Quy Trình Thu Phí, Lệ Phí - Mimosa2020

1. Thu phí, lệ phí

Ví dụ: Thu phí chợ bằng tiền mặt, số tiền: 80.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1111, TK Có 3373, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Phục vụ hoạt động thu phí.

• Nhấn Cất.

2. Xác định số đơn vị phải nộp NSNN

Ví dụ: số tiền phải nộp NSNN: 10.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 3373, TK Có 3332, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.

• Nhấn Cất.

3. Xác định số được để lại đơn vị

Ví dụ: số tiền được để lại đơn vị: 70.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 014, Số tiền, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Phục vụ hoạt động thu phí, chọn Phí, lệ phí là Phí thẩm định.

• Nhấn Cất.

4. Chi từ nguồn phí được khấu trừ, để lại:

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 614, TK Có 1111, Số tiền, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Phục vụ hoạt động thu phí.
• Nhấn Cất.

–  Trên chứng từ chi mua CCDC, số tiền: 40.000.000 đồng: hạch toán TK Nợ 6142, TK Có 1111.

–  Trên chứng từ chi hoạt động, số tiền: 6.000.000 đồng: hạch toán TK Nợ 6148, TK Có 1111.

5. Xác định số đã chi từ nguồn phí được khấu trừ, để lại để chi cho hoạt động thu phí (không bao gồm mua TSCĐ, NVL, CCDC):

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 3373, TK Có 514, Số tiền, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Phục vụ hoạt động thu phí.

• Nhấn Cất.

6. Xác định số NVL, CCDC đã dùng trong kỳ:

Lưu ý: Trước khi xác định số NVL, CCDC đã dùng trong kỳ, anh/chị phải thực hiện bút toán kết chuyển số chi mua CCDC bằng cách vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán TK Nợ 3373, TK Có 514.

Các bước xác định số NVL, CCDC đã dùng trong kỳ như sau:

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động.
• Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 3663 (trong trường hợp này là TK Nợ 36632), TK Có 514, Số tiền, Nguồn là Phí, lệ phí để lại, Cấp phát và Nghiệp vụ là Ghi thu – ghi chi.
• Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Phục vụ hoạt động thu phí.

• Nhấn Cất.

7. Cuối kỳ, tập hợp chứng từ chi từ nguồn ghi thu-ghi chi và cân đối với số thu nguồn ghi thu – ghi chi, đơn vị làm thủ tục ghi thu- ghi chi để bổ sung nguồn kinh phí

• Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Lập bảng kê\Lập bảng kê chứng từ thanh toán ghi thu ghi chi.
• Chọn Khoảng thời gian cần lập bảng kê chứng từ ghi thu ghi chi.
• Nhập nội dung Diễn giải.
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày lập, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Tích chọn những chứng từ ghi thu ghi chi cần lập bảng kê.

• Nhấn Cất.
• In Lệnh ghi thu, ghi chi kèm Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng bằng cách chọn chức năng In trên thanh công cụ.

• Phần mềm in Lệnh ghi thu, ghi chi ngân sách để trình duyệt với cơ quan tài chính.

8. Sau khi được kho bạc chấp nhận thanh toán, kế toán thực hiện thanh toán những chứng từ ghi thu – ghi chi

• Vào nghiệp vụ Kho bạc\Lập bảng kê\Danh sách bảng kê chứng từ thanh toán.
• Kích đúp chuột vào bảng kê đã được cơ quan tài chính duyệt.
• Chọn tab Thanh toán.
• Tích chọn các chứng từ đã được cơ quan tài chính duyệt.
• Nhấn Thanh toán trên thanh công cụ.

9. Cuối kỳ, xác định kết quả hoạt động

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Xác định kết quả hoạt động.
• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Phần mềm lấy lên những chứng từ kết chuyển trong kỳ tại màn hình Xác định kết quả hoạt động.

• Nhấn Cất.