Xử Lý Hoá đơn Chưa Kê Khai Thuế

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Dịch vụ nổi bật
Tư vấn chuyển giá
Tư vấn thuế
Tư vấn doanh nghiệp
Tư vấn bảo hiểm
Tư vấn kế toán
Giấy phép hành nghề

Trang chủ
Xử lý hoá đơn chưa kê khai thuế

Tin tức cập nhật

Đăng nhập Vssid trong trường hợp quên email hoặc trước đây chưa đăng ký email
Thông tư số 94/2025/TT-BTC sửa đổi, bổ sung thông tư số 80/2021/TT-BTC về hồ sơ khai thuế
Thuế suất 0% đối với sản phẩm nội dung số
Xử lý trong trường hợp xuất trùng hoá đơn theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP
Đối tượng không áp dụng Thuế giá trị gia tăng theo Thông tư số 69/2025/TT-BTC
Uỷ quyền thanh toán qua bên thứ ba đối với hoá đơn từ 5 triệu đồng
Uỷ quyền thanh toán cho người lao động đối với hoá đơn từ 5 triệu đồng
Nhập khẩu hàng tặng từ 5 triệu đồng không bắt buộc có chứng từ thanh toán
Thanh toán hoá đơn chậm so với thời hạn hợp đồng sẽ bị loại thuế GTGT đầu vào
Cập nhật thông tin doanh nghiệp sau sáp nhập, kê khai chủ sở hữu hưởng lợi theo Luật doanh nghiệp
Đăng ký thông tin người lao động bắt buộc từ 01/01/2026
Thí điểm chi trả bảo hiểm thất nghiệp qua Cổng DVC Quốc gia
Kê khai hoá đơn trả lại hàng theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Các khoản có và không tính đóng BHXH từ 01/07/2025
Từ 01/07/2025, sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi (kể cả thức ăn chăn nuôi) chịu thuế 5% ở khâu kinh doanh thương mại
Các mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo Luật số 67/2025/QH15
Mức tiền lương và các khoản phụ cấp có tính đóng BHXH áp dụng từ 01/07/2025
Điều kiện áp dụng 0% đối với hàng xuất khẩu theo Luật số 48/2024/QH15
Nghị định số 158/2025/NĐ-CP hướng dẫn Luật BHXH
Tính thuế GTGT đối với sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi từ 01/07/2025
Các trường hợp không tính thuế GTGT theo Nghị định số 181/2025/NĐ-CP
Nghị định số 158/2025/NĐ-CP Quy định chi tiết Luật BHXH
Sinh trắc học hoá đơn điện tử Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Nghị định số 174/2025/NĐ-CP mở rất rộng đối tượng được giảm thuế GTGT
Nghị quyết sô 204/2025/QH15 về giảm thuế GTGT
Tên, địa chỉ, mã số thuế, số định danh, số điện thoại người mua theo Nghị định 70
Bãi bỏ lệ phí môn bài từ 01/01/2026
Nghị định số 117/2025/NĐ-CP về quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT
Hướng dẫn giải trình chênh lệch hoá đơn
Công văn 1591 Chi cục thuế KV I giới thiệu điểm mới của Thông tư 31, 32
Mẫu biên bản xuất hoá đơn thay thế theo Nghị định 70
Mẫu biên bản điều xuất hoá đơn điều chỉnh theo Nghị định 70
Mẫu biên bản điều chỉnh hoá đơn theo Nghị định 70
Hộ kinh doanh có phải xuất hoá đơn khi bán qua sàn thương mại điện tử không
Mẫu 04/SS theo Nghi định 70/2025/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC
Lập hoá đơn đối với chiết khấu thương mại theo doanh số luỹ kế
Lập hoá đơn đối với phần chênh lệch khi thanh quyết toán
Quy định xuất hoá đơn trả lại hàng từ 01/06/2025
Thông tư số 32/2025/TT-BTC về hoá đơn chứng từ
Hoá đơn thương mại điện tử là gì
Quy trình đăng ký sử dụng hoá đơn đối với hộ kinh doanh
Thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với sách
Nghị quyết số 198/2025/QH15 phát triển kinh tế tư nhân
Đối tượng phải sử dụng hoá đơn khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP
Mở rộng đối tượng phải được kiểm toán theo Nghị định số 90/2025/NĐ-CP
Thời điểm xuất hoá đơn đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP
Không được phép "huỷ" hoá đơn kể từ 01/06/2025
Nghị định số 82/2025/NĐ-CP về gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất
Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm khấu trừ, kê khai nộp thuế thay cá nhân
Từ 01/06/2025, Chỉ 03 trường hợp được cấp thẻ BHYT giấy

Cách hạch toán đối với hoá đơn chưa kê khai thuế

XỬ LÝ ĐỐI VỚI HOÁ ĐƠN KÊ KHAI THUẾ CHẬM

Năm 2020 kế toán nhận hoá đơn của năm 2019 nhưng đã nộp tờ khai quý 4/2019 thì xử lý thế nào?

Theo khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013/TT-BTC:

8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.

Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Theo điều 4 thông tư số 96/2015/TT-BTC:

Các khoản chi phí không được trừ:

2.30. Các khoản chi không tương ứng với doanh thu tính thuế

Như vậy: Hoá đơn bỏ sót được phép kê khai lại vào tờ khai quý 4/2019 hoặc kê vào quý 1/2020 đều được. Tuy nhiên chi phí phải được hạch toán đúng kỳ năm 2019.

Cách 1: Nộp lại tờ khai thuế giá trị gia tăng quý 4/2019

Kế toán kê khai bổ sung hoá đơn đầu vào bị bỏ sót trên tờ khai quý 4/2019. Khi đó phát sinh bên Nợ giữa TK133 và chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào được khấu trừ khớp nhau.

Cách 2: Kê khai hoá đơn bỏ sót vào tờ khai quý 1/2020. Khi đó kế toán hạch toán như sau:

Năm 2019

Nợ chi phí: Giá chưa thuế trên hoá đơn

Nợ TK1388: Thuế GTGT được khấu trừ

Có TK 331, 111, 112: Tổng giá thanh toán

Năm 2020

Kê khai thuế GTGT đầu vào đồng thời hạch toán

Nợ TK133: Thuế GTGT đầu vào

Có TK1388: Thuế GTGT đầu vào

Xem thêm bài viết tại: https://dailythuetrongdat.com/

TẢI HOÁ ĐƠN ĐẦU VÀO HÀNG LOẠT

Đại lý thuế Trọng Đạt cung cấp phần mềm T-Invoice (https://t-invoice.vn) giúp quản lý và tra cứu hoá đơn đầu vào hàng loạt (hoá đơn gốc từ nhà cung cấp), kiểm tra tình trạng hoá đơn và nhiều tính năng khác, giúp doanh nghiệp không cần tải từng hoá đơn đầu vào trên mail nữa.Xem chi tiết tại: https://dailythuetrongdat.com/phan-mem-tai-du-lieu-hoa-don-goc-hang-loat

(*) Tại thời điểm bạn đọc bài viết này, các quy định có thể đã được sửa đổi, bổ sung hoặc có cách hiểu khác. Bạn vui lòng cập nhật và đối chiếu với quy định hiện hành mới nhất. Bài viết mang tính chất tham khảo, không mang tính hướng dẫn cụ thể cho tổ chức, cá nhân nào.

Bình luận

Đăng ký nhận thông tin

Đăng ký nhận bản tin

Nhận thông báo cập nhật về thuế; kế toán, kiểm toán; bảo hiểm; doanh nghiệp

Tư vấn & Hỏi đáp

Đăng nhập Vssid trong trường hợp quên email hoặc trước đây chưa đăng ký email

Thông tư số 94/2025/TT-BTC sửa đổi, bổ sung thông tư số 80/2021/TT-BTC về hồ sơ khai thuế

Thuế suất 0% đối với sản phẩm nội dung số

Xử lý trong trường hợp xuất trùng hoá đơn theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP

Đối tượng không áp dụng Thuế giá trị gia tăng theo Thông tư số 69/2025/TT-BTC

Uỷ quyền thanh toán qua bên thứ ba đối với hoá đơn từ 5 triệu đồng

Uỷ quyền thanh toán cho người lao động đối với hoá đơn từ 5 triệu đồng

Nhập khẩu hàng tặng từ 5 triệu đồng không bắt buộc có chứng từ thanh toán

Thanh toán hoá đơn chậm so với thời hạn hợp đồng sẽ bị loại thuế GTGT đầu vào

Cập nhật thông tin doanh nghiệp sau sáp nhập, kê khai chủ sở hữu hưởng lợi theo Luật doanh nghiệp

Đăng ký thông tin người lao động bắt buộc từ 01/01/2026

Thí điểm chi trả bảo hiểm thất nghiệp qua Cổng DVC Quốc gia

Kê khai hoá đơn trả lại hàng theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Các khoản có và không tính đóng BHXH từ 01/07/2025

Từ 01/07/2025, sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi (kể cả thức ăn chăn nuôi) chịu thuế 5% ở khâu kinh doanh thương mại

Các mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo Luật số 67/2025/QH15

Mức tiền lương và các khoản phụ cấp có tính đóng BHXH áp dụng từ 01/07/2025

Điều kiện áp dụng 0% đối với hàng xuất khẩu theo Luật số 48/2024/QH15

Nghị định số 158/2025/NĐ-CP hướng dẫn Luật BHXH

Tính thuế GTGT đối với sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi từ 01/07/2025

Các trường hợp không tính thuế GTGT theo Nghị định số 181/2025/NĐ-CP

Nghị định số 158/2025/NĐ-CP Quy định chi tiết Luật BHXH

Sinh trắc học hoá đơn điện tử Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Nghị định số 174/2025/NĐ-CP mở rất rộng đối tượng được giảm thuế GTGT

Nghị quyết sô 204/2025/QH15 về giảm thuế GTGT

Tên, địa chỉ, mã số thuế, số định danh, số điện thoại người mua theo Nghị định 70

