Nhờ Giải đáp Về Phần Chênh Lệch Của Thuế GTGT đầu Ra Và đầu Vào ...

Menu Menu Đăng nhập Đăng ký Tắt quảng cáo Menu Install the app Cài đặt

• Trang chủ
• Diễn đàn Bài viết mới
• Có gì mới Bài viết mới Hoạt động mới nhất

• Kế toán Căn bản thực chiến về Logistic/Forwarder
• Kế toán Căn Bản F&B " 2 buổi online - tự tin bước vào nghề!

Nhờ giải đáp về phần chênh lệch của thuế GTGT đầu ra và đầu vào/1 đơn vị sản phẩm

• Thread starter phuongloan79
• Ngày gửi 1/10/10

• Diễn đàn
• THÔNG TIN CẦN BIẾT VÀ HỎI ĐÁP NGHIỆP VỤ
• FAQ - Hỏi đáp Pháp luật thuế và Quản lý thuế
• Thuế GTGT

You are using an out of date browser. It may not display this or other websites correctly.You should upgrade or use an alternative browser. P

phuongloan79

Guest

24/9/10 18 0 0 ha noi Chào các bạn. Mong các bạn giải thích giùm 1 vấn đề sau liên quan đến phần chênh lệch giữa GTGT đầu ra của sản phẩm và GTGT đầu vào. Giả sử mình nhập thiết bị hoặc mua 1 sản phẩm có thuế GTGT đầu vào là 2000usd. Mình bán ra với 1 giá nào đó, khi tính có giá trị gia tăng đầu ra là 3000usd. Như vậy theo quy định là phần chênh lệch 1000 usd đó sẽ phải nộp lại cho cục thuế. Nhưng thực tế các khoản chi phí phát sinh ngoài giá quá lớn và theo giá trị của sản phẩm thì các chi phí làm mình ko còn lãi đáng kể nữa, vậy xin hỏi có thể xử lý phần 1000 đó để tăng thêm thu nhập cho doanh nghiệp được ko. Các chi phí phụ liên quan như bỏ thầu, đi lại, bảo lãnh, hoa hồng... có được tính vào phần tăng chi phí bán mà xin giải trình giảm bớt thuế 1000usd đó đi được ko, hay cục thuế cứ nhất định căn cứ vào hoá đơn mua bán đầu vào và đầu ra của sản phẩm để gõ phần GTGT chênh lệch đó. Xin chân thành cảm ơn.

Bong05

Bà già khó tính

6/1/07 1,921 11 38 Nam Dinh Thuế GTGT bản chất là thu trên GTGT của hàng hoá. Khi kê khai và nộp thuế GTGT thì không phải kê khai và nộp thuế của riêng từng loại hàng hoá 1 mà là : Tổng thuế GTGT bán ra trong kỳ - Tổng thuế GTGT mua vào trong kỳ=yôs thuế phải nộp. Như vậy chi phí ngoài việc mua sản phẩm đó của Cty bạn, bạn dùng dịch vụ nào cũng lấy hoá đơn về thì đương nhiên khoản tiền thuế phải nộp đó sẽ thấp đi thôi. Toggle signature "Để gió cuốn đi................" ​ N

ngoczung

Trung cấp

1/12/09 160 0 0 quận 1 - TP. HCM Bạn vẫn được khấu trừ cho những hóa đơn có VAT (đầu vào) liên quan đến chi phí quản lý DN nữa bạn à (Điện, nước, điện thoại, thuê nhà, tiếp khách ...) P

phuongloan79

Guest

24/9/10 18 0 0 ha noi Cảm ơn các bạn đã giải thích, mình muốn hỏi thêm 1 chút nữa là rõ ràng là giá bán ra tính trên 1 đơn vị sản phẩm có phần chênh lệch VAT 1000usd đồng nghĩa với việc giá bán ra cao hơn giá mua vào, như vậy phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là bao nhiêu % nữa(mình thấy hiện nay thường là 25% hoặc 28%). Nếu thế các chi phí khác có liên quan như các bạn nói ở trên giúp giảm chênh lệch VAT tổng của từng kỳ, vậy nó có giúp làm tăng chi phí doanh nghiệp và giảm bớt thuế thu nhập doanh nghiệp tính dựa trên lãi không. Vì ngoài phần chênh lệch VAT sẽ bị thu hồi, doanh nghiệp còn bị thu thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên lãi. Mình cũng tính sơ bộ dựa trên chi phí lãi của 1 đơn vị sản phẩm, giả sử ngoài chênh lệch VAT là 1000usd, thì còn lãi là 2000usd, như vậy bị thu thuế TNDN là 500usd(25%), hiện nay có thể xử lý giảm xuống 15% hoặc 10% để nộp dựa theo các chi phí phát sinh ở trên như các bạn nói được không. Cảm ơn các bạn

