Lập Dự án Kinh Doanh Dịch Vụ Giải Trí Bắn Súng Sơn, - Tài Liệu Text

Có thể bạn quan tâm

Tải bản đầy đủ (.docx) (49 trang)

Trang chủ

Luận Văn - Báo Cáo

Kinh tế - Thương mại

Lập dự án kinh doanh dịch vụ giải trí bắn súng sơn,

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (281.84 KB, 49 trang )

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯMỤC LỤC1Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯLỜI MỞ ĐẦUXã hội càng phát triển, nhu cầu giải trí của con người càng đa dạng. Trong đó, giớitrẻ là những người có nhu cầu và yêu cầu giải trí cao nhất. Để đáp ứng nhu cầu giảitrí cho giới trẻ hiện nay đòi hỏi hình thức giải trí phải thật sự mới lạ hấp dẫn.Xuất hiện tại Việt Nam chưa lâu, bắn súng sơn đang là một loại hình giải trí nhậnđược nhiều sự ủng hộ từ thanh thiếu niên bởi cảm giác phiêu lưu mạo hiểm mà nóđem lại. Đây là môn thể thao mang tính quân sự, có khả năng rèn luyện thể lực vànâng cao tinh thần đồng đội cho người chơi.Sau đây em xin trình bày đồ án Lập dự án kinh doanh dịch vụ giải trí bắn súngsơn, bài làm của em có kết cấu 3 chương.- Chương 1: Tổng quan về dự án đầu tư.-Chương 2: Tính toán chi phí, lợi nhuận.- Chương 3: Tính các chỉ tiêu của dự án.2Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯCHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ1.1. Sự cần thiết phải có dự án đầu tư- Tên dự án: Câu lạc bộ súng sơn Đồ Sơn.- Thủ tục pháp lý: do kinh doanh dịch vụ bắn súng sơn thuộc ngành nghề kinhdoanh có điều kiện về an ninh trật tự do đó việc xin cấp phép kinh doanh rất phứctạp.Để thành lập, câu lạc bộ có sự bảo trợ thành lập của đơn vị quân đội và được cấpphép bởi Bộ quốc phòng.- Giới thiệu dự án:Trước thực tế nhu cầu vui chơi giải trí của người dân ngày càng cao ( đặc biệt làlứa tuổi thanh thiếu niên, với đặc điểm là năng động, thích tìm hiểu khám phá,mong muốn trải nghiệm các cảm giác mới lạ mang tính phiêu lưu mạo hiểm, kịchtính), việc xây dựng một khu vui chơi giải trí lành mạnh là điều vô cùng cần thiết.Hiện nay, các dịch vụ giải trí chủ yếu cho giới trẻ thường là game, karaoke, rạpchiếu phim… đã xuất hiện từ lâu và thường bị bó buộc trong một không gian chậthẹp, ít có sự vận động dẫn đến cảm giác đơn điệu, nhàm chán. Bên cạnh đó, việcthường xuyên tiếp xúc với các thiết bị điện tử như máy tính, màn hình,.. cũngnhanh chóng gây cảm giác mỏi mắt.Mới du nhập vào Việt Nam nhưng trò chơi đánh trận giả bắn súng sơn đã nhậnđược sự đón nhận tích cực từ giới trẻ. Đây là trò chơi thực sự bổ ích và hấp dẫn,mỗi lần chơi là một lần thực hiện các nhiệm vụ khó khăn, là một lần trải nghiệmcảm giác hoàn toàn khác nhau.Người chơi sẽ được thỏa sức nhập vai cùng nhân vật của mình cùng những kỹnăng trên chiến trường thật sự với sự hồi hộp khi cảm nhận được viên đạn sượt quangười và cảm giác tận hưởng chiến thắng sau khi đã đổ bao mồ hôi lăn lộn nơichiến địa.Người tham gia trò chơi sẽ được tập huấn các kỹ năng cơ bản như tận dụng địahình, địa vật, tấn công, phòng thủ, nghi binh… Trò chơi vừa mang tính tập thể đốikháng có tính tổ chức kỷ luật chặt chẽ, giúp người chơi rèn luyện khả năng phánđoán và xử lý tình huống linh hoạt, sáng tạo, rèn luyện thể lực và tinh thần đồngđội.3Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ- Mục tiêu của dự án: tập hợp những bạn trẻ có cùng đam mê với môn thể thao đầyhấp dẫn, tạo ra sân chơi bổ ích cho các bạn trẻ nhất là học sinh, sinh viên saunhững giờ học tập căng thẳng, mệt mỏi. Bên cạnh đó, người chơi sẽ cùng nhauchia sẻ lúc gian nan, đoàn kết tạo nên chiến thắng, từ đó mà tinh thần đồng đội sẽđược phát huy, đó là nhân cách quý mà mỗi người cần phải có để có thể hòa nhậpvà tạo nên giá trị cuộc sống.1.2. Các thông số cơ bản của dự án1.2.1. Các thông số kỹ thuậta) Các thông số cơ sở vật chất:* Vị trí địa lý:Dự án được lựa chọn xây dựng tại Thị xã Đồ Sơn- Hải Phòng, đây là khu du lịch,khu vui chơi giải trí lớn của thành phố, thu hút nhiều khách du lịch. Đồ Sơn có vịtrí thuận lợi, cách trung tâm thành phố 20 km về hướng đông nam, có khí hậu mátmẻ, cảnh quan thiên nhiên đẹp mắt gồm cả rừng và biển.