Noi Dung Cac So Sach - KTVN

Nội dung các sổ sách

Hệ thống sổ sách kế toán gồm các Sổ kế toán tổng hợp và các Sổ kế toán chi tiết.

Bạn lưu ý :

1. Việc khai báo tại mục <Các khai báo ban đầu> / <Qui định hạch toán> / <Hình thức sổ sách> sẽ làm cho các mẫu sổ sách thay đổi tương ứng theo.

2. Khi in một sổ có nhiều trang thì tổng số trang sẽ tùy thuộc theo : thứ nhất, loại máy in và driver tương ứng đang dùng (vì mỗi loại có độ lớn lề trên và lề dưới ngầm định khác nhau). Thứ 2, phiên bản của KTVN (vì phiên bản khác nhau có sự điều chỉnh ít nhiều về một vài mẫu biểu)

I- Sổ kế toán tổng hợp

A. Dùng cho hình thức sổ sách Chứng từ ghi sổ :

1. Sổ cái các tài khoản : Được lập theo từng tài khoản cấp 1, được ghi theo từng CTGS, bóc tách theo các tài khoản đối ứng. Chỉ tiêu Ngày ghi sổ được qui về ngày cuối tháng (vì một CTGS có thể được ghi sổ tại nhiều ngày khác nhau). Thứ tự sắp xếp trên sổ theo Tháng => Loại chứng từ => Số CTGS => TK đối ứng. Phần diễn giải sẽ ghi tổng quát theo nguyên tắc là : nếu 1 chứng từ có nhiều dòng định khoản với các diễn giải khác nhau thì Nối các diễn giải bởi chữ ; và . dài tổng cộng không quá 100 ký tự.

2. Sổ Đăng ký CTGS : Liệt kê các CTGS, thứ tự sắp xếp trên sổ theo Tháng => Loại chứng từ => Số CTGS

B. Dùng cho hình thức sổ sách Nhật ký chung :

3. Sổ cái các tài khoản : Được lập theo từng tài khoản cấp 1, được ghi theo từng Chứng từ, bóc tách theo các tài khoản đối ứng. Thứ tự sắp xếp trên sổ theo Ngày ghi sổ => Ngày chứng từ => Số chứng từ => Loại chứng từ => TK đối ứng . Phần diễn giải sẽ ghi tổng quát nguyên tắc là : nếu 1 chứng từ có nhiều dòng định khoản với các diễn giải khác nhau thì Nối các diễn giải bởi chữ ; và . dài tổng cộng không quá 100 ký tự. Chỉ tiêu "Trang Nhật Ký" được điền từ Sổ Nhật Ký Chung mà được in ấn trong cùng một khoảng thời gian chọn giống Sổ Cái.

4. Sổ Nhật ký chung : Được ghi theo từng Chứng từ, bóc tách theo 2 mức tùy chọn : 1/Tổng hợp: là Theo các tài khoản đối ứng. 2/Chi tiết : là Theo chi tiết từng dòng định khoản. Thứ tự sắp xếp trên sổ theo Ngày ghi sổ => Ngày chứng từ => Loại chứng từ

II- Sổ kế toán chi tiết : sử dụng cho mọi hình thức sổ sách kế toán :

Có 4 hình thức chọn in sổ chi tiết tùy theo từng nhu cầu in khác nhau :

5. Sổ chi tiết của 1 tài khoản hoặc 1 chi tiết (cấp tùy chọn) : Để in 1 sổ của 1 tài khoản hoặc chi tiết. Bạn có thể chọn in cho 1 tài khoản, hoặc 1 tiểu khoản, hoặc 1 chi tiết cấp 1, hoặc 1 chi tiết cấp 2. Bạn chọn cấp nào thì in theo cấp đó.

6. Sổ chi tiết của các tài khoản cấp trực tiếp : Để in nhiều sổ của các tài khoản cấp trực tiếp. Nhắc lại TK trực tiếp : Là TK mà không có TK cấp dưới (nó là TK cấp dưới cùng). Ví dụ bạn cần chọn in luôn một lần các sổ chi tiết 1121, 1122, 6411, 6412, 6413, .v.v.. , 711, 811, 911.

7. Sổ chi tiết của các chi tiết cấp 1 thuộc một tài khoản : Để in nhiều sổ của các chi tiết cấp 1. Ví dụ bạn có TK 131, trong đó mở chi tiết cấp 1 gồm 30 chi tiết khách hàng. Bạn cần in luôn 1 lần cả 30 sổ chi tiết này thì bạn chọn mục này.

8. Sổ chi tiết của các chi tiết cấp 2 thuộc một chi tiết cấp 1: Để in nhiều sổ của các chi tiết cấp 2. Ví dụ bạn có TK 131, trong đó mở chi tiết cấp 1 gồm 30 chi tiết khách hàng. Trong khách hàng đầu tiên lại mở chi tiết cấp 2 gồm 12 hợp đồng. Bạn cần in luôn 1 lần cả 12 sổ chi tiết này thì bạn chọn mục này.

Nội dung và và các tùy chọn của sổ chi tiết :

• Sổ chi tiết được ghi chi tiết theo từng Dòng định khoản phát sinh. Thứ tự sắp xếp theo Ngày ghi sổ => Ngày chứng từ => Loại Bên dư của sổ => Loại chứng từ => Số CTGS.

• Khi chọn Tài khoản - Chi tiết cần in, bạn có thể chỉ chọn mức cấp trên và bỏ qua không chọn tiếp cấp dưới của nó, khi đó chương trình sẽ lập sổ chi tiết Theo trình tự thời gian chứ không bóc tách riêng các cấp dưới thành các sổ riêng.

• Có 9 mẫu sổ chi tiết trong phần tùy chọn, tùy theo tính chất của từng loại Tài khoản mà bạn chọn mẫu sổ thích hợp.

N.M.A.D.Đ.P