|
|
| AMIS Kế toán Bán hàng; Khuyến mại Bán hàng; Khuyến mại Bắt đầu làm việc với AMIS.VN - Kế toán Khai báo danh mục Khai báo thông tin ban đầu Search: |
| |
| Trang chủ > Kế toán > 6. Hướng dẫn kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách và lập BCTC cuối năm > Kiểm tra kho, mua hàng > Chênh lệch nhập, xuất kho giữa sổ kho thủ kho và sổ kế toán Chênh lệch nhập, xuất kho giữa sổ kho thủ kho và sổ kế toán Hướng dẫn: Trường hợp trong kỳ có chênh lệch về số lượng vật tư hàng hóa (VTHH) nhập/xuất kho giữa Sổ kho và Sổ kế toán (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách): chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Chứng từ và số lượng nhập/xuất có chênh lệch. 
Lưu ý: Chương trình chỉ hiển thị báo cáo này trong trường hợp Thủ kho có sử dụng phần mềm để ghi sổ kho (trên menu Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn chung có tích chọn ô Thủ kho có tham gia hệ thống). 
Trường hợp này, Kế toán cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho đúng theo một trong các trường hợp sau: 1. Chứng từ đã ghi lên sổ kế toán nhưng chưa được ghi vào sổ kho. Giải pháp: Nhấn vào Số chứng từ để kiểm tra nội dung chi tiết của chứng từ, nếu là chứng từ hợp lệ nhưng quên chưa ghi vào sổ kho thì vào phân hệ Thủ kho để thực hiện ghi sổ chứng từ này vào sổ kho. Xem hướng dẫn ghi sổ kho tại đây. 2. Chứng từ đã ghi lên sổ kho nhưng bị bỏ ghi hoặc xóa trên sổ kế toán. Giải pháp: Nhấn vào Số chứng từ để kiểm tra nội dung chi tiết của chứng từ: - Nếu là chứng từ hợp lệ thì vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho để tìm kiếm theo Số chứng từ, sau đó Ghi sổ lại. Nếu không tìm thấy chứng từ thì vào phân hệ Thủ kho để Bỏ ghi chứng từ này (hoặc nhấn Bỏ ghi ngay trên chứng từ vừa mở lên), sau đó lập lại chứng từ mới thay thế trên sổ kế toán và đồng thời vào phân hệ Thủ kho để ghi sổ chứng từ mới lập.
- Nếu là chứng từ không hợp lệ thì nhấn Bỏ ghi (hoặc vào phân hệ Thủ kho để Bỏ ghi chứng từ này)
3. Số lượng nhập/xuất kho ghi trên sổ kế toán và sổ kho lệch nhau. Giải pháp:Kiểm tra lại và chỉnh sửa lại Số lượng trên chứng từ cho đúng thực tế. Xem thêmVTHH số lượng bằng 0 nhưng giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âmCác chứng từ xuất kho có thể chưa được tính giá xuất kho dẫn đến giá trị xuất kho bị saiChứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155...) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ khoChứng từ hạch toán vào TK kho nhưng trên các loại chứng từ khác nhập, xuất kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ khoChênh lệch chi phí mua trên chứng từ mua hàng và chứng từ chi phíChứng từ chi phí mua hàng chưa được phân bổ vào chứng từ mua hàng hoặc chứng từ chi phí mua hàng chưa được phân bổ hết |
|
|
|
|
