+ Sổ Cái TK 214: - Tài Liệu Text - 123doc

Trang chủ » Sổ Cái 214 » + Sổ Cái TK 214: - Tài Liệu Text - 123doc

Có thể bạn quan tâm

  1. Trang chủ >
  2. Tài Chính - Ngân Hàng >
  3. Kế toán - Kiểm toán >
+ Sổ cái TK 214:

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (544.65 KB, 123 trang )

Báo cáo thực tập tốt nghiệpTên tài khoản: Hao mòn TSCĐ đi thuê tài chínhSố hiệu: 2142Ngàythángghi sổA31/12Chứng từ ghiSốsổSốNgàyhiệuhiệuBthángC06131/12DIỄN GIẢID- Số dư đầu kỳ:TKĐƯESố tiềnNợGhichúCó128.691.172- Khấu hao tài sản 641G20.000.000cố định đi thuê tàichính bộ phận BH31/1206131/12- Khấu hao TSCĐ 64215.000.000đi thuê tài chínhở bộ phận QLDN- …..- Cộng số phát sinh:- Số dư cuối năm:XX8.691.1728.691.172- Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …Ngày 31 tháng 12 năm 2010Người lập sổKế toán trưởng(Ký, tên họ)(Ký, tên họ)Giám đốc(Ký, tên họ)2.7. KẾ TOÁN VAY NGẮN HẠN2.7.1. Chứng từ sử dụng:• Hợp đồng tín dụng; Khế ước vay;• Giấy báo nợ; Giấy báo có;• Sổ phụ ngân hàng.2.7.2. Tài khoản sử dụng và sơ đồ hạch toán2.7.2.1 Tài khoản sử dụng:311311131111GVHD: Phạm Văn CưVay ngắn hạnVay ngắn hạn tổ chức tín dụngVay ngắn hạn Quỹ tín dụng CN Thanh HóaTrang:45 Báo cáo thực tập tốt nghiệp31112Vay ngắn hạn NH seabank Thanh Hóa2.7.2.2. Sơ đồ hạch toán:111,112TK 311(4)152, 156, 211(1)133211311(5)(2)111(3)Ghi chú:(1) Vay ngắn hạn mua vật tư, hàng hóa;(2) Vay tiền chuyển thẳng trả nợ người bán;(3) Trả nợ tiền vay ngắn hạn bằng tiền mặt;(4) DN không trả được nợ, bị các tổ chức tín dụng phát mãi tài sản.2.7.3. Sổ kế toán sử dụng:•Chứng từ ghi sổ•Sổ cái•Sổ phụ ngân hàng•Sổ chi tiết2.7.4. Tóm tắt quy trình kế toán vay ngắn hạn:Phiếu thu (tiền vay NH)Phiếu chi (trả nợ vay NH)Giấy báo nợHợp đồng vayKhế ước vayGVHD: Phạm Văn CưTrang:46 Báo cáo thực tập tốt nghiệpSổ đăng kýchứng từ ghi sổChứng từghi sổSổ chi tiếttiền vayngắn hạnSổ cáiTK 311Bảng tổng hợpchi tiết tiềnvay ngắn hạnBÁO CÁO TÀI CHÍNHGhi chú :Ghi hàng ngàyGhi cuối thángĐối chiếu, kiểm tra2.7.5. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế toán:+ Nghiệp vụ 1: Ngày 06/12/2012 chi tiền mặt trả nợ gốc vay Ngân hàng Công thươngVIETINBANK chi nhánh Thanh Hóa. Số tiền 250.000.000đ.Nợ TK 311:Có TK 111:250.000.000250.000.000- Mẫu thực tế tại Công ty: .(Phụ lục 01)• Giấy nộp tiền• Phiếu chi số 106+ Nghiệp vụ 2: Ngày 14/12/2012 vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp và phát triểnnông thôn AGRIBANK chi nhánh Thanh Hóa, số tiền 150.000.000 đồng bằng tiềnmặt.Nợ TK 111:Có TK 311:GVHD: Phạm Văn Cư150.000.000150.000.000Trang:47 Báo cáo thực tập tốt nghiệp+ Nghiệp vụ 3: Ngày 06/10/2012 Chi tiền mặt trả nợ gố vay NH Seabank Thanh Hóa,số tiền 50.000.000Nợ TK 311:50.000.000Có TK 111:50.000.000- Mẫu thực tế tại Công ty: (phụ lục 01)• Phiếu chi số 114Trích sổ:+ Sổ chứng từ ghi sổ:Đơn vị: Công ty TNHH TM Quang MinhĐịa chỉ:135 Tây Ga-P Phú Sơn-TP THMẫu số: S02c1 – DNN(Ban hành thep QĐ số: 48/2006/QĐ-BTCngày 14/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔSố :071Từ ngày 01 đến ngày 10 tháng 12 năm 2010Đơn vị tính: VNĐTrích yếuAGVHD: Phạm Văn CưSố hiệu tài khoảnNợBCóCSố tiềnGhi chú1DTrang:48 Báo cáo thực tập tốt nghiệp- Trả nợ gốc vay Ngân hàng311112250.000.00031111150.000.000XXCông thương Thanh Hóa.- Chi tiền mặt trả nợ gố vay NHSeabank Thanh Hóa- …..CộngXKèm theo.... chứng từ gốcNgày 31 tháng 12 năm 2010Người lậpKế toán trưởng(Ký, tên họ)(Ký, tên họ)+ Sổ cái TK 311:Đơn vị: Công ty TNHH TM Quang MinhĐịa chỉ:135 Tây Ga-P Phú Sơn-TP THMẫu số: S02c1 – DNN(Ban hành thep QĐ số: 48/2006/QĐ-BTCngày 14/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)SỔ CÁI(Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ)Năm: 2012Tên tài khoản: Vay ngắn hạnSố hiệu: 311Ngàythángghi sổAChứng từ ghiSốsổSốNgàyhiệuhiệuBthángCGVHD: Phạm Văn CưDIỄN GIẢIDTKĐƯESố tiềnGhiNợCó12Trang:chúG49 Báo cáo thực tập tốt nghiệp- Số dư đầu năm:07106/1206/12626.128.000- Trả nợ gốc vay112250.000.000150.000.000Ngân hàng.0814/1214/12- Vay ngắn hạn111Ngân hàng.- ….- Cộng số phát sinh:- Số dư cuối năm:XX1.919.157.0002.278.380.722985.351.722- Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …Ngày 31 tháng 12 năm 2012Người lập sổKế toán trưởng(Ký, tên họ)(Ký, tên họ)Giám đốc(Ký, tên họ)2.8. KẾ TOÁN PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI BÁN:2.8.1. Chứng từ sử dụng:• Phiếu thu; Phiếu chi;• Phiếu nhập kho; Phiếu xuất kho;• Hóa đơn bán hàng của bên bán;2.8.2. Tài khoản sử dụng và sơ đồ hạch toán:2.8.2.1. Tài khoản sử dụng:Kế toán sử dụng tài khoản 331 “Phải trả người bán” để theo dõi tình hình tăng,giảm khoản phải trả người cung cấp.2.8.2.2. Sơ đồ hạch toán:111,112TK 331(4) (8)152,156(1)133152, 156GVHD: Phạm Văn CưTrang:50