* Sơ đồ dự án:- Diện tích: 1500m2; chiều dài 50m, chiều rộng 30m.- Cơ sở hạ tầng: đầy đủ hệ thống điện nước, điện thoại, internet, giao thông thuậnlợi.4Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯChú thích:1.2.3.4.Phòng bảo vệNơi để xeCửa bán véKho hàng5.6.7.8.Phòng tắm namPhòng tắm nữPhòng kế toán +Hành chínhTrường bắn- Các hạng mục chính của công trình:+++++Cửa bán vé (diện tích 15m2) : là nơi khách hàng mua vé vào chơi, nhận quầnáo thiết bị.Kho hàng (diện tích 25m2): nơi để các loại dụng cụ, thiết bị như quần áo,súng, đạn….; được trang bị hệ thống thông gió, các pallet gỗ để bảo quảnđạn sơn, tránh bị nước dính vào sẽ làm đạn bị mềm, bắn không vỡ và baykhông chính xác mục tiêu, tránh để không khí ẩm mốc ảnh hưởng đến chấtlượng của thiết bị, dụng cụ.Hệ thống phòng tắm (diện tích 15m2/khu) : gồm khu dành cho nam và khudành cho nữ, mỗi khu có 5 phòng, được trang bị hệ thống nước sạch, bìnhnóng lạnh, đảm bảo khách hàng có thể thay đồ, tắm rửa sau khi chơi mộtcách thoải mái, nhanh chóng.Phòng kế toán- hành chính (diện tích 30m2): là nơi làm việc của bộ phậnquản lý.Trường bắn: là hạng mục chính của dự án, rộng 1100m 2, là địa hình rừng núitự nhiên được sắp đặt nhiều chướng ngại vật như bao cát, thùng phuy, cáchòm gỗ…. và được xây dựng thêm 3 lán nhà bằng lá tạo cho trò chơi thêmphần kịch tính, thêm hứng thú cho người chơi.b) Các thông số về thiết bị:- Súng sơn: Tippmann 98, FT 12++++++Đặc điểm: khối lượng 1,5 kg.Vận tốc của đạn khi bay ra khỏi nòng: 90m/sĐơn giá: 8 triệu đồng/ bộ gồm súng, bầu đạn, bình khí. Súng đã bao gồmgiấy phép.Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc tại Việt Nam Thái SơnNam Việt (Thaison group).Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P. Đa Kao, Quận 1, TP.HCM.SĐT: Hoàng Trung 0945065065Email: 5Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ- Đạn sơn Hàn Quốc: Premium, Special, Toumament, General, Field .Trong đóchủ yếu dùng đạn Field, là loại đạn thông dụng được sử dụng chủ yếu ở Việt Namvới các đặc điểm: dễ vỡ nát khi bắn trúng giáp, sơn an toàn không gây phản ứng dịứng, thân thiện với môi trường.+++++Đơn giá: 1 triệu đồng/thùng 2000 viên.Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc tại Việt Nam Thái SơnNam Việt (Thaison group).Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P. Đa Kao, Quận 1, TP.HCM.SĐT: Hoàng Trung 0945065065Email: - Mặt nạ: mặt nạ súng sơn ML- T3, ML- T4+++++Đơn giá: 200.000/ Chiếc.Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam.Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu.SĐT: ms. Trần Thanh Trúc 0905 073 155Email: - Trang phục: PT- 01+++++Đơn giá: 500.000/ bộ gồm quần áo, găng tay.Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam.Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu.SĐT: ms. Trần Thanh Trúc 0905 073 155Email: - Bình nóng lạnh Rossi công nghệp 100L+++++Đơn giá: 6.000.000 đồng/bình.Công suất: 4000W.Điện áp: 220-240V~ /50-60HzÁp lực nước: 0,7 Mpa.Nhiệt độ nước tối đa 750C.