Số Dư Tài Khoản 421 Bên Nợ Hoặc Bên Có Hay Cả 2 Bên?

Menu

• Trang chủ
• Diễn đàn Bài viết mới Tìm chủ đề
• Có gì mới Bài viết mới Bài mới trên hồ sơ Hoạt động mới nhất
• Thành viên Thành viên trực tuyến Bài mới trên hồ sơ Tìm trong hồ sơ cá nhân Top Posters of the Month

Mọi nơi Chủ đề Chuyên mục này Chủ đề này Chỉ tìm trong tiêu đề Bởi: Tìm Tìm kiếm nâng cao…

• Bài viết mới
• Tìm chủ đề

Menu Đăng nhập Đăng ký

• Diễn đàn
• VẬN DỤNG PHÁP LUẬT TRONG KT - THUẾ - KINH DOANH
• Thảo luận về kế toán theo thông tư 200

Previous Next Previous Next Cần hỏi Số dư tài khoản 421 bên nợ hoặc bên có hay cả 2 bên?

• Người khởi tạo nguendung
• Ngày gửi 16/3/21

Chia sẻ: Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link Page 1 of 2

• 1
• 2

Tiếp 1 of 2

Đi đến trang

Tới Tiếp Last

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #1 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Anh chị cho em hỏi là năm 2019 công ty bị lỗ 100 triệu ( dư nợ TK 4212), đầu năm em kết chuyển lãi lỗ năm 2019 sang năm 2020: Nợ TK 4211/ Có 4212 : 100 triệu. Năm 2020 lãi 15 triệu : Nợ 911/ có 4212: 15 triệu. Vậy cuối năm 2020 em thấy TK 421 đang đồng thời có số như như sau: số dư Nợ 4211 là 100 triệu, dư có 4212 là 15 triệu, mà bản chất 421 chỉ có dư nợ hoặc dư có. Vậy cho em hỏi ở đây em đang thiếu bước nào chưa hạch toán nữa ạ?

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán

16/3/21 #2 Tham gia 23/2/20 Bài viết 6,188 Thích 3,388 nguendung nói: Anh chị cho em hỏi là năm 2019 công ty bị lỗ 100 triệu ( dư nợ TK 4212), đầu năm em kết chuyển lãi lỗ năm 2019 sang năm 2020: Nợ TK 4211/ Có 4212 : 100 triệu. Năm 2020 lãi 15 triệu : Nợ 911/ có 4212: 15 triệu. Vậy cuối năm 2020 em thấy TK 421 đang đồng thời có số như như sau: số dư Nợ 4211 là 100 triệu, dư có 4212 là 15 triệu, mà bản chất 421 chỉ có dư nợ hoặc dư có. Vậy cho em hỏi ở đây em đang thiếu bước nào chưa hạch toán nữa ạ? Nhấn để mở rộng... Đúng rồi em nhé, năm trước lỗ, năm nay lãi là chuyện đúng, chi tiết thì nó phải thế, còn tài khoản mẹ 421 nó sẽ bù trừ nhau.

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #3 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Kế Toán SG nói: Đúng rồi em nhé, năm trước lỗ, năm nay lãi là chuyện đúng, chi tiết thì nó phải thế, còn tài khoản mẹ 421 nó sẽ bù trừ nhau. Nhấn để mở rộng... Trên Bảng cân đối phát sinh số dư cuối thì nó vẫn thể hiện là Dư Nợ 4211: 100tr, dư có 4212 : 15tr .và TK mẹ là dư Nợ 421 :100tr và Dư có 421: 15 triệu

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT

Thành viên BQT 16/3/21 #4 Tham gia 3/11/18 Bài viết 20,463 Thích 10,406 nguendung nói: Trên Bảng cân đối phát sinh số dư cuối thì nó vẫn thể hiện là Dư Nợ 4211: 100tr, dư có 4212 : 15tr .và TK mẹ là dư Nợ 421 :100tr và Dư có 421: 15 triệu Nhấn để mở rộng... Chi tiết thì ok, còn 421 cuối kỳ là dư nợ 85tr thôi em, nếu ko trừ là do lỗi phần mềm

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #5 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Thức Nguyễn Văn nói: Chi tiết thì ok, còn 421 cuối kỳ là dư nợ 85tr thôi em, nếu ko trừ là do lỗi phần mềm Nhấn để mở rộng... Trên HTKK 4.5.3 Em nhập số dư chi tiếtcuối kỳ là Nợ TK 4211: 100 tr và Có TK 4212 là 15 tr thì số dự trên HTKK 4.5.3 nó TK mẹ 421 thể hiện số dư cả 2 bên

