Sổ Cái TK 641-Chi Phí Bán Hàng ( Phụ Lục) - Tài Liệu Text - 123doc

1. Trang chủ >
2. Luận Văn - Báo Cáo >
3. Báo cáo khoa học >

Sổ cái TK 641-Chi phí bán hàng ( Phụ lục)

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (449.73 KB, 47 trang )

phí phân bổ CCDC,....... và cũng căn cứ vào bảng lương kế toán tiến hành lập phiếu chilàm 2 liên , 1 liên giao người bán và 1 liên lưu tại công ty có chữ ký của đại diện.2.2.6.4 Sổ kế toán− Sổ Nhật ký chung− Sổ Cái TK 6422.2.6.5 Tài khoản sử dụng:TK 642 “ Chi phí quản lý doanh nghiệp ”2.2.6.6 Hạch toán nghiệp vụ phát sinh tháng 2/ 2014 tại công ty Ngày 06/02/2014 căn cứ vào hóa đơn 0002525 chi phí tiếp khách 1.500.000 đ,thuế GTGT 10%, đã trả bằng tiền mặtNợ 6421.500.000 đNợ 133150.000 đCó 1111.650.000 đ Ngày 28/02/2014 căn cứ vào hóa đơn 0013651 cước điện thoại tháng 02/2014320.564 đ, thuế GTGT 10%, đã trả bằng tiền mặt.Nợ 642320.546 đNợ 13332.056 đCó 111352.620 đ Ngày 28/02/2014 căn cứ vào bảng lương tháng 02/2014 Lương phải trả bộ phận quản lýNợ 64231.541.667 đCó 33431.541.667 đ Trích BHXH, BHYT, BHTN theo quy định hiện hành 22% ở bộ phận quản lýdoanh nghiệp ( cty đóng ).—Trích BHXH – bộ phận quản lý doanh nghiệp ( Cty đóng )Nợ 6424.140.000 đCó 33834.140.000 đ—Trích BHYT – bộ phận quản lý doanh nghiệp ( Cty đóng )Nợ 642690.000đCó 3384690.000 đ—Trích BHTN – bộ phận quản lý doanh nghiệp ( Cty đóng )Vũ Thị Thanh Thuỷ- 37 -MSSV: 81110060LANợ 642230.000 đCó 3389230.000 đ Ngày 28/02/2014 trích khấu hao TSCĐ bộ phận quản lý doanh nghiệpNợ 6429.250.000 đCó 2149.250.000 đ Ngày 28/02/2014 phân bổ CCDC bộ phận quản lý doanh nghiệpNợ 642450.000 đCó 242450.000 đ Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ (02/2014) của công ty là48.122.231 đNHẬT KÝ CHUNGTháng 02 năm 2014NgàyChứng từghi sổ…..Sốhiệu…..Ngày…..2/6/2014PC01Diễn giải2/6/20142/28/20142/28/20142/28/2014PK2/28/20142/28/2014PK2/28/20142/28/2014PK2/28/2014…..PK…..2/28/2014…..Vũ Thị Thanh ThuỷSố phát sinhNợTrích BHYT - bộ phậnQL (Cty đóng)Trích BHTN - bộ phậnQL (Cty đóng)Khấu hao TSCĐ tháng02/2014 (tài sản vănphòng Cty)Phân bổ CCDC tháng02/2014…..TỔNG SỐ PHÁT SINHCóNợCó…..…..…..…..6421111,500,0001,500,000642111320,564320,56464233431,541,66731,541,667642 3,3834,140,0004,140,0003,38642 4690,000690,000642 3,389230,000230,000642…..Chi tiếp khách / hđ 2525Cước điện thoại / hđPC13 2/28/2014 13651Phải trả lương bộ phậnPK 2/28/2014 QlýTrích BHXH - bộ phậnPK 2/28/2014 QL (Cty đóng)2/28/20142/28/2014Số hiệuTK9,250,0009,250,000214642242450,000450,000…..…..…..…..4,633,662,8654,633,662,865- 38 -MSSV: 81110060LASổ cái TK 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp (Phụ lục)2.3Kế toán xác định kết quả kinh doanh2.3.1 Nội dung— Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH May Mặc Thiên Hà Phát là kết quảhoạt động của kinh doanh hàng hoá và hoạt động tài chính.— Kết quả hoạt động kinh doanh hàng hoá là chênh lệch giữa doanh thu thuần và giávốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp.— Kết quả hoạt động tài chính là chênh lệch giữa thu nhập tài chính và chi phí tài chính.2.3.2 Chứng từ sử dụngChứng từ kết chuyển như :• Phiếu kế toán• Chứng từ ghi sổ,… Trình tự luân chuyển chứng từ:Để tổng hợp kết quả kinh doanh kế toán tại công ty sử dụng sổ cân đối kế toán TK 911,sổ TK 911.Cuối tháng, kế toán tiến hành mở sổ cân đối kế toán TK 911 và thực hiện kết chuyển cáckhoản chi phí và doanh thu sang TK 9112.3.3 Sổ sách kế toán• Nhật ký chung• Sổ cái TK 9112.3.4 Tài khoản sử dụng Công ty sử dụng TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” TK 421– Phản ánh kết quả (lãi, lỗ) kinh doanh và tình hình phân phối kết quả kinhdoanh của doanh nghiệp.2.3.5 Hạch toán kết chuyển doanh thu, chi phí để xác định kết quả kinhdoanh tháng 02/2014 Ngày 28/2/2014 hạch toán kết chuyển toàn bộ doanh thu thuần của tháng vào tàikhoản xác định kết quả kinh doanhNợ 511342.300.000 đCó 911342.300.000 đVũ Thị Thanh Thuỷ- 39 -MSSV: 81110060LA Ngày 28/2/2014 hạch toán kết chuyển doanh thu hoat động tài chínhNợ 5151.045.698 đCó 9111.045.698 đ Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển toàn bộ chi phí giá vốn hàng bán của tháng2/ 2014Nợ 911237.934.416 đCó 632237.934.416 đ Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí tài chínhNợ 91133.000 đCó 63533.000 đ Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí bán hàngNợ 91123.237.402 đCó 64123.237.402 đ Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệpNợ 91148.122.231 đCó 64248.122.231 đ Ngày 28/02/2014 xác định kết quả kinh doanh ( Lãi)Nợ 91134.018.649 đCó 421234.018.649 đNHẬT KÝ CHUNGNgàyChứng từTháng 02 năm 2014Diễn giảiSố hiệu TKSốSố phát sinhNợCóNợCó…..Kết chuyển doanh thu bán…..…..…..…..2/28/2014hàngKết chuyển doanh thu tài511911342,300,000342,300,0002/28/20142/28/20142/28/20142/28/20142/28/2014chínhKết chuyển giá vốn hàng bánKết chuyển chi phí bán hàngKết chuyển chi phí quản lýKết chuyển chi phi tài chính5159119119119119116326416426351,045,698237,934,41623,237,40248,122,23133,0001,045,698237,934,41623,237,40248,122,23133,000ghi sổ…..hiệu…..Ngày…..2/28/2014PK2/28/20142/28/20142/28/20142/28/20142/28/2014PKPKPKPKPKVũ Thị Thanh Thuỷ- 40 -MSSV: 81110060LA

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

• BÁO CÁO KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH
  • 47
  • 985
  • 2
• Giao an day he mon Tieng anh 7
  • 37
  • 1
  • 48
• English 7 UINT ONE B1,2,3
  • 15
  • 392
  • 0
• Nhung thien tai the ki 21
  • 7
  • 320
  • 0
• Tuyen tap nhac che_BACH KHOA CA
  • 7
  • 394
  • 0
• đề thi môn văn 7
  • 4
  • 975
  • 2
• Thuyet trinh la gi
  • 4
  • 504
  • 3

Tải bản đầy đủ (.doc) (47 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(613 KB) - BÁO CÁO KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH-47 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×