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

  • công tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minhcông tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minh
    • 123
    • 850
    • 1
  • Quyết định 789/2001/QĐ-TTg về việc chuyển Xí nghiệp Dược phẩm 3/2 thành Công ty cổ phần Dược phẩm 3/2 do Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 789/2001/QĐ-TTg về việc chuyển Xí nghiệp Dược phẩm 3/2 thành Công ty cổ phần Dược phẩm 3/2 do Thủ tướng Chính phủ ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 3885/TCT-DNK của Tổng cục Thuế về vướng mắc trong xét miễn, giảm thuế TNDN cho DNTN Thanh Hương Công văn số 3885/TCT-DNK của Tổng cục Thuế về vướng mắc trong xét miễn, giảm thuế TNDN cho DNTN Thanh Hương
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 909/TCT-CS về việc thuế suất thuế giá trị gia tăng do Tổng cục Thuế ban hành Công văn số 909/TCT-CS về việc thuế suất thuế giá trị gia tăng do Tổng cục Thuế ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 155/2003/QĐ-BBCVT về Quy chế hoạt động của Hội đồng Lịch sử - Truyền thống Bộ Bưu chính, Viễn thông do Bộ trưởng Bộ Bưu chính, Viễn thông ban hành Quyết định 155/2003/QĐ-BBCVT về Quy chế hoạt động của Hội đồng Lịch sử - Truyền thống Bộ Bưu chính, Viễn thông do Bộ trưởng Bộ Bưu chính, Viễn thông ban hành
    • 3
    • 0
    • 0
  • Công văn số 4489/TCHQ-GSQL về việc thanh khoản tờ khai hàng quá cảnh do Tổng cục Hải quan ban hành Công văn số 4489/TCHQ-GSQL về việc thanh khoản tờ khai hàng quá cảnh do Tổng cục Hải quan ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 218-KHKT/QĐ năm 1978 ban hành bốn tiêu chuẩn nhà nước về mực in do Chủ nhiệm Ủy ban Khoa học và Kỹ thuật nhà nước ban hành. Quyết định 218-KHKT/QĐ năm 1978 ban hành bốn tiêu chuẩn nhà nước về mực in do Chủ nhiệm Ủy ban Khoa học và Kỹ thuật nhà nước ban hành.
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 14203TC/TCĐN ngày 26/12/2002 của Bộ Tài chính về việc kiểm soát Chi đoàn ra (mục 115) Công văn số 14203TC/TCĐN ngày 26/12/2002 của Bộ Tài chính về việc kiểm soát Chi đoàn ra (mục 115)
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 227/2004/KHXX về việc ủy quyền của Chủ tịch UBND tham gia tố tụng tại TAND do Toà án nhân dân tối cao ban hành Công văn số 227/2004/KHXX về việc ủy quyền của Chủ tịch UBND tham gia tố tụng tại TAND do Toà án nhân dân tối cao ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 1513/BXD-HTKT về việc thi công xây dựng cột mốc biên giới vùng ngập lũ do Bộ Xây dựng ban hành Công văn số 1513/BXD-HTKT về việc thi công xây dựng cột mốc biên giới vùng ngập lũ do Bộ Xây dựng ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Nghị quyết 69/2007/NQ-HĐND điều chỉnh, quy định mới mức thu và tỷ lệ sử dụng phí, lệ phí trên địa bàn tỉnh do Hội đồng nhân dân tỉnh Quảng Bình khóa XV, kỳ họp thứ 10 ban hành Nghị quyết 69/2007/NQ-HĐND điều chỉnh, quy định mới mức thu và tỷ lệ sử dụng phí, lệ phí trên địa bàn tỉnh do Hội đồng nhân dân tỉnh Quảng Bình khóa XV, kỳ họp thứ 10 ban hành
    • 10
    • 0
    • 0
Tải bản đầy đủ (.doc) (123 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(1.04 MB) - công tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minh-123 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×

Từ khóa » Sổ Cái 214