+ Sổ Cái TK 333: - Tài Liệu Text - 123doc

Trang chủ » Sổ Cái Tài Khoản 333 » + Sổ Cái TK 333: - Tài Liệu Text - 123doc

Có thể bạn quan tâm

  1. Trang chủ >
  2. Tài Chính - Ngân Hàng >
  3. Kế toán - Kiểm toán >
+ Sổ cái TK 333:

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (544.65 KB, 123 trang )

Báo cáo thực tập tốt nghiệphiệuBA31/12 091thángC31/12D- Số dư đầu năm:- Số thuế TNDN phảiĐƯE16.370.68464224.095.078G901.330nộp trong kỳ31/1231/12- Kết chuyển thuế 133GTGTđầu550.094.376vàođược khấu trừ- ……- Cộng số phát sinh:- Số dư cuối năm:XX552.433.95915.795.925552.395.28813.481.648- Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …Ngày 31 tháng12 năm 2012Người lập sổ(Ký, tên họ)Kế toán trưởng(Ký, tên họ)Giám đốc(Ký, tên họ)2.10. KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG Hình thức trả lương:Từ số công ghi nhận được trong bảng chấm công, kế toán tính ra số lương màngười lao động nhận được trong tháng và lập bảng thanh toán lương cho từng phòng.Cách tính như sau: ở bảng chấm công x Hệ số công ty x Mức lương tối thiểu Phương pháp trích lập các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ:Công ty trích lập các khoản BHYT, BHXH, KPCĐ theo đúng qui định, trích30.5% quỹ tiền lương cho các khoản bảo hiểm và KPCĐ. Trong tổng 30.5% thì có22% tính vào chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, còn lại 8.5% người laođộng chịu và được tính vào lương.2.10.1. Chứng từ & sổ sách sử dụng:• Bảng chấm công – Mẫu số 01 – TĐTL• Bảng thanh toán tiền lương – Mẫu số 02 – TĐTL• Bảng thanh toán BHXH – Mẫu số 04 – TĐTLGVHD: Phạm Văn CưTrang:60 Báo cáo thực tập tốt nghiệp• Sổ chi tiết thanh toán với công nhân viên.2.10.2. Tài khoản sử dụng:Số hiệu334Tên Tài khoảnPhải trả người lao độngPhải trả tiền lương CNV334101Phải thu trả tiền ăn ca334201Kinh phí công đoàn338201Bảo hiểm xã hội338301Phải thu phải trả BHXH3383023384Bảo hiểm y tếPhải thu phải trả bảo hiểm sinh mạng3388112.10.3. Sổ kế toán sử dụng:•Chứng từ sử dụng•Sổ cái•Sổ chi tiết tiền lương2.10.4. Tóm tắt quy trình kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương:Chứng từ gốcĐể hạch toán tiền lương và các khoản trích theo lương, kế toán Công ty hạch toánvà ghi sổ kế toán theo sơ đồ sauBảng phân bổtiền lương vàBHXHSổ chi tiếtthanh toán vớicông nhân viênChứng từ ghi sổSổ cái các tài khoản 334, 338Bảng cân đối P/SGhi hàng ngàyGVHD: Phạm Văn CưGhi cuối tháng, định kỳQuan hệ đối chiếuBÁO CÁO TÀI CHÍNHTrang:61 Báo cáo thực tập tốt nghiệp2.10.5. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế toán:+ Nghiệp vụ 1: Ngày 15/12 Tạm ứng lương đợt 1 cho nhân viên bán hàng 11.000.000đồng . nhân viên quản lý doanh nghiệp là 8.000.000 đồng.Nợ TK 334:19.000.000Có TK 111:19.000.000-Mẫu thực tế tại công ty: (phụ lục 01)Phiếu chi số 118+ Nghiệp vụ 2: Ngày 25/12 Tính tiền lương phải trả cho công nhân viên bộ phận quảnlý doanh nghiệp 56.200.000 đồng.Nợ TK 642:18.400.000Có TK 334:18.200.000+Nghiệp vụ 3: Ngày 04/05/2012 Lô hàng bị mất đã tìm thấy nguyên nhân.quyết địnhtrừ lương nhân viên 2.000.000Nợ TK 334:2.000.000Có TK 1381: 2.000.000Trích sổ:+ Sổ chứng từ ghi sổ:Đơn vị: Công ty TNHH TM Quang MinhĐịa chỉ:135 Tây Ga-P Phú Sơn-TP THMẫu số: S02c1 – DNN(Ban hành thep QĐ số: 48/2006/QĐ-BTCngày 14/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 101GVHD: Phạm Văn CưTrang:62 Báo cáo thực tập tốt nghiệpTừ ngày 10 đến ngày 31 tháng 12 năm 2012Đơn vị tính: VNĐSố hiệu tài khoảnTrích yếuNợB- Tạm ứng lương đợt một cho334111334XGhi chú11381XASố tiềnCóCD19.000.000công nhân viên.- Lô hàng bị mất đã tìm thấy2.000.000nguyên nhân.quyết định trừlương nhân viên- …..Cộng279.052.000XKèm theo.... chứng từ gốcNgày 31 tháng 12 năm 2012Người lậpKế toán trưởng(Ký, tên họ)(Ký, tên họ)+ Sổ cái TK 334:Đơn vị: Công ty TNHH TM Quang MinhĐịa chỉ:135 Tây Ga-P Phú Sơn-TP THMẫu số: S02c1 – DNN(Ban hành thep QĐ số: 48/2006/QĐ-BTCngày 14/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)SỔ CÁI(Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ)Năm: 2012Tên tài khoản: Phải trả người lao độngSố hiệu: 334Ngàythángghi sổChứng từ ghiSốsổSốNgàyhiệuhiệuthángGVHD: Phạm Văn CưDIỄN GIẢITKĐƯSố tiềnNợGhiCóTrang:chú63 Báo cáo thực tập tốt nghiệpA15/12B11C15/12D- Số dư đầu năm:E- Tạm ứng lương1111-23.012.000G19.000.000đợt một cho CNV.25/121125/12- Tính tiền lươngphải trả cho CNV64256.200.000bộ phận QLDN- …..- Cộng số phát sinh:- Số dư cuối năm:XX279.052.000147.786.411128.253.589-- Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …Ngày 31 tháng 12 năm2012Người lập sổKế toán trưởng(Ký, tên họ)(Ký, tên họ)Giám đốc(Ký, tên họ)2.11.KẾ TOÁN PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN2.11.1.Chứng từ kế toán- Điều lệ của doanh nghiệp- Bảng phân phối lợi nhuận- Báo cáo kết quả kinh doanh2.11.2.Tài khoản sử dụng42142114212Lợi nhuận chưa phân phốiLợi nhuận chưa phân phối năm trướcLợi nhuận chưa phân phối năm nay2.11.3.Sổ kế toán sử dụng• Chứng từ ghi sổ• Sổ cái• Sổ đăng ký chứng từ ghi sổGVHD: Phạm Văn CưTrang:64

