Phân Tích Mô Hình 6C Trong Hoạt động Tín Dụng - TaiLieu.VN

ạ ộ ụ Phân tích mô hình 6C trong ho t đ ng tín d ng

ủ ế ươ ề ệ ề   ng ti n thanh toán ch  y u, n n

ế

ế ố ộ ả ầ ỗ

không ph i lúc nào cũng t ồ ủ ồ ề ứ ự  đáp  ng đ ư ử ụ ượ ạ ể ỗ ồ ờ hàng hóa, ti n là ph ấ  càng phát tri n bao nhiêu thì t c đ  quay vòng c a đ ng ti n càng nhanh b y nhiêu.  ề ố ủ c nhu c u v  v n c a  ừ i cùng th i đi m. T

ề ế t, trong n n kinh t ể ủ ể ữ ệ ư Nh  chúng ta đã bi kinh t ế ả B n thân m i ch  th  kinh t ủ ể mình, và cũng có nh ng ch  th  có đ ng v n nhàn r i ch a s  d ng t ụ đó hình thành quan h  tín d ng.

ụ ộ ượ ượ ệ ể

ị ướ i hình th c  ự ng giá tr  (d ơ ở ả

ầ ứ Khái ni m: ệ ờ ạ ng t m th i m t l Tín d ng là quan h  chuy n nh ề ệ ả ủ ể ử ụ ậ ừ ủ ể ở ữ ệ  ch  th  s  h u sang ch  th  s  d ng trên c  s  ph i có s  hoàn tr    và hi n v t) t ti n t ơ ượ ị ớ ộ ượ ng giá tr  l n h n l m t l ị ng giá tr  ban đ u.

ấ ườ ề ả

ụ ượ ộ ườ ớ ố ề ử ụ c quy n s  d ng l ả ỏ i đi vay nó là kho ng chi phí mà anh ta ph i b  ra  i cho vay, ng v n mà anh ta không s  h u. Xét v  góc đ  ng

ượ ừ ệ ụ ậ c t

ả ề ở ữ  vi c trì hoãn chi tiêu. ả ụ ụ ế ề ấ ạ ầ t

ự ế ẩ ố ộ ả ấ V  b n ch t tín d ng, v i ng B n ch t:  ượ ể đ  có đ ợ ứ l i t c tín d ng là thu nh p mà anh ta có đ ẩ Bên c nh đó, tín d ng còn là công c  thúc đ y quá trình tái s n xu t và góp ph n đi u ti ệ ụ ậ ề , t p trung v n và th c hi n các chính sách xã h i. n n kinh t vĩ mô, thúc đ y quá trình tích t

ấ

ệ ố ớ ư

ồ ố ừ ơ ể ư ạ ơ

ế ố ố ố ộ

ố ế ị ườ  th  tr i ch  y u c a ngân hàng trong n n kinh t ụ ế ố ầ ờ ề ủ ạ ộ ứ ự ệ ộ

ề ạ ộ ộ ạ ế

ố ắ ủ ườ ể ấ ấ

ự ườ ế ố ủ ố ơ Ắ ụ ề ắ

ể ạ ộ ụ ạ ụ ộ ổ ứ ọ  ch c đóng vai trò quan tr ng nh t trong  Trong đó, ngân hàng là m t t Tín d ng Ngân hàng:  ế ề ướ ặ ụ ổ ứ    đang phát tri n nh  VN. NH là  ch c tín d ng, đ c bi c có n n kinh t t đ i v i các n các t ế ế ơ ể ủ ơ ố ừ ố  n i th a v n đ n n i thi u v n gi ng nh  m ch máu c a c   n i luân chuy n ngu n v n t ạ ộ ể ủ ự ể th  vì y u t  đ u tiên giúp cho s  phát tri n c a m t qu c gia. Ho t đ ng tín   v n là y u t ư ộ ụ ủ ế ủ ng nh ng  d ng là m t ho t đ ng sinh l ụ ể ơ ấ cũng là n i ch a đ ng nhi u r i ro nh t. Khi th c hi n m t ho t đ ng tín d ng c  th , ngân  ấ ế ố ủ hàng luôn c  g ng phân tích các y u t i vay sao cho đ  an toàn là cao nh t, h n ch  c a ng ả ắ ầ ố i đi vay, CBTD c n ph i n m rõ   c a ng th p nh t các r i ro.. đ  phân tích t t các y u t ể ở ạ ộ quy t c 6C đ  ho t đ ng tín d ng tr  nên t t h n. Hãy cùng nhóm 3 tìm hi u v  QUY T C  6C trong ho t đ ng tín d ng các b n nhé.