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT

Thành viên BQT 16/3/21 #6 Tham gia 3/11/18 Bài viết 20,463 Thích 10,406 nguendung nói: Trên HTKK 4.5.3 Em nhập số dư chi tiếtcuối kỳ là Nợ TK 4211: 100 tr và Có TK 4212 là 15 tr thì số dự trên HTKK 4.5.3 nó TK mẹ 421 thể hiện số dư cả 2 bên Nhấn để mở rộng... Không sao cả em nhé, lỗi phần mềm thôi

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #7 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Thức Nguyễn Văn nói: Không sao cả em nhé, lỗi phần mềm thôi Nhấn để mở rộng... Như vậy em vẫn để số liệu số dư đồng thời dư nợ và có TK mẹ 421 cuối năm như thế nộp BCTC cũng không sao đúng không anh?

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT

Thành viên BQT 16/3/21 #8 Tham gia 3/11/18 Bài viết 20,463 Thích 10,406 nguendung nói: Như vậy em vẫn để số liệu số dư đồng thời dư nợ và có TK mẹ 421 cuối năm như thế nộp BCTC cũng không sao đúng không anh? Nhấn để mở rộng... anh trả lời ở trên rồi mà em?

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #9 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Thức Nguyễn Văn nói: anh trả lời ở trên rồi mà em? Nhấn để mở rộng... Vâng, em cảm ơn!

nguendung

Kế Toán

16/3/21 #10 Tham gia 16/3/21 Bài viết 47 Thích 12 Thức Nguyễn Văn nói: anh trả lời ở trên rồi mà em? Nhấn để mở rộng... Anh cho em hỏi 1 vấn đề nữa là năm ngoái lỗ 100tr, năm nay lãi 15 triệu (LN kế toán trước thuế), chi phí không được trừ là 10 triệu.Vậy tổng lợi nhuận thuế là 25 triệu. Như vậy năm nay quyết toán thuế TNDN em được chuyển lỗ là 35 triệu đúng không anh? Phụ lục 114 trên quyết toán thuế TNDN em cũng không phải làm đúng không ạ?

MinhAnh09

Kế Toán

15/1/22 #11 Tham gia 15/1/22 Bài viết 20 Thích 3 Kế Toán SG nói: Đúng rồi em nhé, năm trước lỗ, năm nay lãi là chuyện đúng, chi tiết thì nó phải thế, còn tài khoản mẹ 421 nó sẽ bù trừ nhau. Nhấn để mở rộng... Chị ơi. tài khoản mẹ 421 không bù trừ nhau thì sao ạ.

Moon Sailor

Moderator

15/1/22 #12 Tham gia 26/3/21 Bài viết 4,335 Thích 2,004 MinhAnh09 nói: Chị ơi. tài khoản mẹ 421 không bù trừ nhau thì sao ạ. Nhấn để mở rộng... Em bảo nhà cung cấp phần mềm sửa lỗi này đi !

MinhAnh09

Kế Toán

15/1/22 #13 Tham gia 15/1/22 Bài viết 20 Thích 3 Moon Sailor nói: Em bảo nhà cung cấp phần mềm sửa lỗi này đi ! Nhấn để mở rộng... Dạ chị ơi. Cảm ơn chị đã phải hồi câu hỏi của em ạ. Em có thắc mắc này mong chị giúp đỡ ạ. Năm 2017 em lỗ 4tr. Nợ 4212 / Có 911: 4tr. Đầu năm 2018 em chuyển lỗ: Nợ 4211 / Có 4212: 4tr Cuối năm 2018 lãi 5tr: Nợ 911 / Có 4212: 5tr. Tổng trên tài khoản mẹ 421: Dư nợ: 4tr - Dư có: 5tr (phần này số dư 2 bên đúng hay sao do phần mềm không bù trừ ạ?) Vậy cuối năm khi em hạch toán bút toán kết chuyển kết quả HĐSXKD trong kỳ, thấy lãi 5tr. Thì khi đó em sẽ tính thuế TNDN 20%*5tr hay 20% * 1tr (bù trừ lỗ năm trước nên lãi còn 1tr) Mong chị giúp đỡ em với ạ. Em cảm ơn chị nhiều

