Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp – SME2020 - MISA SME

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Khác
1. Hướng dẫn sử dụng
Menu Nghiệp vụ
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tìm kiếm cho

Tìm kiếm Mục lục

1. Định khoản
2. Hướng dẫn trên phần mềm
1. Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý
2. Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
3. Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số được quyết toán

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

1. Định khoản

1. Hàng quý, doanh nghiệp xác định số thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm nộp

Nợ TK 8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành

Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp

2. Cuối năm xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính

- Nếu thuế TNDN thực tế phải nộp < thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm

Nợ TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Có TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211)

- Nếu số TNDN thực tế phải nộp > thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm

Nợ TK 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211)

Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý

Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất

Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN

Vào phân hệ Thuế. Chọn Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN).
Chọn kỳ tính thuế.
Tích chọn mức thuế suất mà doanh nghiệp áp dụng.
Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai.

Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.

Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số được quyết toán

Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.

Lượt xem: 1.665 Cập nhật 14/08/2021

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Mục lục

1. Định khoản
2. Hướng dẫn trên phần mềm
1. Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý
2. Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
3. Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số được quyết toán

Câu hỏi thường gặp

Những nghiệp vụ nào cần và không cần kê khai thuế GTGT tại mục Thuế trên Chứng từ nghiệp vụ khác?
Cách cập nhật lại bảng kê thuế khi sửa chứng từ đã kê khai lên bảng kê
Đã nộp tờ khai thuế GTGT rồi nhưng phát hiện kê khai sai thì phải làm như thế nào?
Làm thế nào để theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ?
Làm thế nào để phát hiện được chênh lệch thông tin hóa đơn trên bảng kê mua vào và chứng từ để phát hiện sai sót, kịp thời điều chỉnh?
Làm thế nào khi hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê bán ra?
Làm thế nào để lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trên phần mềm?
Làm thế nào để lập được bảng kê thuế mua vào, bán ra trên phần mềm?
Làm thế nào khi thực hiện khấu trừ thuế tự động trên phân hệ thuế lên không đúng số tiền khấu trừ?
Làm thế nào khi kê khai thừa tiền thuế GTGT của hóa đơn đầu vào và đã hết thời hạn nộp tờ khai?
Làm thế nào khi số liệu trên tờ khai thuế GTGT bị lệch so với sổ cái TK 1331, 3331?
Nộp tờ khai thuế
Làm thế nào để lấy lên được số liệu của chỉ tiêu [32a] “Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế”?
Làm thế nào khi hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê mua vào?
Làm thế nào để số tiền Thuế vãng lai lên tờ khai thuế GTGT, phụ lục PL01-5/GTGT để khai thuế
Làm thế nào khi kê khai thừa tiền thuế GTGT của hóa đơn đầu ra và đã hết thời hạn nộp tờ khai?
Làm thế nào khi thuế GTGT đầu vào lệch với sổ cái TK 133?
Tôi muốn lập tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT) thì phải làm thế nào?
Làm thế nào khi thuế GTGT đầu ra lệch với sổ cái TK 33311?
Làm thế nào để loại bỏ các hóa đơn không muốn đưa lên Bảng kê bán ra thuế GTGT, Bảng kê mua vào thuế GTGT

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐăng bài ngay

Danh sách các kênh hỗ trợ

Cộng đồng hỗ trợ miễn phí qua Facebook Quý khách sẽ được tư vấn hỗ trợ miễn phí trên cộng đồng Facebook bởi MISA và các thành viên. Đây là kênh được các khách ưu tiên lựa chọn khi gặp vấn đề.

Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom Quý khách sẽ được đào tạo/giải đáp miễn phí bởi các giảng viên MISA. Nội dung đào tạo/chia sẻ sẽ được MISA cập nhật thường xuyên căn cứ nhu cầu của khách hàng.

Diễn đàn hỗ trợ MISA Có thể tra cứu dễ dàng nhiều tài liệu hướng dẫn, mẹo và các câu hỏi thường gặp khi sử dụng phần mềm, đồng thời có thể trao đổi nghiệp vụ, vướng mắc trực tiếp trên diễn đàn.

Kênh video hỗ trợ qua youtube Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên.

Nền tảng dành cho KTDV - MISA ASP Quý khách sẽ có cơ hội gia tăng thu nhập và được miễn phí 1 năm tài chính phần mềm kế toán cho kế toán dịch vụ khi tham gia nền tảng MISA ASP