ậ Mô hình 6C bao g m: ồ Character, Capacity, Cashflow, Collateral, Conditions, Control V y chúng là gì?

ệ ứ ư ứ ườ ả ạ cách ng i đi vay, đó là ý th c, trách nhi m hoàn tr  l ả   i kho n

ườ ấ : Character­ là t i đi vay.

ả ầ

ả ợ ố ớ ề ị ừ ủ ầ ậ ớ

ử  ề    nhi u ạ ừ ủ ặ ồ ơ  NH khác, ho c các c  quan thông tin đ i

ạ ộ ư ạ ự ề

ừ ụ ệ ợ

ủ ợ ụ ủ ấ ớ ợ ớ

đó, NH xem xét tính h p pháp, nghiêm túc và rõ ràng  ệ ế ủ ế ả ợ ủ và k  ho ch tr  n  c a khách hàng.. Th  nh t ủ vay c a ng ụ ố ớ Đ i v i tiêu chí này, CBTD c n ph i làm rõ m c đích xin vay c a KH là gì, xem xét v  l ch s đi vay và tr  n  đ i v i khách hàng cũ; còn khách hàng m i thì c n thu th p thông tin t ừ ngu n khác nh  Trung tâm phòng ng a r i ro, t ể ệ ự chúng… bên c nh đó, Character còn th  hi n s  phân tích, d  báo v  ho t đ ng kinh doanh  ủ m c đích có  c a ch  doanh nghi p. t ụ ả phù h p v i chính sách tín d ng c a ngân hàng hay không, có phù h p v i nhi m v  s n xu t  ạ kinh doanh c a khách hàng hay không  N u khách hàng

ể ệ ự ủ ự ự ả ấ ư ố ượ cách vay v n đ c xác

th  hi n s  trung th c và cho th y tính kh  thi c a d  án thì t l pậ .

ự ườ ủ ả ể i đi vay: là kh  năng c a công ty : Capacity: năng l c ng có th  thanh toán các

Th  haiứ ả kho n vay hay không

ủ ừ ậ ố ị ườ ự ả i vay ph i có năng l c

ộ ự ự ậ Capacity tùy thu c vào quy đ nh lu t pháp c a t ng qu c gia. Ng ự pháp lu t dân s  và năng l c hành vi dân s .

ồ ơ ứ ự ố

ơ ấ ở ữ ạ ộ ủ ờ ệ ế ả quá trình ho t đ ng c a doanh nghi p đ n th i đi m hi n t

ệ ủ ở ệ ạ i, c  c u s  h u, ch  s   ấ ể ườ ạ ộ ủ ấ ả ẩ ữ • Nh ng h  s  pháp lý ch ng minh năng l c pháp lý c a doanh nghi p vay v n ủ • Mô t ữ h u, tính ch t ho t đ ng, s n ph m, khách hàng chính, ng i cung c p chính c a DN

ủ ư ụ ủ ự ả ộ ố  Cán b  tín d ng ph i ch c ch n là khách hàng có đ  năng l c vay v n và đ  t cách

ắ ế ợ ắ ồ ệ ố

pháp lý trong vi c ký k t h p đ ng vay v n. ậ ủ ườ ầ ư ồ ề ủ i đi vay: là ngu n ti n c a các nhân khi đ u t vào

Th  baứ : Cashflow: Thu nh p c a ng công ty

(cid:0) ả ủ ườ c ngu n tr  n  c a ng

ư ồ i vay nh  lu ng ti n t ặ ả ừ ả ợ ủ  bán thanh lý tài s n, ho c ti n t ượ ị ồ ề ừ ậ  thu nh p, ti n t

ề ừ ố ủ ệ

ỷ ố ề ừ   CBTD c a NH ph i  xác đ nh đ  phát hành doanh thu bán hàng hay t ứ ch ng khoán, sau đó phân tích tình hình tài chính c a doanh nghi p vay v n thông qua  các t s  tài chính.

ệ ạ ự ế i và d  ki n.