Bãi bỏ lệ phí môn bài từ 01/01/2026

Nghị định số 117/2025/NĐ-CP về quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT

Hướng dẫn giải trình chênh lệch hoá đơn

Công văn 1591 Chi cục thuế KV I giới thiệu điểm mới của Thông tư 31, 32

Mẫu biên bản xuất hoá đơn thay thế theo Nghị định 70

Mẫu biên bản điều xuất hoá đơn điều chỉnh theo Nghị định 70

Mẫu biên bản điều chỉnh hoá đơn theo Nghị định 70

Hộ kinh doanh có phải xuất hoá đơn khi bán qua sàn thương mại điện tử không

Mẫu 04/SS theo Nghi định 70/2025/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC

Lập hoá đơn đối với chiết khấu thương mại theo doanh số luỹ kế

Lập hoá đơn đối với phần chênh lệch khi thanh quyết toán

Quy định xuất hoá đơn trả lại hàng từ 01/06/2025

Thông tư số 32/2025/TT-BTC về hoá đơn chứng từ

Hoá đơn thương mại điện tử là gì

Quy trình đăng ký sử dụng hoá đơn đối với hộ kinh doanh

Thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với sách

Nghị quyết số 198/2025/QH15 phát triển kinh tế tư nhân

Đối tượng phải sử dụng hoá đơn khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP

Mở rộng đối tượng phải được kiểm toán theo Nghị định số 90/2025/NĐ-CP

Thời điểm xuất hoá đơn đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP

Không được phép "huỷ" hoá đơn kể từ 01/06/2025

Nghị định số 82/2025/NĐ-CP về gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất

Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm khấu trừ, kê khai nộp thuế thay cá nhân

Từ 01/06/2025, Chỉ 03 trường hợp được cấp thẻ BHYT giấy

Điểm mới của Nghị định số 70/2025/NĐ-CP về hoá đơn chứng từ

Nghị định số 70/2025/NĐ-CP về hoá đơn chứng từ

Đề án đối mới quản lý thuế đối với Hộ kinh doanh

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp và cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ

Ngưỡng nợ thuế cấm xuất cảnh theo Nghị định số 49/2025/NĐ-CP

Nghị định số 49/2025/NĐ-CP về ngưỡng nợ thuế cấm xuất cảnh

Lưu ý khi chuyển kỳ tính thuế từ quý sang tháng

59 điểm mới về thủ tục thuế theo thông tư số 86/2024/TT-BTC

Ứng dụng Etax Mobile (cá nhân) sẽ hỗ trợ tạo tờ khai quyết toán TNCN tự động

Điểm mới của Nghị định số 20/2025/NĐ-CP về Giao dịch liên kết

Chính sách mới có hiệu lực từ tháng 02/2025

DỊCH VỤ NỔI BẬT

RÀ SOÁT SỔ SÁCHNộp lại báo cáo thuế
TẢI HOÁ ĐƠN GỐCTải tự động hàng loạtđầu ra đầu vào
THÀNH LẬP DNTrọn gói dấu tròn
HOÁ ĐƠN ĐIỆN TỬHỗ trợ từ A-Z
DỊCH VỤ KẾ TOÁNTrọn gói sổ sách
CHỮ KÝ SỐ NEWCAGói 3 năm: 1.100.000 đ
PM KẾ TOÁNChỉ 3.000.000 VNĐBản quyền trọn đời
CTKT THUẾ TNCNChứng từ điện tử NĐ 123/2020

HỖ TRỢ TRỰC TUYẾN

Hotline
0965.607.288Hỗ trợ 24/7
Văn phòng
(024) 66.616.206Giờ hành chính
Nghiệp vụ KT 1
0964.696.015Hỗ trợ 24/7
Nghiệp vụ KT 2
0762.607.288Hỗ trợ 24/7
Chat zalo
Nhấn để chatChat zalo ngay

Dịch vụ trọn gói Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng tại Vĩnh Phúc Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng tại TP Hồ Chí Minh Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng tại Phạm Văn Đồng Hỗ trợ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng Thủ tục đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng Hướng dẫn đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng uy tín Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng nhanh nhất Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng tại Hà Nội Dịch vụ kê khai bảo hiểm xã hội Dịch vụ đăng ký mã đơn vị, báo tăng, báo giảm, làm hồ sơ bảo hiểm xã hội Phần mềm tải dữ liệu hoá đơn gốc hàng loạt Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh, báo cáo thuế hàng tháng Dịch vụ đăng ký tài khoản đấu thầu qua mạng Phần mềm tải quản lý đồng bộ hoá đơn đầu vào Phần mềm tải dữ liệu hoá đơn chi tiết từ hoadondientu.gdt.gov.vn Chữ ký số uy tín dùng để ký mạng đấu thầu quốc gia e-GP Chữ ký số giá rẻ nhất - Uy tín, chất lượng Dịch vụ Kiểm toán nội bộ Bảng giá Phần mềm kế toán giá tốt nhất 1131GG

Từ khóa » Hạch Toán Hóa đơn Bỏ Sót Năm Trước Trên Misa