Moon Sailor

Moderator

15/1/22 #14 Tham gia 26/3/21 Bài viết 4,335 Thích 2,004 MinhAnh09 nói: Dạ chị ơi. Cảm ơn chị đã phải hồi câu hỏi của em ạ. Em có thắc mắc này mong chị giúp đỡ ạ. Năm 2017 em lỗ 4tr. Nợ 4212 / Có 911: 4tr. Đầu năm 2018 em chuyển lỗ: Nợ 4211 / Có 4212: 4tr Cuối năm 2018 lãi 5tr: Nợ 911 / Có 4212: 5tr. Tổng trên tài khoản mẹ 421: Dư nợ: 4tr - Dư có: 5tr (phần này số dư 2 bên đúng hay sao do phần mềm không bù trừ ạ?) Vậy cuối năm khi em hạch toán bút toán kết chuyển kết quả HĐSXKD trong kỳ, thấy lãi 5tr. Thì khi đó em sẽ tính thuế TNDN 20%*5tr hay 20% * 1tr (bù trừ lỗ năm trước nên lãi còn 1tr) Mong chị giúp đỡ em với ạ. Em cảm ơn chị nhiều Nhấn để mở rộng... Tk 421 la lợi nhuận sau thuế rùi. Có nghĩa Là cty em đã nộp thuế rùi và lãi sau thuế là 5 triệu

MinhAnh09

Kế Toán

15/1/22 #15 Tham gia 15/1/22 Bài viết 20 Thích 3 Moon Sailor nói: Tk 421 la lợi nhuận sau thuế rùi. Có nghĩa Là cty em đã nộp thuế rùi và lãi sau thuế là 5 triệu Nhấn để mở rộng... ah. em nói chưa rõ ý ạ. Khi em kết chuyển KQHĐKD trong kỳ, thấy có lãi 5tr là LNTT. Vậy chị cho em hỏi. Lúc này em sẽ tính thuế TNDN 20% * 5tr hay * 1tr ạ. Đây là cuối năm ạ. Đầu năm em có kết chuyển lỗ 4tr ạ

Moon Sailor

Moderator

15/1/22 #16 Tham gia 26/3/21 Bài viết 4,335 Thích 2,004 MinhAnh09 nói: ah. em nói chưa rõ ý ạ. Khi em kết chuyển KQHĐKD trong kỳ, thấy có lãi 5tr là LNTT. Vậy chị cho em hỏi. Lúc này em sẽ tính thuế TNDN 20% * 5tr hay * 1tr ạ. Nhấn để mở rộng... Theo quy định về thuế thì cty em được trừ lỗ khi tính thuế TNDN : 20% * 1 triệu nhé !

MinhAnh09

Kế Toán

15/1/22 #17 Tham gia 15/1/22 Bài viết 20 Thích 3 Moon Sailor nói: Theo quy định về thuế thì cty em được trừ lỗ khi tính thuế TNDN : 20% * 1 triệu nhé ! Nhấn để mở rộng... Chị xem giúp em như này đúng chưa ạ. Đầu năm em chuyển lỗ 4.342.326VNĐ

Moon Sailor

Moderator

15/1/22 #18 Tham gia 26/3/21 Bài viết 4,335 Thích 2,004 MinhAnh09 nói: Chị xem giúp em như này đúng chưa ạ. Đầu năm em chuyển lỗ 4.342.326VNĐ Xem đính kèm 3547 Nhấn để mở rộng... Đúng rùi em nhé

MinhAnh09

Kế Toán

15/1/22 #19 Tham gia 15/1/22 Bài viết 20 Thích 3 Moon Sailor nói: Đúng rùi em nhé Nhấn để mở rộng... Hiện tại tài khoản mẹ 421 trên BCĐTK đang có số dư cả 2 bên như này có đúng không hay do lỗi PM ạ. Vào sổ chi tiết thì có đối trừ ạ.

Moon Sailor

Moderator

15/1/22 #20 Tham gia 26/3/21 Bài viết 4,335 Thích 2,004 MinhAnh09 nói: Hiện tại tài khoản mẹ 421 trên BCĐTK đang có số dư cả 2 bên như này có đúng không ạ. Vào sổ chi tiết thì có đối trừ ạ. Xem đính kèm 3549 Nhấn để mở rộng... Sổ chi tiết của tk 421 thì ko đối trừ. Sổ chung tk 421 thì đối trừ Page 1 of 2

• 1
• 2

Tiếp 1 of 2

Đi đến trang

Tới Tiếp Last Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận. Chia sẻ: Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTChttps://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuếhttps://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONEhttps://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT kháchttps://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanhhttps://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tửhttps://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt namhttps://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quanhttps://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc giahttps://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chínhhttps://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCNhttp://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưahttp://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuếhttp://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quanhttp://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểmhttps://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơnhttp://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

Facebook Twitter Google+ Reddit Pinterest Tumblr WhatsApp Email Link

• Diễn đàn
• VẬN DỤNG PHÁP LUẬT TRONG KT - THUẾ - KINH DOANH
• Thảo luận về kế toán theo thông tư 200

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