ả ư ộ

ợ ả ả

ơ ấ ạ ồ

ả

• Cashflow hi n t • Tính thanh kho n c a tài s n l u đ ng. ả ủ • Vòng quay n  ph i thu, ph i tr  và t n kho. ồ ả • C  c u ngu n v n, tình tr ng vay n . ợ ố • Ki m soát chi phí. ể • Các t ả ỷ ệ ề  l • Kh  năng và ch t l ả

v  kh  năng tr  lãi. ả ấ ượ ng qu n lý. ề ả ể ệ ậ ấ ả ạ ộ

ả ủ ộ

ị ả ả ố ộ ủ ề ố ớ ầ ọ ứ ể ạ

ả

ố ủ ứ ả ả ả ng

ẫ ượ ả ủ ả ợ ả ừ ề ả hình th c đ m b o ti n v n c a ngân hàng n u l c đ m b o t ế ượ ồ  các ngu n thanh

ả

ữ ờ ả ấ ả i th i, m t giá c a tài s n.

=>  Th  hi n thu nh p, kh  năng đi u hành ho t đ ng s n xu t kinh doanh và     . Đây là n i dung quan tr ng đ i v i m t yêu hoàn tr  kho n vay c a khách hàng ả  ằ ầ c u xin vay v n nh m xác đ nh kh  năng t o đ  ti n đ  đáp  ng yêu c u hoàn tr kho n vay cho ngân hàng. ả Th  tứ ư: Collateral: Tài s n đ m b o:  ề ủ ti n c a khách hàng không đ  tr  n  thì ngân hàng v n đ toán khác. • Khách hàng có nh ng tài s n gì. ủ ị ỗ • Kh  năng b  l ả ị • Giá tr  tài s n.

ả t c a tài s n.

ệ ủ ố ế ả ạ

ả

i khác. ầ ế ấ ố ớ ả ố

ứ ộ • M c đ  chuyên bi ị ầ ạ ế ấ ủ • Tình tr ng đã b  c m c , th  ch p c a tài s n, các h n ch  khác. ạ ể • Tình tr ng b o hi m. ườ ể ả ượ c dùng đ  b o lãnh cho ng • Đã đ ị ế ủ ệ • V  th  c a Ngân hàng đ i v i vi c đòi c m c , th  ch p đ i v i tài s n. ầ ng lai. • Nhu c u vay v n trong t

ố ớ ươ ể ệ ồ

ể ả ợ ộ ấ ả ả ả ả

ố ề ố ớ ủ ố ườ ố ớ ườ

ng h p khách hàng vay không có  ồ ả i vay đ i v i ngân hàng trong tr ả ợ ứ ư ộ ự ợ ả ệ ử ể ả

 Đây là đi u ki n đ  ngân hàng c p tín d ng và là ngu n thu th  hai đ  tr  n  cho ngân ụ hàng đ i v i các kho n vay. Tài s n đ m b o gi ng nh  m t s  ràng bu c trách  ệ nhi m c a ng ả kh  năng hoàn tr  n  vay thông qua vi c s  lý tài s n đ m b o đ  ngân hàng thu h i  n  vayợ

ứ ệ ườ ng Th  năm: ề  Conditions: đi u ki n môi tr

ị ạ ệ ạ ủ ệ ầ ị i c a khách hàng trong ngành công nghi p và th  ph n d ự

ạ ộ ủ ạ ủ ả ố ị • Đ a v  c nh tranh hi n t ki n.ế ớ ế • K t qu  ho t đ ng c a khách hàng so v i các đ i th  c nh tranh khác trong ngành.

ủ ả ạ ẩ

• Tình hình c nh tranh c a s n ph m. ả ạ ủ ữ ỳ ổ ề

ị ườ ị ườ ự ộ ng lao đ ng trong ngành hay trong khu v c th  tr ng mà

ạ ạ ộ ổ ớ ứ ộ • M c đ  nh y c m c a khách hàng đ i v i chu k  kinh doanh và nh ng thay đ i v công ngh .ệ ệ ề • Đi u ki n/tình tr ng th  tr khách hàng đang ho t đ ng.

ưở ố ớ ả ố ế ủ ớ

Ả •  nh h ươ T ủ ạ ng c a l m phát đ i v i b ng cân đ i k  toán và v i CF c a khách hàng.• ủ ng lai c a ngành.

ế ố ệ ộ ườ ưở chính tr , pháp lý, xã h i, công ngh , môi tr ả ng  nh h ạ   ế ng đ n ho t

ề ủ ị • Các y u t ộ đ ng kinh doanh, ngành ngh  c a khách hàng.