- Máy giặt sấy WD-20600+++Giá bán 10.000.000 đồng/máy đã qua sử dụng.Công suất: 1200W.Lượng nước tiêu thụ: 165L.6Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯTên hàngSúngMặt nạQuần áoBình nóng lạnhMáy giặt sấy khôTổngSố lượng40505012Đơn vịBộChiếcBộBìnhMáyĐơn giá8 triệu200.000đ500.000đ6 triệu10 triệuThành tiền320 triệu10 triệu25 triệu6 triệu20 triệu381triệuBảng 1.1- Các thông số về thiết bị- Ngoài ra câu lạc bộ còn phải mua sắm các máy móc thiết bị văn phòng dự kiếnhết 50 triệu đồng.c) Quy trình công nghệ:Bán vé+++++Cungcấp thiếtbịĐiềuhànhcuộcchơiThunhậnthiết bịThu dọntrườngbắnBán vé: đầu tiên người chơi phải đăng ký mua vé tại cửa bán vé, giá70.000đ/ người/1h.Cung cấp thiết bị: Sau khi mua vé, người chơi sẽ được trang bị đầy đủ quầnáo, mặt nạ, súng, được nhân viên kỹ thuật phổ biến luật chơi và hướng dẫncách sử dụng súng, một số kỹ thuật bắn cơ bản.Đạn không được tính vào giá vé, người chơi phải mua riêng với giá1500đ/viên và được nhân viên kỹ thuật cung cấp ngay tại cửa bán vé.Điều hành cuộc chơi: mỗi trận tùy theo yêu cầu của người chơi, câu lạc bộsẽ huy động trọng tài để điều hành cuộc chơi với giá 40.000đ/trận/trọng tài.Trọng tài sẽ hướng dẫn người chơi các chiến thuật, kỹ thuật di chuyển, kỹthuật bắn trong quá trình chơi, kết thúc trận đấu, trọng tài sẽ là người quyếtđịnh kết quả.Thu thiết bị: sau khi chơi xong, người chơi phải trả lại trang phục và súng.Lúc này nhân viên kỹ thuật có nhiệm vụ kiểm tra đủ số lượng, các thiết bịkhông bị hỏng hóc.Thu dọn trường bắn: sau khi người chơi chơi xong, cần tiến hành thu dọncác vỏ đạn, các viên đạn rơi xuống đất hay sắp xếp lại các chướng ngại vậtđã bị thay đổi vị trí.7Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ1.2.2. Các thông số kinh tế−Tổng vốn đầu tư: 6 tỷ đồngTrong đó:+•••••••Vốn cố định: 4.611 triệu đồngMua đất: 1500x 2triệu/m2 = 3 tỷ đồngSan lấp mặt bằng: 50 triệuXây dựng các phòng: 300 triệuTường bao: 500 triệuLắp đặt hệ thống điện nước: 20 triệuMua sắm các pallet gỗ chứa quần áo, súng đạn: 10 triệuXây dựng trường bắn: 300 triệuTrong đó:- Chi phí san lấp:50 triệu- Chi phí tạo chướng ngại vật:+ Mua 50 thùng sơn cũ:250 triệu50 x 100.000 đ/ thùng = 5.000.000 (đ)+ Mua tre để chế tạo các ụ tre:10.000.000 (đ)+ Mua 100 lốp ô tô cũ:100x 300.000 đ/chiếc = 30.000.000 (đ)+ Chế tạo các bao cát:5.000.000 đ+ Dưng 2 gian nhà lá:5.000.000 đ+ Mua cây tạo cảnh quan:195.000.000 đ•−−−−−−Mua sắm máy móc thiết bị: 431 triệu đồng.Vốn lưu động:Vốn tự có: 3,5 tỷ đồngVốn đi vay: 1,5 tỷ đồngKì trả nợ vốn vay: 2 kỳ/năm.Lãi suất vốn vay:10%/năm, 5%/kỳ.Thời gian kinh doanh: 10 năm.1.3. Cơ cấu tổ chức và định biên nhân sự1.3.1. Cơ cấu tổ chức* Sơ đồ bộ máy:8Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯGiám đốcBộ phận kế toánBộ phận hànhchính- pháp chếBộ phận kỹthuật- Giám đốc: là người đại diện về pháp luật của tổ chức, là người điều hành mọihoạt động kinh doanh của tổ chức, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, cótrách nhiệm phân công công việc cho các bộ phận.- Bộ phận kế toán:+ Đồng thời, giám đốc còn là chủ tài khoản, là người trực tiếp phụ trách côngtác Tài chính kế toán, có trách nhiệm theo dõi tình hình hoạt động của tổ chức vàđưa ra các quyết định hữu ích về tài chính, kinh tế; xác định kết quả kinh doanh vàthực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước. Trên cơ sở tổng hợp các số liệu, bộphận kế toán phải xem xét các khoản thu chi, kiểm tra việc sử dụng và bảo vệ tàisản, tiền vốn nhằm chủ động trong hoạt động kinh doanh.