. Tổng quan
2. Các bước thực hiện

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn thực hiện hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế GTGT, giúp đảm bảo việc kê khai và khấu trừ thuế chính xác, đúng quy định.

Nội dung bài viết bao gồm các bước thao tác trên phần mềm để khấu trừ thuế GTGT, kiểm tra chứng từ và xử lý các trường hợp số liệu không đúng.

2. Các bước thực hiện

Để hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế GTGT trong trường hợp đơn vị có lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm, cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khác\Khấu trừ thuế GTGT

Bước 2: Chương trình hiển thị giao diện chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý

Tích chọn Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý
Chọn khoảng thời gian khấu trừ thuế

Bước 3: Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ:

Bước 4: Kiểm tra và bổ sung các thông tin trên chứng từ khấu trừ thuế (nếu cần) và nhấn Cất.

Lưu ý:

Trường hợp khấu trừ thuế số liệu lên không đúng. Xem hướng dẫn Tại đây.
Trường hợp đơn vị không lập tờ khai thuế trên phần mềm, khi vào phân hệ Thuế không có chức năng khấu trừ thuế thì cần thực hiện xác định và hạch toán thủ công số thuế được khấu trừ:
- Tự xác định số tiền thuế đầu vào và đầu ra được khấu trừ trong kỳ
- Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, thêm chứng từ và hạch toán bút toán Nợ TK33311/Có TK1331
Bút toán khấu trừ thuế chỉ cần thực hiện khi trong kỳ tính thuế, đơn vị có phát sinh đồng thời cả thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và thuế GTGT đầu ra.
Để xem lại các bút toán Khấu trừ thuế đã làm Anh chị vào phân hệ Tổng hợp \ tab Chứng từ nghiệp vụ khác \ Chọn khoảng thời gian và cột Loại chứng từ lọc Khấu trừ thuế.

Lượt xem: 5.167 Cập nhật 29/01/2026

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất MISA AMIS với gần 200.000 khách hàng doanh nghiệp đang sử dụng

Phần mềm Kế toán Phần mềm Quản lý Nhân sự Phần mềm Quản lý Marketing Phần mềm Quản lý Bán hàng Phần mềm Quản lý Công việc - Dự án Giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô