Cách Lập Bảng Cân đối Số Phát Sinh Trên Excel đơn Giản Nhất

  • TRANG CHỦ
  • CÁC KHÓA HỌC
    • KHÓA HỌC KẾ TOÁN TỔNG HỢP
    • KHÓA HỌC KẾ TOÁN THUẾ
    • KHÓA HỌC KẾ TOÁN EXCEL
    • KHÓA HỌC NGUYÊN LÝ KẾ TOÁN
  • DỊCH VỤ KẾ TOÁN
    • DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ
    • DỊCH VỤ KẾ TOÁN QUẢN TRỊ
  • KINH NGHIỆM KẾ TOÁN
    • KN KẾ TOÁN TỔNG HỢP
    • KN KẾ TOÁN THUẾ
    • KN CHỌN KHÓA HỌC KẾ TOÁN
    • KN KẾ TOÁN CHO SINH VIÊN
    • KN TIN HỌC KẾ TOÁN
  • THƯ VIỆN
    • EBOOK SLIDE KẾ TOÁN
    • BÁO CÁO THỰC TẬP KHÓA LUẬN
    • VIDEO KẾ TOÁN
    • THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
    • THƯ GIÃN
  • LIÊN HỆ
Home » KINH NGHIỆM KẾ TOÁN TỔNG HỢP » Cách lập bảng cân đối số phát sinh trên Excel đơn giản nhất Cách lập bảng cân đối số phát sinh trên Excel đơn giản nhất

Kế toán Excel là trở ngại của rất nhiều người làm nghề, đặc biệt trong việc lập bảng cân đối số phát sinh trên Excel đơn giản nhất ai cũng biết làm. Các bạn tham khảo bài viết chi tiết do kế toán Lê Ánh trình bày tại đây nhé. >>>xem thêm: Các phím tắt thường dùng trong kế toán Excel Trong Excel bảng cân đối số phát sinh hoặc bảng cân đối tài khoản nhằm mục đích phản ánh số liệu phát sinh tăng hoặc giảm trong một năm và số liệu hiện có ở cuối năm như thế nào. Cách tính tính số phát sinh tăng giảm trong năm và những số liệu hiện có sẽ được phân loại theo tài sản, đầu nguồn vốn của chủ sở hữu và số nợ phải trả dựa trên doanh thu và những thu nhập khác dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. I. Cách lập bảng cân đối số phát sinh trên Excel cơ bản nhất Mẫu bảng Cân đối số phát sinh theo quy định: Mẫu bảng Cân đối số phát sinh Cột 1: Số hiệu tài khoản: Kế toán sẽ điền mẫu số hiệu tài khoản cấp một và tài khoản cấp 2 doanh nghiệp sử dụng trong năm báo cáo để ghi lại số liệu. Cột 2: Tên tài khoản: Kế toán điền từng tên và loại tài khoản mà kế toán và DN đang sử dụng. Cột 3, 4 Số dư đầu kỳ: Kế toán sẽ đinh hướng và phản ánh rõ số dư đầu kỳ ở năm theo từng tài khoản theo phân loại tài khoản Có. Số liệu điền vào bảng cân đối phát sinh tính trên sổ cái hoặc dựa vào sổ nhật ký và sổ cân đối phát sinh, dựa vào số liệu được ghi tại cột số 7, 8 trong bảng cân đối tài khoản từ năm trước. Cột 5, 6 tính về số phát sinh trong kỳ: Dựa vào tổng phát sinh bên nợ và số phát sinh từ bên Có của tài khoản trong kỳ báo cáo. Số liệu này để ghi vào tổng phát sinh Nợ và Có trong từng tài khoản ghi trên sổ cái hoặc ở nhật ký số cái trong kỳ báo cáo. Cột số 7, 8 trong dòng Số dư cuối kỳ Kế toán dùng phản ánh số dự Nợ và Có cuối kỳ và số dư này tính theo từng khoản mục của kỳ báo cáo. – Số liệu ghi trong bảng cân đối phát sinh sẽ được tính cụ thể như sau: Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + Số phát sinh tăng – Số phát sinh giảm

II. Hướng dẫn cách lập bảng cân đôi số phát sinh trên Excel

Bảng cân đối tài khoản trên Excel theo mẫu như hình minh họa ở phần 1được minh họa các bước cụ thể như sau: 2.1. Cột Mã tài khoản và Tên Tài khoản: Kế toán dùng hàm Vlookup hoặc Copy từ Danh mục tài khoản về (Lưu ý với tài khoản cấp 2 của các tài khoản thuộc nhóm TK333) Lưu ý: Cần lưu ý đảm bảo rằng danh mục những tài khoản này phải luôn được cập nhật thông tin về TK Khách hàng đầy đủ và chi tiết. 2.2. Cột dư Nợ đầu kỳ và dư Có ở đầu kỳ: Kế toán sử dụng hàm Vlookup trên phần số dư đầu kỳ trong bảng cân đối số phát sinh Tháng 1 hoặc số dư cuối kỳ trước về (Phần dư đầu kỳ) Ví dụ: Bảng cân đối số phát sinh năm 2014, doanh nghiệp sử dụng mẫu bảng cân đối số phát sinh như dữ liệu trên. Nếu sử dụng hàm Vlookup tìm kiếm giá trị số dư đầu kỳ bên Nợ phát sinh TK1111: cách lập bảng cân đối tài khoản trên Excel Tại cột 3, số dư Nợ đầu kỳ của TK 1111 =VLOOKUP (A7,’CĐPS 2014’!$A$4:$H$142,7,1) Chú thích: A7: l Mã Tài khoản ‘CĐPS 2014’!$A$4:$H$142: làm bảng cân đối phát sinh năm 2014 7: Giá trị ô cần lấy trong bảng CĐPS năm 2014, chính là số dư Nợ cuối năm 2014 1: Tìm giá trị tương đối trong bảng cân đối phát sinh Đối với số dư Có đầu kỳ, Giá trị cần lấy là ô số 8 trong bảng CĐPS năm 2014 còn những tài khoản khác chỉ cần copy nguyên công thức xuống là xong. (Giá trị đầu kỳ năm 2015 là giá trị cuối kỳ năm 2014 chuyển sang) 2.3 Ghi nhận về cột phát sinh nợ và cột phát sinh có ở kỳ, nếu bạn sử dụng SUMIF để tổng hợp số liệu của bảng Nhật ký chung của từng tháng sang thì trên (dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/ TK Có). Ví dụ cụ thể: Năm 2014, doanh nghiệp sử dụng mẫu bảng cân đối phát sinh để tính tổng số phát sinh trong kỳ bên có của TK 1111 sẽ phải sử dụng hàm SUMIF như sau: Hướng dẫn cách lập bảng cân đối tài khoản trên Excel Cột 6, ghi nhân số tài liệu phát sinh trong kỳ ở bên có TK1111: =SUMIF(‘NKC&SC’!H4:H2250,CĐPS2015!A7,’NKC & SC’!I4:I2250) Trong đó: ‘NKC & SC’!H4:H2250: cột bên Có của sổ Nhật ký chung CĐPS2015!A7: Ghi nhận tài khoản tính tổng TK1121 NKC & SC’!I4:I2250: Ghi nhận vùng tính tổng tức là số tiền phát sinh trên sổ nhật ký chung Ghi nhận cách làm giống như vậy với cột phát sinh trong kỳ bên Nợ của TK1111 Copy công thức với những tài khoản còn lại. 2.4 Số dư cuối kỳ Cột Nợ = Max (Số dư Nợ đầu kỳ + Số PS Nợ trong kỳ – Số dư Có đầu kỳ – Số PS Có trong kỳ, 0) Cột Có = Max (Số dư Có đầu kỳ + Số PS Có trong kỳ – Số dư Nợ đầu lỳ – Số PS Nợ trong kỳ, 0) Ví dụ, Trong năm 2014, kế toán của doanh nghiệp sẽ dử dụng mẫu của bảng cân đối phát sinh như trên. Để tính giá trị Số dư Nợ cuối kỳ của TK 1111cần sử dụng hàm Max Hướng dẫn cách lập bảng cân đối phát sinh Tại cột 7, Số dư cuối năm bên Nợ của TK 111: =MAX (C7+E7-D7-F7, 0) Trong đó: C7: Số dư đầu kỳ bên Nợ TK 1111 E7: Phát sinh trong kỳ bên Nợ TK 1111 D7: Số dư đầu kỳ bên Có TK1111 F7: Phát sinh trong kỳ bên Có TK1111. Đối với những tài khoản khác chỉ cần copy công thức tương tự. 2.5. Dùng hàm SUBTOTAL tính lại tổng cho từng TK cấp 1 (Chỉ cần tính cho những tài khoản có phát sinh) Cú pháp = Subtotal(9, dãy ô cần tính) Lưu ý: Sử dụng hàm SUBTOTAL cho TK 333 Ví dụ cụ thể trong năm 2014, doanh nghiệp sử dụng mẫu cân đối và số phát sinh như bảng trong như bảng số liệu sử dụng hàm SUBTOTAL để tính tổng cho TK1111: Hướng dẫn cách lập bảng cân đối tài khoản Các Tài khoản còn lại, các bạn áp dụng tương tự như TK1111

3. Những lưu ý khi lập xong bảng cân đối phát sinh tài khoản trên Excel

Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ sẽ ghi nhận bằng tổng phát sinh Có Các tài khoản loại 1 và loại 2 không có số dư bên Có. Trừ một số TK131, TK 214,., Các tài khoản đầu 3 và đầu 4 không có số dư Nợ, trừ một số TK331, TK3331, TK 421,.. Đối với những TK từ đầu 5 đến 9 cuối kỳ không có số dư. TK 112 yêu cầu khớp với Sổ phụ ngân hàng/Sao kê ngân hàng TK 133, 3331 yêu cầu khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế TK 131 và TK 331 cần khớp với bảng tổng hợp công nợ TK 152, 153, 155, 156 cần khớp với dòng tổng cộng trên Báo cáo NXT kho TK 211, 213, 214 cần khớp với dòng tổng cộng trên Bảng khấu hao 211, 213 Trên đây là toàn bộ những bảng cân đối số dư và phát sinh cuối kỳ trên Excel nhanh nhất để các bạn tham khảo. Website tham khảo: Ketoanleanh.com Bài viết liên quan:
Tra cứu hoàn thuế điện tử như thế nào