+ Nhân viên kế toán có trách nhiệm :Theo dõi các khoản chi phí phát sinh hàng ngày.Phân loại các nghiệp vụ và sự kiện kinh tế thành nhóm và ghi vào sổ kế toán đểtheo dõi một cách có hệ thống sự biến động của tài sản và nguồn vốn kinh doanh.Tổng hợp các thông tin đã phân loại thành các báo cáo kế toán, phân tích tàichính từ các số liệu kế toán để tư vấn cho người ra quyết định.Thực hiện các công việc liên quan đến quyền và nghĩa vụ nộp thuế của tổ chức.Phân tích số liệu kế toán để tham mưu, đề xuất các giải pháp phục vụ cho yêucầu quản trị và quy định kinh doanh của tổ chức.- Bộ phận hành chính- pháp chế:9Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2++++TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯTrưởng bộ phận: có trách nhiệm thực hiện các thủ tục về mặt pháp luật nhưvấn đề cấp giấy phép, đồng thời xem xét, đề xuất các nhu cầu và tiến hànhmua sắm thiết bị văn phòng, cung cấp các dịch vụ nội bộ cho tổ chức.Nhân viên: (đồng thời là nhân viên kế toán) sửa chữa các vấn đề trong nộibộ tổ chức về điện nước.., lưu chuyển giấy tờ.Nhân viên vệ sinh: chịu trách nhiệm về vệ sinh chung, thực hiện các côngviệc quét dọn, giặt quần áo bị dính sơn sau khi người chơi ra về.Bảo vệ: chịu trách nhiệm về an ninh cho toàn bộ khu vực, trông xe.- Bộ phận kỹ thuật:++Trưởng bộ phận: (đồng thời là trưởng bộ phận hành chính- pháp chế) cótrách nhiệm mua sắm súng, đạn, quần áo, mặt nạ. Tiến hành sửa chữa, thaythế các bộ phận của súng khi có dấu hiệu hỏng hóc, chịu trách nhiệm về khảnăng vận hành của súng.Nhân viên: bán vé, đánh giá sơ bộ điều kiện sứa khỏe của người chơi, cấpphát và thu nhận quần áo trang thiết bị, kiểm tra trang thiết bị trước và saukhi đưa cho người chơi, hướng dẫn người chơi về luật chơi, chiến thuật vàcách bắn, làm trọng tài trận đấu nếu được yêu cầu, tiến hành thu dọn trườngbắn.10Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ1.3.2. Định mức nhân sựSTT123456TổngVị trí công việcGiám đốcNhân viên kế toán và hànhchínhTrưởng bộ phận hànhchính- pháp chế và kĩ thuậtNhân viên vệ sinhNhân viên kỹ thuậtBảo vệSố người11114191.4. Xác định phương án kinh doanh1.4.1. Mô tả sản phẩmBắn súng sơn là trò chơi tương tự như trò đuổi bắt, tập trận giả nhưng sử dụngtrang thiết bị để chơi như thật mà vẫn bảo đảm an toàn giúp cho người chơi tự tinthỏa sức chiến đấu.Đây là môn thể thao mang tính chất quân sự, đòi hỏi người chơi phải có kiến thứcquân sự cơ bản như lợi dụng địa hình, địa vật, tấn công, phòng thủ.. đặc biệt cần cósự kết hợp với đồng đội bằng ám hiệu. Trò chơi giúp người phát huy khả năngphán đoán và xử lý tình huống linh hoạt, vận động cơ thể, rèn luyện sức khỏe vànâng cao tinh thần đồng đội.Dụng cụ đặc biệt để chơi trò chơi này có thể bắn ra đạn như một khẩu súng thựcthụ nhưng không nguy hiểm cho người chơi vì đạn sơn có cấu trúc như một viênthuốc con nhộng có chứa sơn màu bên trong, phần sơn có nhiều màu, là dạngkhông độc, dễ phân hủy và dễ tan trong nước để sau đó người chơi dễ dàng giặt rửavết sơn. Vỏ đạn đủ bền để đạn không bị vỡ khi cầm nắm hoặc bị rơi, nhưng khiđược bắn ra từ súng, nó sẽ vỡ ra khi gặp vật cản và để lại vệt sơn màu trên đó đánhdấu là đã trúng mục tiêu.Súng bắn đạn sơn là thiết bị sử dụng khí nén có thể bắn đạn đi với vận tốc lớnnhưng không quá 100m/s, cộng với quy định không được bắn vào người trongphạm vi 5m nên rất an toàn cho người chơi, viên đạn bắn vào người chỉ tạm thờigây đau ngứa và có thể có vết bầm nhẹ.11Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯTuy nhiên, dung dịch sơn khi vỡ ra có thể ảnh hưởng xấu đến mắt và các cơ quan ởmặt của người chơi nên câu lạc bộ luôn cung cấp đầy đủ mặt nạ đủ tiêu chuẩn đểbảo vệ tối đa cho người chơi.1.4.2. Phân tích