VTM

Guest

14/10/05 5,506 81 48 TÂY NAM BỘ

phuongloan79 nói: Cảm ơn các bạn đã giải thích, mình muốn hỏi thêm 1 chút nữa là rõ ràng là giá bán ra tính trên 1 đơn vị sản phẩm có phần chênh lệch VAT 1000usd đồng nghĩa với việc giá bán ra cao hơn giá mua vào, như vậy phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là bao nhiêu % nữa(mình thấy hiện nay thường là 25% hoặc 28%). Nếu thế các chi phí khác có liên quan như các bạn nói ở trên giúp giảm chênh lệch VAT tổng của từng kỳ, vậy nó có giúp làm tăng chi phí doanh nghiệp và giảm bớt thuế thu nhập doanh nghiệp tính dựa trên lãi không. Vì ngoài phần chênh lệch VAT sẽ bị thu hồi, doanh nghiệp còn bị thu thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên lãi. Mình cũng tính sơ bộ dựa trên chi phí lãi của 1 đơn vị sản phẩm, giả sử ngoài chênh lệch VAT là 1000usd, thì còn lãi là 2000usd, như vậy bị thu thuế TNDN là 500usd(25%), hiện nay có thể xử lý giảm xuống 15% hoặc 10% để nộp dựa theo các chi phí phát sinh ở trên như các bạn nói được không. Cảm ơn các bạn Nhấn để mở rộng...

Thuế suất thuế TNDN hiện nay là 25%. Cho lại ví dụ để được rõ ràng hơn nhe bạn: 1.Giả sử thuế suất GTGT là 10% và bạn không có khoản chi phí nào thêm. + Về thuế GTGT: -HH mua vào: 20.000; GTGT.ĐV= 2.000. -HH bán ra: 30.000; GTGT.ĐR= 3.000. => Thuế GTGT phải nộp:1000 + Về thuế TNDN: Lãi của bạn = 30.000 (Giá HH bán ra) - 20.000 (giá HH mua vào_giá vốn) = 10.000. => Thuế TNDN phải nộp = 10.000 x 25% = 2.500. 2.Giả sử thuế suất GTGT là 10% và bạn thêm một khoản chi phí như sau: Điện thoại, điện, nước,...= 2.000, thuế GTGT= 200 + Về thuế GTGT: Tổng HH, DV mua vào: 22.000, thuế GTGT đầu vào: 2.200. Trong đó: -HH mua vào: 20.000; GTGT.ĐV= 2.000. -HH bán ra: 30.000; GTGT.ĐR= 3.000. => Thuế GTGT phải nộp: 3.000 - 2.200 = 800. + Về thuế TNDN: -Lãi bán hàng trước thuế của bạn = 30.000 (Giá HH bán ra) - 20.000 (giá HH mua vào_giá vốn) = 10.000. -Chi phí (Điện thoại, điện, nước) : 2.000 -Thu nhập chịu thuế TNDN = 10.000 - 2.000 = 8.000 => Thuế TNDN phải nộp = 8.000 x 25% = 2.000. Qua trên, hy vọng bạn có thể thấy rõ hơn sự liên quan của chi phí trong vấn đề làm giảm chênh lệch VAT và làm tăng chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TND. Toggle signature Về quê cắm câu ... P

phuongloan79

Guest

24/9/10 18 0 0 ha noi xin cảm ơn bạn rất nhiều về giải thích trên. P

phuongloan79

Guest

24/9/10 18 0 0 ha noi

VTM nói: Thuế suất thuế TNDN hiện nay là 25%. Cho lại ví dụ để được rõ ràng hơn nhe bạn: 1.Giả sử thuế suất GTGT là 10% và bạn không có khoản chi phí nào thêm. + Về thuế GTGT: -HH mua vào: 20.000; GTGT.ĐV= 2.000. -HH bán ra: 30.000; GTGT.ĐR= 3.000. => Thuế GTGT phải nộp:1000 + Về thuế TNDN: Lãi của bạn = 30.000 (Giá HH bán ra) - 20.000 (giá HH mua vào_giá vốn) = 10.000. => Thuế TNDN phải nộp = 10.000 x 25% = 2.500. 2.Giả sử thuế suất GTGT là 10% và bạn thêm một khoản chi phí như sau: Điện thoại, điện, nước,...= 2.000, thuế GTGT= 200 + Về thuế GTGT: Tổng HH, DV mua vào: 22.000, thuế GTGT đầu vào: 2.200. Trong đó: -HH mua vào: 20.000; GTGT.ĐV= 2.000. -HH bán ra: 30.000; GTGT.ĐR= 3.000. => Thuế GTGT phải nộp: 3.000 - 2.200 = 800. + Về thuế TNDN: -Lãi bán hàng trước thuế của bạn = 30.000 (Giá HH bán ra) - 20.000 (giá HH mua vào_giá vốn) = 10.000. -Chi phí (Điện thoại, điện, nước) : 2.000 -Thu nhập chịu thuế TNDN = 10.000 - 2.000 = 8.000 => Thuế TNDN phải nộp = 8.000 x 25% = 2.000. Qua trên, hy vọng bạn có thể thấy rõ hơn sự liên quan của chi phí trong vấn đề làm giảm chênh lệch VAT và làm tăng chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TND. Nhấn để mở rộng...

Bạn ơi, cho mình hỏi thêm 1 chút về phần tính trên của bạn nhé. Nếu mình phải chi hoa hồng cho khách hàng, như vậy mình có thể tính phần hoa hồng vào chi phí để giảm bớt lợi nhuận trước thuế đựoc không, giả sử chi cho khách hàng 1000 nữa thì có được lấy 10,000 - 2000(chi phí điện thoại, điện, nước...) - 1000(tiền com) = 7,000 để tính thuế thu nhập doanh nghiệp ko. Thanks nhiều nhé. T

trungnb249

Sơ cấp

29/3/09 10 0 0 Việt Nam 2.19. Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ; đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra; Theo TT 130 --> Theo số liệu ví dụ của bạn thì phần hoa hồng của bạn chỉ được tối đa là :200 => 10.000-2000(chi phí điện thoại, điện, nước ...) - 200=7.800 Còn phần thuế GTGT thì bạn lên hiểu bản chất của nó là thuế gián thu bạn chỉ nộp hộ người tiêu dùng thôi

thanhvunt

http://thanhvunt.com

22/1/06 2,076 10 0 Nha Trang thanhvunt.com Chào bạn phuongloan79, những câu hỏi của bạn là những câu hỏi rất cơ bản. Có lẽ bạn là chủ doanh nghiệp chứ bạn không phải là kế toán, tốt nhất bạn nên tham gia vài khóa quản trị ngắn hạn để hiểu thêm và phòng tránh rủi ro. Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận. Chia sẻ: Facebook Email Chia sẻ Link

Xem nhiều

• M Thi tuyển công chức thuế năm 2012!
  • Started by MINA
  • 5/5/12
  • Lượt xem: 8,944,168
  Phát triển bản thân
• M Thi công chức hải quan!
  • Started by meomalem
  • 2/5/10
  • Lượt xem: 3,549,170
  Phát triển bản thân
• T Lập nhóm ôn thi công chức bhxh 2013
  • Started by truongvucanh
  • 29/3/13
  • Lượt xem: 3,149,997
  Phát triển bản thân
• M Tổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
  • Started by mechipchip
  • 18/7/06
  • Lượt xem: 3,062,658
  Chế độ kế toán khác
• J Thi tuyển công chức thuế 2014
  • Started by jinna
  • 23/12/13
  • Lượt xem: 2,686,760
  Thi công chức thuế

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Share this page Chia sẻ Facebook Email Chia sẻ Link Top Bottom