ả ắ ụ ộ ầ ể ế  Cán b  tín d ng ph i n m rõ xu h

ủ ng ti n tri n g n đây c a khách hàng cũng nh ủ ộ

ế ữ ườ ườ ự ạ ả ng đ n kho n vay. Thông th ư  ể ả   ng có th   nh ạ   ủ ng c nh tranh và s  nh y c m c a ho t

ả ấ ủ ườ ẽ ả ướ ạ ộ ng môi tr ơ ở

ưở ậ Đánh giá nh ng  nh h ổ ủ ng do s  thay đ i c a lu t pháp, quy : Control: ki m soát:

ữ ả ứ ự ầ ủ ể ả ạ ộ ế ế ủ c a ngành mà khách hàng đang ho t đ ng, nh ng tác đ ng c a môi tr ạ ưở h ộ đ ng s n xu t c a khách hàng s  là c  s  đánh giá. Th  sáuứ ch  ho t đ ng đ n kh  năng khách hàng đáp  ng các nhu c u c a khách hàng .

ậ ế ệ ụ ế ả ị ượ c xem

• Các lu t, qui đ nh, qui ch  hi n hành liên quan đ n kho n tín d ng đang đ xét.

ủ ồ ơ ấ ờ ụ ụ ệ ể ph c v  cho công vi c ki m soát.

• Đ  h  s  gi y t ồ ơ ấ ờ ả ầ ủ ả ượ ả ở i ngân ph i có đ y đ  và ph i đ c ký b i các bên.

• H  s  gi y t ứ ộ cho vay, gi ợ ủ ủ ế ả ị ố ớ • M c đ  phù h p c a kho n vay đ i v i qui ch , qui đ nh c a Ngân hàng.

ườ ề ả ủ ẩ   ng c a ngành, v  s n ph m,

ế ố ể ả ế ế ủ • Ý ki n c a các chuyên gia kinh t ưở ề v  các y u t khác có th   nh h ậ ề ế ỹ , k  thu t v  môi tr ả ng đ n kho n vay.

ổ ủ ậ

ậ ạ ộ ư ự ế ấ ầ ớ

ữ ả ứ ẩ ủ ế ủ  Ngân hàng t p trung vào nh ng v n đ  nh  s  thay đ i c a lu t pháp có liên quan và ề ng x u đ n khách hàng hay không, nhu c u tín c các tiêu chu n c a ngân hàng hay không.

ấ ưở quy ch  ho t đ ng m i có  nh h ượ ụ d ng c a khách hàng có đáp  ng đ ố ế ố ệ ủ M i quan h  c a các y u t

ề ầ trong mô hình 6C ề ệ ế ố ượ ệ   c chia làm 2 nhóm: nhóm đi u ki n c n và nhóm đi u ki n trong mô hình 6C đ

ư ề ệ ầ Các y u t đ .ủ ­ Nhóm đi u ki n c n: là khách hàng cũng nh  ph

ẩ ượ ứ ượ  cách ng

ườ ề ệ ậ ề i đi vay (Capacity); thu nh p ng ươ ng án vay đã đ c ngân hàng cho vay ệ ườ ề ư c các đi u ki n v : t i vay (Character); ườ i đi vay (Cash Flow); đi u ki n môi

ườ ị th m đ nh và đánh giá là đáp  ng đ ự năng l c ng tr ng (Conditions).

ấ ả ế ề ủ ồ ự ể ­

ườ ố ớ    Nhóm đi u ki n đ  g m tài s n th  ch p món vay (Collateral) và s  ki m soát đ i v i ng

ệ ề ệ

ệ ổ ề ệ ế ể ể

ồ ấ ả ể ủ ả ả ồ ợ

ộ ề ụ ề ả ẩ ị

ệ i đi vay (Control). ủ ệ ề ầ   Các đi u ki n c n là đi u ki n tiên quy t đ  xét duy t món vay. Nhóm đi u ki n đ  là các ả ả   ướ ề đi u ki n b  sung, đ m b o quá trình ki m soát tr c, trong và sau khi cho vay, là b o đ m ả ợ ả ằ b ng tài s n đ  thu h i n  vay khi có r i ro b t kh  kháng mà không còn ngu n tr  n . ắ ộ ạ ủ ư ự ậ ch  quan, n i t

