|
|
| AMIS Kế toán Bán hàng; Khuyến mại Bán hàng; Khuyến mại Bắt đầu làm việc với AMIS.VN - Kế toán Khai báo danh mục Khai báo thông tin ban đầu Search: |
| |
| Trang chủ > 7. Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán trên phần mềm AMIS.VN > Bước 7: Kết chuyển lãi lỗ và tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Bước 7: Kết chuyển lãi lỗ và tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 7.1. Xác định chi phí thuế TNDN (nếu có) - Mục đích:Xác định chi phí thuế TNDN phải nộp cho ngân sách nhà nước khi kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp lãi.
- Thực hiện:
Bước 1: Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Kết chuyển lãi lỗ 1. Sau khi kết chuyển lãi lỗ xong, người dùng xác định số lãi (nếu có) mà doanh nghiệp thu được. Từ đó, xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bằng cách: lấy số lãi nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. 2. Trong trường hợp năm trước doanh nghiệp có lỗ hoặc được miễn (giảm) thuế thu nhập doanh nghiệp thì người sử dụng xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phù hợp (đã có tính đến số lỗ của năm trước được bù và tính đến phần thuế được miễn-giảm nếu có) Bước 2: Để hạch toán khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 821/Có TK 3334 Lưu ý: Hệ thống đã xây dựng sẵn hệ thống các cặp tài khoản kết chuyển, kế toán có thể khai báo bổ sung hoặc sửa đổi các cặp tài khoản kết chuyển đã có phù hợp với yêu cầu quản lý của doanh nghiệp 7.2 . Kết chuyển lãi, lỗ xác định kết quả kinh doanh để lập báo cáo tài chính - Mục đích: Kết chuyển lãi lỗ là công việc cần thực hiện vào cuối kỳ (tháng, quý, năm) để kết chuyển toàn bộ doanh thu, thu nhập khác, chi phí và chi phí khác sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh, nếu lãi thì kết chuyển sang bên Có tài khoản 421, nếu lỗ thì kết chuyển sang bên Nợ tài khoản 421. Đây cũng là một trong những căn cứ để lấy số liệu lên các báo cáo tài chính trong kỳ. Tùy theo yêu cầu quản lý của doanh nghiệp mà thực hiện bút toán kết chuyển lãi lỗ theo tháng, quý hay năm.
- Thực hiện: Vào menu Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Kết chuyển lãi lỗ, thêm chứng từ kết chuyển lãi lỗ, kiểm tra tính chính xác của số liệu sau đó nhấn Cất
Xem thêmBước 1: Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ trong nămBước 2: Tính giá xuất kho, đảm bảo số liệu tồn kho đúngBước 3: Tính khấu hao TSCĐ, đảm bảo số liệu về TSCĐ đúng Bước 4: Hạch toán chi phí lương, đảm bảo số liệu về tiền lương đúngBước 5: Đảm bảo số liệu trên sổ Cái tài khoản thuế GTGT và tài khoản doanh thu khớp với tờ khai và bảng kê hàng hóaBước 6: Đảm bảo số liệu về giá thành đúngBước 8: Lập báo cáo tài chính, kiểm tra báo cáo tài chính và in báo cáo tài chính |
|
|
|
|
