Khi Xem Bảng Cân đối Số Phát Sinh (S05-H), Tôi Thấy Phát Sinh Có TK ...

1. Trang chủ
2. Nghiệp vụ
3. Kiểm tra, đối chiếu báo cáo
4. Sổ kế toán
5. S05 – H: Bảng cân đối phát sinh
6. Khi xem Bảng cân đối số phát sinh (S05-H), tôi thấy phát sinh Có TK 511 đã bằng với phát sinh Nợ của TK611 nhưng lại không khớp với phát sinh Có của TK0082 thì làm thế nào?

Tìm kiếm cho Tìm kiếm Mục lục

1. Nguyên nhân 1: Đơn vị phát sinh các nghiệp vụ TSCĐ
2. Nguyên nhân 2: Đơn vị phát sinh nghiệp vụ Cấp bù học phí

Nguyên nhân 1: Đơn vị phát sinh các nghiệp vụ TSCĐ

Anh/chị in báo cáo đối chiếu kho bạc kiểm tra và kiểm tra số liệu TK 0082. Nếu chưa đúng anh/chị đối chiếu TK 0082 với đối chiếu kho bạc trước. Nếu Có TK 0082 đã đúng thì có thể có các nguyên nhân sau.

– Đơn vị có phát sinh nghiệp vụ sau: (Đây là các bút toán đúng theo TT 107)

• Mua TSCĐ: Nợ TK 211/Có TK 366, đồng thời ghi Có TK 008
• Mua CCDC, VTHH nhập kho nhưng chưa xuất ra sử dụng hết: Nợ TK 152, 156/Có TK 366, đồng thời ghi Có TK 008

– Đơn vị có phát sinh nghiệp vụ xây dựng cơ bản: Nợ TK 241/Có TK 3664, đồng thời ghi Có TK 008: Vì bút toán này đơn vị đang tự thiết lập hạch toán đồng thời nên nếu là Xây dựng cơ bản thì sinh đồng thời TK 009.

– Đơn vị có bút toán tính hao mòn TSCĐ năm trước chuyển sang: Nợ TK 611/Có TK 214, Nợ TK 366/Có TK 511.

Nguyên nhân 2: Đơn vị phát sinh nghiệp vụ Cấp bù học phí

– Khi đơn vị nhận dự toán cấp bù học phí:

Nợ TK 00821 (thường xuyên), 00822 (không thường xuyên)

– Khi đơn vị rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo về tài khoản tiền gửi thu phí mở tại KBNN, ghi:

Nợ TK 112

Có TK 531 – Thu hoạt động SXKD, dịch vụ

Đồng thời ghi:

Có TK 008 – Dự toán chi hoạt động (00821, 00822)

– Khi đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục đào tạo, ghi:

Nợ TK 154, 642

Có TK 112

Chốt lại: Các nghiệp vụ trên không phát sinh TK 511, 611 nhưng có phát sinh TK 008 nên lệch này là đúng. Bạn không cần phải làm gì cả.

Lượt xem: 2.224 Cập nhật 16/10/2021 Chia sẻ bài viết hữu ích này Tagged: 511 không khớp 008

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Bài viết liên quan

• Khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H), tôi thấy số dư tài khoản 112 lên không đúng thì làm thế nào?
• Khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H), tôi thấy số dư tài khoản 111 lên không đúng thì làm thế nào?
• Làm thế nào khi tổng số dư nợ và có đầu kỳ trên bảng cân đối phát sinh (S05-H) không bằng nhau?
• Tôi thấy tài khoản 334 còn số dư cuối năm khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H) thì làm thế nào?
• Một số nguyên nhân khác làm báo cáo bảng cân đối số phát sinh (S05-H) bị sai lệch
• Khi xem Bảng cân đối số phát sinh (S05-H), tôi thấy tổng số phát sinh Có của TK 511 không khớp với tổng số phát sinh Nợ của TK 611 thì phải làm thế nào?