About Unknown

Hi there! I am Hung Duy and I am a true enthusiast in the areas of SEO and web design. In my personal life I spend time on photography, mountain climbing, snorkeling and dirt bike riding. «
Next
Bài đăng Mới hơn
»
Previous
Bài đăng Cũ hơn
Bài đăng Mới hơn Bài đăng Cũ hơn Trang chủ

Không có nhận xét nào:

Leave a Reply

Đăng ký: Đăng Nhận xét (Atom)

DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ẢNH CÁC KHÓA HỌC

mạng xã hội

  • google
  • facebook
  • twitter
  • youtube
  • rss

Fanpage lớp học

Sidebar Ads

Bài viết mới nhất

  • Hướng dẫn hạch toán tài khoản loại 0 - Nhóm các tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán Khi hạch toán những tài sản hiện có ở doanh nghiệp nhưng không thuộc quyền sở hữu đều được hạch toán vào tài khoản đầu 0. Cách hạch toán tà...
  • Mẹo nhỏ về excel Đối với dân kế toán và các ngành liên quan Cứ đến kỳ Quyết toán năm hoặc kiểm tra sổ sách, số liệu giữa các năm thật là khó khăn. Các số liệu cứ nhảy lung tung, có khi còn phải cộng ...
  • Cách hạch toán khi xuất hàng hóa sử dụng tiêu dùng nội bộ Khi doanh nghiệp xuất hàng hóa tiêu dùng nội bộ thì cẩn phải tiến hành lập hóa đơn và cần hạch toán các nghiệp vụ kế toán dựa trên những hó...
  • Đóng dấu giáp lai và dấu treo để làm gì Bạn thắc mắc trên chứng từ bản chính và bản sao kê phải đóng dấu giáp lai và dấu treo để làm gì.  Khi nào thì cần sử dụng những con dấu này...
  • Những điều nên biết về thủ tục thanh lý hợp đồng trong công ty xây dựng Thủ tục thanh lý hợp đồng xây dựng được lập khi nào, tai sao phải thanh lý hợp đồng xây dựng ý nghĩa của  việc thanh lý hợp đồng xây dựng n...
  • 7 Trường hợp được miễn thuế môn bài mà doanh nghiệp cần biết Nghị định số 139/2016 ND-CP quy định cụ thể về mức thu lệ phí môn bài và cụ thể 7 đối tượng được miễn thuế và lệ phí bắt đầu có hiệu lực từ...
  • Kiểm tra chi phí trả trước, khấu hao tài sản cố định trên BCTC Chi phí trả trước, khấu hao tài sản cố định là những khoản chi phí phát sinh liên quan đến nhiều kỳ kế toán nên đòi hỏi phải có sự nhất quá...
  • Bỏ tài khoản 142 và TK311 theo quy định Doanh nghiệp sử dụng chế độ kế toán không dùng TK 142,311 ( chi phi trả trước ngắn hạn) thì nên phân bổ như thế nào.  Kế toán Lê Ánh xin ch...
  • Khóa học kế toán tổng hợp trong doanh nghiệp xuất nhập khẩu không chỉ bạn mà rất nhiều người khác cần tìm khóa học kế toán tổng hợp trong doanh nghiệp xuất nhập khẩu do lĩnh vực này đang thiếu nhân l...
  • Địa chỉ học kế toán thực hành ở tp HCM Kế toán Lê Ánh là địa chỉ đào tạo kế toán uy tín được nhiều học viên đăng ký theo học kế toán thực hành. Hiện tại trung tâm có 2 cơ sở day ...

Video

Danh mục hay tìm kiếm

  • ẢNH CÁC KHÓA HỌC
  • CÁC KHÓA HỌC
  • KINH NGHIỆM CHỌN KHÓA HỌC KẾ TOÁN
  • KINH NGHIỆM KẾ TOÁN THUẾ
  • KINH NGHIỆM KẾ TOÁN TỔNG HỢP
  • PHẢN HỒI CỦA HỌC VIÊN
  • VĂN BẢN PHÁP LUẬT

từ khóa liên quan

  • ẢNH CÁC KHÓA HỌC
  • CÁC KHÓA HỌC
  • KINH NGHIỆM CHỌN KHÓA HỌC KẾ TOÁN
  • KINH NGHIỆM KẾ TOÁN THUẾ
  • KINH NGHIỆM KẾ TOÁN TỔNG HỢP
  • PHẢN HỒI CỦA HỌC VIÊN
  • VĂN BẢN PHÁP LUẬT
KẾ TOÁN LÊ ÁNH © 2013. All Rights Reserved.

Pages

Từ khóa » Công Thức Cộng Phát Sinh Nợ Có