ươ ủ ấ

ệ ủ ầ ị

ng các r i ro t ề ươ ể ệ ẩ ẩ ổ ị ng án vay, th m đ nh và ki m soát đ

ồ ể ả ợ ả ợ ề

ị ấ ủ ụ ể ệ ể ầ

ề ả ề ệ ả ả ổ

ườ ề ẩ ị   Khi th m đ nh xem xét cho vay, v  nguyên t c, các cán b  tín d ng đ u ph i th m đ nh, đánh ự   ế ố ủ ầ giá đ y đ  các y u t i c a khách hàng nh : năng l c pháp lu t, năng l c ả ệ ố ả ờ   hành vi, ph i, các h  s  đòn ng án s n xu t kinh doanh, tình hình tài chính, hi u qu  sinh l ừ ị ườ ư ự ườ ẩ   ng đ u vào ­ ra b y, tài chính, đánh giá tính  n đ nh cũng nh  d  l  th  tr ự ủ   ị ượ ủ c a ph c dòng ti n, th m đ nh tính hi n th c c a ằ ồ   ngu n tr  n , dòng ti n thu h i đ  tr  n … Khi xác đ nh và yên tâm r ng khách hàng vay đáp ệ ứ   ng đ  các đi u ki n c n trên thì đã có th  xem xét c p tín d ng. Còn bi n pháp ki m soát, tài s n đ m b o là đi u ki n b  sung. ế ướ  n

c ta hi n nay, môi tr ệ ế ộ ế ự ủ ể

ạ ư ủ ế ề ủ ấ ậ

ệ ầ ấ ế ề ậ ị ệ Tuy nhiên trong tình hình kinh t ng pháp lý v  ch  đ  k  toán, ki m toán tài chính đang trong quá trình hoàn thi n, vì th  tính minh b ch, trung th c c a báo cáo tài chính, các thông tin c a khách hàng cung c p nhi u khi ch a đ  tin c y theo đúng qui ch  cho vay. Do v y các đi u ki n c n r t khó xác đ nh đúng.

ả ể ế ệ ố ả ấ ạ ề

ả i chuy n sang nhóm đi u ki n c n đ ướ

ụ ng  ng là 17%, 15%, 8%, 0% thì đ

ủ ế ơ

ừ ệ  vi c tuân th  t ẩ ụ ở ẳ ạ ố ị

ế ấ ả ắ ấ ạ ệ ể  ệ ầ ệ ừ ầ ạ   c phân lo i 4 nhóm  đ u năm 2012 sau khi Ngân hàng Nhà n ươ ươ ứ ưở   ng tín d ng t ng nhiên ề ừ    các NHTM nhóm 3, 4 v  các NHTM nhóm 1, 2. ủ ỷ ệ  ả ề  l   i đa do Tr  s  chính (TSC) qui đ nh, ch ng h n nh : th m đ nh v  trí, tính    ch i TSBĐ

ề ử ụ ế ị ề ả ả ấ ề Trong b i c nh hi n nay đi u ki n tài s n th  ch p l ặ ả b o đ m an toàn. Đ c bi t t ỷ ệ ớ  tăng tr Ngân hàng v i các t  l ể ự ị ầ ẽ ầ s  d n d n có s  d ch chuy n khách hàng t ư ậ Và nh  v y, h n lúc nào h t NHCV càng ph i đ  cao vai trò c a TSBĐ t ị ị ư ị xác đ nh cho vay t ặ ừ ố ả ủ thanh kho n c a quy n s  d ng đ t và tài s n g n li n trên đ t, h n ch  ho c t là hàng hóa, máy móc thi t b  khó qu n lý, thanh kho n th p.

ế ố kém quan tr ng nh t  là y u t

ọ ể ỉ ầ ợ ườ

ướ ặ ơ ấ ề ạ ả ng h p, khách hàng có th  vay ti n t ế ớ t v i ngân hàng; ho c khách hàng là 1 c  quan nhà n ộ ố ả . Vì trong m t s   ả ế ố Collateral – TS đ m b o ả ầ i NH mà không c n đ m b o. Mà ch  c n uy tín, do  c

ự ả ả ừ

ủ  chính ph . ọ ế ố ự

đóng vai trò quan tr ng nh t là y u t ậ ủ

ố ớ ự ế ể ả ợ ượ ươ ố ể ẽ ỹ ữ ế ố Capacity – Năng l c tài chính  then ch t đ  khách hàng có th  tr  n  đ , NVTD s  xem xét k  ch  C này và ph (Hay dòng ti n, ề c hay  ng án,

ụ ố Trong 6C, y u t tr khách hàng đã là khách hàng thân thi có s  đ m b o t ấ Y u t ế ố thu nh p c a khách hàng). Đây là y u t ả không đ i v i 1 kho n vay. Trong th c t m c đích vay v n.