thị trườnga) Thị trường: hiện nay tại Hải Phòng có 1 câu lạc bộ súng sơn tại Kiến An, đây làkhu vực đông dân cư do đó khá ồn ào, khói bụi. Địa hình địa vật của trường bắnhoàn toàn là nhân tạo không đem lại hứng thú như địa hình tự nhiên.b) Khách hàng:Hải Phòng là thành phố lớn của cả nước, tính đến tháng 12/2011 là 2 triệu người,trong đó thanh thiếu niên từ 17- 35 chiếm khoảng 40%, ngoài ra Đồ Sơn nói riêngcòn là nơi thu hút khách du lịch từ nhiều tỉnh thành khác cũng như quốc tế. Đây làđiều kiện thuận lợi để có nhiều khách hàng.Hải Phòng còn là một thành phố công nghiệp có mức sống tương đối cao, mức giácủa câu lạc bộ đưa ra có thể phù hợp với đa số người dân Hải Phòng.Bên cạnh đó, Hải Phòng còn là thành phố có truyền thống thượng võ, do đó ngườidân ở đây rất năng động, yêu thích những môn thể thao mang tính đối kháng nhưbắn súng sơn.1.4.3. Phương án kinh doanhDự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người, mỗi ngườidùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ.Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ)Doanh thu 1 năm = 7.280.000 x 365 = 2.657.200.000 (đ)Ngoài ra vào các dịp lễ lớn, vào mùa du lịch, câu lạc bộ sẽ có những chính sáchgiảm giá, khuyến mãi, bổ sung một số dịch vụ như nước uống, tổ chức các giải đấucó thưởng… nhằm tăng số lượng người chơi.12Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯCHƯƠNG 2: TÍNH TOÁN CHI PHÍ, LỢI NHUẬN2.1 Tính các khoản chi phí2.1.1. Lương:Chi phí lương được thể hiện trong bảng sau:Đơn vị: triệu đồngSTTVị trí công việc1Giám đốcNhân viên kế toán và hànhchínhTrưởng bộ phận hànhchính- pháp chế và kĩthuậtNhân viên vệ sinhNhân viên kỹ thuậtBảo vệTổng234561Mức lươngtháng/người10178411012014195736033636756SốngườiTổng tiền lương 1năm120Bảng 2.1: Bảng tổng hợp lương2.1.2. Các khoản trích theo lương:Các khoản trích theo lương bao gồm: bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểmthât nghiệp, kinh phí công đoàn.Tỷ lệ trích bảo hiểm được tính theo bảng sau:Các khoản trích theo lươngDN (%) NLĐ (%) Cộng (%)1. BHXH188262. BHYT31,54,513Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ3. BHTN14. KPCĐ2Cộng (%)2412210,534,5Bảng 2.2: Tỷ lệ các khoản trích theo lương áp dụng từ năm 2014Như vậy các khoản trích theo lương 1 năm là: 756x24%=181,44 (triệu đồng)2.1.3. Mua đạnTrung bình 1 ngày có 60 người chơi, mỗi người dùng 50 viên, một thùng đạn có2000 viên, đơn giá 1 triệu/thùng.Như vậy chi phí mua đạn trong 1 năm = 2000/(40x50) x 365 x 1 = 365 (triệu đồng)2.1.4. Chi phí điện nước:- Điện:Dự án cần dùng đến điện để chiếu sáng, giặt quần áo và sử dụng bình nóng lạnh.Giá điện kinh doanh sử dụng trong giờ bình thường là 2000đ/kWh+ Tiền điện chiếu sáng 1 năm ước tính 3,6 triệu đồng.+ Giặt quần áo 1 ngày 1 lần mất 2 giờ, công suất máy 1200W, sử dụng 2 máy.Vậy trong 1 năm dùng: 1,2 x 2 x 365 x 2 x 2000 = 3.504.000 (đ) = 3,504 (triệuđồng)+ Sử dụng bình nước nóng trong 6 tháng mùa đông, dự kiến 1 ngày sử dụng liêntục 2 giờ, công suất 4000W.Vậy trong 1 năm dùng: 4 x 2 x 30 x 6 x 2000 = 2.880.000 (đ) = 2,88 (triệu đồng)Tổng tiền điện 1 năm là: 3,6 + 3,504 +2,88 = 9,984 (triệu đồng)- Nước:+ Nước dùng giặt quần áo: 1 lần hết 165 lit, 2 máy. Giá nước kinh doanh là22000đ/m314Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯTiền nước trong năm = 0,165 x 2 x 365 x 22.000 = 2.649.900 (đ) = 2,4699 (triệuđồng)+ Nước dùng cho hệ thống phòng tắm: trung bình 1 người dùng 20 lit nước, 1 ngày40 người.Tiền nước trong năm = 0,02 x 40 x 365 x 22.000 = 6.424.000 (đ) = 6,424 (triệuđồng)Tổng tiền nước 1 năm là: 2,4699 + 6,424 = 9,0739 (triệu đồng).2.1.5. Chi phí sửa chữaChi phí sửa chữa được dùng để sửa chữa, thay thế các thiết bị hỏng của súng, cảitạo trường bắn.Dự kiến 1 năm sẽ hết 10 triệu đồng.2.1.6. Chi phí quản lýChi phí quản lý được dùng để chi trả tiền điện, nước, điện thoại, internet… cho bộphận quản lý.Chi phí quản lý ước tính trong 1 năm là 12 triệu đồng.2.1.7. Thuế môn bàiThuế môn bài được áp dụng cho tổ chức là 2 triệu đồng/năm.2.1.8. Khấu haoChi phí khấu hao được xác định theo công thức:Trong đó:-A là số tiền khấu hao hàng năm-r là lãi vay hàng năm-Pv là số tiền bỏ ra để mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng công trình tại thờiđiểm hiện tại.15Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯPv= 1.641 (triệu đồng)Lãi suất hàng năm là: r = 10% nămTất cả các loại tài sản cố định đều có thời gian khấu hao là 10 năm.n = 10 nămThay các giá trị của Vn, Đ, r, n vào công thức ta được chi phí KH hàng năm:(triệu đồng)Vậy số tiền khấu hao hàng năm là: 262,18 triệu đồng/ năm2.1.9. Chi phí khácNgoài ra trong quá trình hoạt động của tổ chức còn phát sinh nhiều chi phí, dự kiếnhết 3 triệu đồng/năm.2.1.10. Bảng tổng hợp chi phíĐơn vị: triệu đồngThứ tự123456789Chi phíLươngCác khoản trích theolươngMua đạnĐiện, nướcChi phí sửa chữaChi phí quản lýThuế môn bàiKhấu haoChi phí khácTổngBảng 2.3: Bảng tổng hợp chi phíSố tiền756181,443659,073910122262,1831.466,4842.2. Phương án trả vốn vayLịch trả nợ vay và lãi vay:16Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ- Tổng số vốn vay: 1.800.000.000 đồng.Trả lãi: 2 kỳ/năm- Lãi suất vay vốn: 10%/năm⇒ Lãi suất mỗi kỳ là p = 10% :2 = 5%/kỳ- Thời gian vay vốn: n = 5 năm = 10kỳ- Số tiền phải trả nợ vốn trong kỳ là: CC= A/n = 1.800.000.000/10 = 180.000.000 đSố tiền trả từng năm được tính toán theo công thức ở bảng dưới đây:Năm12345LầntrảNợ gốcTrả gốcTrả lãiGốc+ lãi1ACpxAC+pxA2A–CCp x (A-C)C + p x (A - C)3A - 2CCp x (A - 2C)C + p x (A- 2C)4A - 3CCp x (A- 3C)C+ p x (A - 3C)5A – 4CCp x (A-4C)C + p x (A - 4C)6A – 5CCp x (A-5C)C + p x (A - 5C)7A – 6CCp x (A-6C)C + p x (A - 6C)8A – 7CCp x (A-7C)C + p x (A - 7C)9A – 8CCp x (A-8C)C + p x (A - 8C)10A – 9CCp x (A-9C)Bảng 2.4: Bảng phương án trả vốn vayNămKỳ trảNợ gốcTrả gốcTrả lãi1121.800.0001.620.000180.000180.00090.00081.000C + p x (A - 9C)Trả gốc +lãi531.00017Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ2345Năm31.440.000180.00072.00041.260.000180.00063.00051.080.000180.00054.0006900.000180.00045.0007720.000180.00036.0008540.000180.00027.0009360.000180.00018.00010180.000180.0009.000Bảng 2.5: Bảng thanh toán vốn vay (Đơn vị: 103đ)Chi phí(chưa có lãi vay)495.000459.000423.000387.000Lãi vayTổng chi phí11.464.484531.0001.995.48421.464.484495.0001.959.48431.464.484459.0001.923.48441.464.484423.0001.887.48451.464.484387.0001.881.48461.464.4841.464.48471.464.4841.464.48481.464.4841.464.48491.464.4841.464.484101.464.4841.464.484Bảng 2.6 Bảng tập hợp chi phí các năm đời dự án (Đơn vị:103 đồng)2.3. Tính doanh thu và lợi nhuận- Tính doanh thu:Dự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người/2 giờ, mỗingười dùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ.Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ)18Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯDoanh thu 1 năm = 7.280.000 x 365 = 2.657.200.000 (đ)- Tính lợi nhuận+ Tính lợi nhuận trước thuế:Lợi nhuận xác định theo công thức sau:Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí+ Tính thuế thu nhập của doanh nghiệp:Thuế thu nhập doanh nghiệp xác định theo công thức sau:Thuế TNDN = Lợi nhuận trước thuế x 22%+ .Tính lợi nhuận sau thuế:Lợi nhuận sau thuế xác định theo công thức:Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận – Thuế TNDN19Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯĐơn vị: 103đNăLợi nhuậnThuếLợi nhuậntrước thuếTNDNsau thuế2.657.200661.716145.578516.1381.959.4841.923.4842.657.2002.657.200697.716733.716153.498161.418544.218572.29841.887.4842.657.200769.716169.338600.37851.881.4842.657.200775.716170.658605.05861.464.4842.657.2001.192.716262.398930.31871.464.4842.657.2001.192.716262.398930.31881.464.4842.657.2001.192.716262.398930.31891.464.4842.657.2001.192.716262.398930.318101.464.4842.657.2001.192.716262.398Bảng 2.7: Bảng lợi nhuận của đời dự án930.318Chi phíDoanh thu11.995.48423m20Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯCHƯƠNG 3: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CỦA DỰ ÁN3.1. Các chỉ tiêu tài chính3.1.1 NPV.Công thức chung.nNPV = ∑t =1Trong đó:nnBtCtNBt−=∑∑(1 + r ) t t =0 (1 + r ) t t =0 (1 + r ) tBt:Lợi ích trong năn t.Ct:Chi phí trong năm t.NBt:Lợi ích thuần trong năm t.r:Lãi suất.n:Tuổi thọ của dự án.Giá trị hiện tại thuần cũng có thể được xác định theo công thức:nNPV = ∑ ( N t − I t ) ×t =0Trong đó:Đn1+t(1 + r ) (1 + r ) nNt: Thu hồi gộp tại năm t hay giá trị hoàn vốn tại năm t.It: Vốn đầu tư tại năm t.Đn: Giá trị thanh lý TSCĐ vào cuối năm n.Hai công thức trên là dạng tổng quát nhất. Trong một số trường hợp, nhà đầu tư chỉbỏ vốn một lần vào thời điểm t = 0 và sang năm t = 1, 2,… n thu lại lượng hoànvốn bằng Nt. Khi đó NPV được xác định theo công thức:nNPV = − I 0 + ∑ N t ×t =1Trong đó:I0:Đn1+(1 + r ) t (1 + r ) nVốn đầu tư ban đầu.Nếu Nt = N = Const thì NPV có thể được xác định theo công thức:21Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯĐn(1 + r ) n −1NPV = −I 0 + N ×+nr (1 + r )(1 + r ) nTrong các công thức nêu trên, các lợi ích và chi phí của dự án được chiết khấu vềnăm t = 0 tức là năm trước khi các khoản đầu tư ban đầu được thực hiện. Tuy vậytổng khi tính toán giá trị hiện tại thuần của dự án, thời điểm dùng để chiết khấukhông phải là vấn đề quan trọng, các lợi ích và chi phí có thể tính về năm bất kỳ,giả sử là năm k nào đó. Lúc đó, các lợi ích và chi phí từ năm đầu tiên đến năm k sẽđược nhân với hệ số lãi gộp để tính giá trị tương lai ở năm k, cũng các lợi ích vàchi phí từ năm k trở đi sẽ được chiết khấu trở về năm k. Lúc này, NPV có thể đượcxác định theo công thức:nNPVk = ∑ ( Bt − C t ).(1 + r ) k −tt =0Trong đó:NPVk:Giá trị hiện tại thuần được chiết khấu về năm k.Một nhược điểm chính của giá trị hiện tại thuần là nó rất nhạy cảm với lăi suấtđược chọn. Sự thay đổi của lăi suất có ảnh hưởng rất lớn đến giá trị hiện tại củadũng lợi ớch và dũng chi phí . Dự án thường phải chịu những khoản chi phí lớntrong những năm đầu khi vốn đầu tư được thực hiện và lãi suất chỉ xuất hiện ởnhững năm sau khi dự án đã đi vào hoạt động. Vì vậy khi lãi suất tăng, giá trị hiệntại của dòng lợi ích sẽ giảm nhanh hơn giá trị hiện tại của dòng chi phí và như vậygiá trị hiện tại thuần của dự án sẽ giảm xuống. Như vậy, giá trị hiện tại thuầnkhông phải là tiêu chuẩn tốt nhất nếu không lựa chọn được lãi suất thích hợp.Trong phân tích tài chính của dự án, việc xác định lãi suất được chọn căn cứ vàochi phí cơ hội của vốn tức là chi phí thực sự của dự án. Hầu hết các dự án đều lấykinh phí từ các nguồn khác nhau như vốn cổ phần, vốn vay, vốn ngân sách cấp nênlãi suất được chọn sẽ là mức điều chỉnh bình quân giữa các chi phí từ những nguồnvốn khác nhau.r =∑k ×r∑kiii22Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2Trong