Giải đáp miễn phí qua facebookNếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐĂNG BÀI NGAY

Mục lục

1. Nguyên nhân 1: Đơn vị phát sinh các nghiệp vụ TSCĐ
2. Nguyên nhân 2: Đơn vị phát sinh nghiệp vụ Cấp bù học phí

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐĂNG BÀI NGAY

Chát với tư vấn MISA

Bạn có thể trao đổi trực tiếp với tư vấn MISA để được giải đáp và hỗ trợ kịp thời các vướng mắc đang gặp phải. CHAT NGAY Ðã dùng phần mềm là đang chuyển đổi số. Bạn đã có lộ trình? Đăng kí ngay để nhận sách "Hướng dẫn Chuyển đổi số theo ngành nghề". Giúp tăng doanh thu, giảm chi phí, mở rộng hoạt độngkinh doanh hiệu quả. Danh sách các kênh hỗ trợ Cộng đồng hỗ trợ miễn phí qua Facebook Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom Diễn đàn hỗ trợ MISA Kênh video hỗ trợ qua youtube

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Trụ sở chính: Tòa nhà Technosoft - Ngõ 15 Duy Tân, Q.Cầu giấy, Hà Nội

• [email protected]
• 024 3795 9595
• https://www.misa.vn/

Tất cả sản phẩm MISA

Khám phá

• Về MISA
• Chợ ứng dụng
• Đăng ký dùng thử
• Đăng nhập
• Hợp tác
• Hỗ trợ khách hàng
• Tuyển dụng
• Liên hệ

Tài nguyên

• Tài liệu - eBooks
• Sự kiện - Webinar
• Khóa học trực tuyến
• Ứng dụng miễn phí
• Trắc nghiệm chuyên môn

Blogs

• Tài chính - Kế toán
• Marketing - Bán hàng
• Quản lý nhân lực
• Quản lý điều hành
• Chuyển đổi số

Website thành viên

• MISA AMIS - Giải pháp nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất
• MISA SME - Giải pháp phần mềm kế toán
• 5Food - Giải pháp tích điểm nhà hàng
• AMIS EDU - Giải pháp quản trị doanh nghiệp hợp nhất
• MISA ASP - Giải pháp kế toán dịch vụ
• MISA Bamboo - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính
• MISA Bamboo.NET X1 2019 - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính xã/phường
• MISA BANKHUB - Giải pháp kết nối ngân hàng điện tử
• MISA Bumas - Giải pháp quản lí ngân sách nhà nước
• MISA CukCuk - Giải pháp quản lí nhà hàng chuyên nghiệp
• MISA BANKHUB - Giải pháp kết nối ngân hàng điện tử
• MISA eShop - Giải pháp nền tảng quản lí bán hàng đa kênh
• MISA Falcon - Giải pháp báo cáo quỹ vì người nghèo
• MISA Hotich - Giải pháp quản lí hộ tịch
• MISA Lekima - Giải pháp quyết toán tài chính
• MISA meinvoice - Giải pháp hoá đơn điện tử
• MISA MIMOSA - Giải pháp kế toán hành chính sự nghiệp
• MISA MIMOSA X1 - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính hành chính sự nghiệp
• Số thu chi MISA - Giải pháp quản lí sổ thu chi
• MSHOPKEEPER - Giải pháp quản lí bán hàng và cửa hàng
• MISA mTax - Giải pháp dịch vụ thuế điện tử
• MISA Panda - Giải pháp kế toán thi hành án dân sự
• MISA EMIS - Giải pháp quản lí giáo dục
• MISA QLTL - Giải pháp quản lí tính lương
• MISA QLTS - Giải pháp quản lý tài sản
• MISA SalaGov - Giải pháp quản lý tiền lương
• SISAP - Giải pháp học tập chủ động, mọi lúc mọi nơi, trên mọi thiết bị cho học sinh
• MISA Startbooks - Giải pháp nền tảng kế toán doanh nghiệp siêu nhỏ tuân thủ thông tư 132/2018/TT-BTC
• MISA FinGov - Giải pháp quản trị tài chính nhà nước

Copyright © 1994 - MISA JSC | Chính sách bảo mật

Thưa Anh/Chị! Nếu cần tư vấn sử dụng phần mềm, xin vui lòng chat với em ạ! Trò chuyện ngay