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

  • công tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minhcông tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minh
    • 123
    • 850
    • 1
  • Quyết định 789/2001/QĐ-TTg về việc chuyển Xí nghiệp Dược phẩm 3/2 thành Công ty cổ phần Dược phẩm 3/2 do Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 789/2001/QĐ-TTg về việc chuyển Xí nghiệp Dược phẩm 3/2 thành Công ty cổ phần Dược phẩm 3/2 do Thủ tướng Chính phủ ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 3885/TCT-DNK của Tổng cục Thuế về vướng mắc trong xét miễn, giảm thuế TNDN cho DNTN Thanh Hương Công văn số 3885/TCT-DNK của Tổng cục Thuế về vướng mắc trong xét miễn, giảm thuế TNDN cho DNTN Thanh Hương
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 909/TCT-CS về việc thuế suất thuế giá trị gia tăng do Tổng cục Thuế ban hành Công văn số 909/TCT-CS về việc thuế suất thuế giá trị gia tăng do Tổng cục Thuế ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 155/2003/QĐ-BBCVT về Quy chế hoạt động của Hội đồng Lịch sử - Truyền thống Bộ Bưu chính, Viễn thông do Bộ trưởng Bộ Bưu chính, Viễn thông ban hành Quyết định 155/2003/QĐ-BBCVT về Quy chế hoạt động của Hội đồng Lịch sử - Truyền thống Bộ Bưu chính, Viễn thông do Bộ trưởng Bộ Bưu chính, Viễn thông ban hành
    • 3
    • 0
    • 0
  • Công văn số 4489/TCHQ-GSQL về việc thanh khoản tờ khai hàng quá cảnh do Tổng cục Hải quan ban hành Công văn số 4489/TCHQ-GSQL về việc thanh khoản tờ khai hàng quá cảnh do Tổng cục Hải quan ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
  • Quyết định 218-KHKT/QĐ năm 1978 ban hành bốn tiêu chuẩn nhà nước về mực in do Chủ nhiệm Ủy ban Khoa học và Kỹ thuật nhà nước ban hành. Quyết định 218-KHKT/QĐ năm 1978 ban hành bốn tiêu chuẩn nhà nước về mực in do Chủ nhiệm Ủy ban Khoa học và Kỹ thuật nhà nước ban hành.
    • 1
    • 0
    • 0
  • Công văn số 14203TC/TCĐN ngày 26/12/2002 của Bộ Tài chính về việc kiểm soát Chi đoàn ra (mục 115) Công văn số 14203TC/TCĐN ngày 26/12/2002 của Bộ Tài chính về việc kiểm soát Chi đoàn ra (mục 115)
    • 2
    • 0
    • 0
  • Quyết định 251-TTg năm 1995 về việc thành lập Tổng công ty cà phê Việt Nam do Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 251-TTg năm 1995 về việc thành lập Tổng công ty cà phê Việt Nam do Thủ tướng Chính phủ ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 227/2004/KHXX về việc ủy quyền của Chủ tịch UBND tham gia tố tụng tại TAND do Toà án nhân dân tối cao ban hành Công văn số 227/2004/KHXX về việc ủy quyền của Chủ tịch UBND tham gia tố tụng tại TAND do Toà án nhân dân tối cao ban hành
    • 2
    • 0
    • 0
  • Công văn số 1513/BXD-HTKT về việc thi công xây dựng cột mốc biên giới vùng ngập lũ do Bộ Xây dựng ban hành Công văn số 1513/BXD-HTKT về việc thi công xây dựng cột mốc biên giới vùng ngập lũ do Bộ Xây dựng ban hành
    • 1
    • 0
    • 0
Tải bản đầy đủ (.doc) (123 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(1.04 MB) - công tác kế toán tại công ty tnhh thương mại quang minh-123 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×

Từ khóa » Sổ Cái Tài Khoản 333