đó:ki:ri:TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯVốn vay lấy từ nguồn vốn thứ i.Lăi suất phải trả đối với nguồn vốn thứ i.Thông thường các lợi ích và chi phí cần được chiết khấu ở một mức không đổi.Tuy nhiên lãi suất có thể sẽ phải thay đổi để phản ánh các điều kiện kinh tế. Trongtrường hợp lãi suất thay đổi, giá trị hiện tại thuần sẽ được tính theo công thức:nNPV = ∑t =0Trong đó:rt:( Bt − C t )(1 + rt ) tLãi suất dự tính của năm t.Xác định giá trị hiện tại thuần của dự án.NPV của dự án được tính theo công thức:23Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯnNPV = ∑t =1nnBtCtNBt−=∑∑(1 + r ) t t =0 (1 + r ) t t = 0 (1 + r ) t Bảng 3.1.Bảng tính chỉ tiêu NPV của dự ánNămVốn đầu tư06000000Doanh thuChi phíĐnĐơn vị:1000 đồng.1(1 + r) tNPVt1-6.000.00012.657.2001.995.4840.9091717.896,422.657.2001.959.4840.8264682.385,132.657.2001.923.4840.7513647.397,442.657.2001.887.4840.6830613.131,652.657.2001.881.4840.6209561.117,962.657.2001.464.4840.5644745.492,872.657.2001.464.4840.5131677.720,782.657.2001.464.4840.4665616.109,892.657.2001.464.4840.4241560.099,8102.657.2001.464.4840.3855774.339687.750NPVVậy giá trị hiện tại thuần của dự án là: NPV =595.690.600 đồng > 0 nên dự án được chấp nhận595.690,624Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ3.1.2. Tỷ suất nội hoàn (IRR).Cách tính IRR.Tỷ suất nội hoàn (IRR) và giá trị hiện tại thuần (NPV) có liên quan đến nhau trongcách tính. Khi tính NPV, ta chọn trước một lãi suất từ đó tính giá trị hiện tại củacác lợi ích và chi phí. Ngược lại, khi tính IRR thay vì lựa chọn một lăi suất, NPVcủa dự án được giả sử bằng 0 từ đó tính ra IRR.Khác với các chỉ tiêu khác, không một công thức toán học nào cho phép tính trựctiếp IRR mà IRR được tính bằng phương pháp nội suy, tức là phương pháp xácđịnh một giá trị cần tìm giữa 2 giá trị được chọn. Theo phương pháp này, ta cầnchọn trước hai lãi suất r1 và r2 sao cho tương ứng với lãi suất nhỏ hơn giả sử là r 1thì NPV của dự án là dương (NPV1 > 0), còn với lãi suất r2 làm cho NPV của dự ánđạt giá trị âm (NPV2 < 0).Việc nội suy sẽ được thực hiện theo công thức:IRR = r1 + (r2 − r1 ) ×NPV 1NPV1 − NPV2Trong đó:r1:Lãi suất nhỏ hơn.r2:Lãi suất lớn hơn.NPV1:Giá trị hiện tại thuần ứng với lãi suất r1.NPV2:Giá trị hiện tại thuần ứng với lãi suất r2.Khoảng cách giữa 2 lãi suất được chọn không nên vượt quá 5%.Xác định tỷ suất nội hoàn của dự án.-Chọn r1 = 10% năm.Ta tính được NPV1 = 595.690.600 (đồng)->0Chọn r2 = 13% năm.Ta tính được NPV2 = - 482.511.000 (đồng). < 025Sinh viên: Phạm Thị Thu HàLớp: QKD53-ĐH2

Tài liệu liên quan

Dự án kinh doanh dịch vụ tìm nhà trọ
- 30
- 1
- 8
Giải pháp phát triển kinh doanh dịch vụ giá trị gia tăng của Công ty Thông tin di động VMS – Mobifone
- 105
- 1
- 11
Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động kinh doanh dịch vụ giá trị gia tăng của Công ty Đầu tư và Phát triển Công nghệ thông tin - Intecom
- 102
- 859
- 1
Tổ chức kế toán tiền lương và các khoản trích theo tiền lương ở Xí nghiệp Xây lắp điện và kinh doanh dịch vụ
- 60
- 380
- 0
Một số giải pháp cải thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ tại BIDV đồng nai
- 81
- 751
- 2
thuyết trình môn lập dự án kinh doanh
- 28
- 1
- 5
lập dự án kinh doanh- đề án khởi nghiệp- dịch vụ cung cấp bữa sáng cho sinh viên- quản lí dự án
- 25
- 2
- 7
Công tác kế toán nguyên vật liệu tại xí nghiệp xây lắp điện và kinh doanh dịch vụ
- 86
- 194
- 0
GIA sư TRỰC TUYẾN HOCHAY24H VN lập dự án KINH DOANH
- 29
- 972
- 2
các công cụ lập kế hoạch chiến lược lập dự án kinh doanh
- 17
- 628
- 0