Giá Trị Tổng Sản Lượng - Tài Liệu Text - 123doc

1. Trang chủ >
2. Kinh tế - Quản lý >
3. Quản trị kinh doanh >

Giá trị tổng sản lượng

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (596.84 KB, 97 trang )

Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựngb) Doanh thu và lợi nhuậnBảng 2.2Doanh thu và lợi nhuậnĐơn vị: Triệu đồngNăm200320042005Doanh thu% HoànThực hiệnthành KH40.2739355.06910360.106103Lợi nhuận% HoànThực hiệnthành KH4167167444.4472361,71Doanh thu của Công ty Cometco có sự tăng trưởng đều đặn. Năm2003, đạt 40.273 triệu đồng; năm 2004, doanh thu đạt 55.069 triệu đồngbằng 136,7% so với năm 2003 (tăng 36,7%); năm 2005 đạt 60.106 triệu đồngbằng 109% so với năm 2004 (tăng 9%).Về lợi nhuận của công ty, thì những năm gần đây đều không đạt kếhoạch đề ra. Trong 3 năm gần đây thì cao nhất là năm 2002 đạt 71% kếhoạch, năm 2004 đạt 44,44% kế hoạch, năm 2005 đạt 61,71% kế hoạch.Bảng 2.3Tình hình sử dụng chi phí tiền lươngTTChỉ tiêu1 Doanh thu2 Tổng quỹ lương3 Tổng số cán bộ CBCNVĐ.VịTr.đồngTr.đồngNgười200340.2732.400250200455.0693.940400200560.1066.395620(cả thuê ngoài)Thu nhập bình quânTỷ trọng tiền lương/DT(2)/(1)1000đ/th%80068217,1690510,6445Năm 2004 quỹ lương tăng 64,16% so với năm 2003 trong khi đódoanh thu tăng 36,7%. Năm 2005 doanh thu tăng 9,15% so với năm 2004,còn quỹ lương tăng 62,31%. Tỷ trọngtiền lương/doanh thu tăng từ 6% năm2003 lên 7,16% năm 2004 và 10,64 năm 2005. Như vậy là doanh thu tăngchậm hơn tiền lương tức là doanh nghiệp sử dụng tiền lương chưa hiệu quả.Lê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC51Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựngNguyên nhân là nhiều lao động không làm việc hết nhiệm vụ của mình trongkhi đó vẫn nhận đủ lương.Mặt khác ta thấy mặc dù quỹ lương tăng và tỷ trọng tiền lương trêndoanh thu tăng nhưng mức lương bình quân ở mức trung bình (khoảng hơn800 nghìn đồng/ tháng) điều này chứng tỏ năng suất lao động còn thấp và sốlao động làm việc không hiệu quả còn nhiều.Do thu nhập bình quân còn thấp nên hiện nay công ty có hiện tượngcác nhân viên sau một thời gian làm việc đã tích lũy được một số kinhnghiệm họ đã chuyển sang nơi có thu nhập cao hơn. Điều này dẫn đến việchiện nay công ty rất thiếu cán bộ kỹ thuật có tay nghề vững, trong khi côngviệc đảm nhận ngày càng nhiều.c) Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nướcCông ty là một doanh nghiệp nhà nước, do vậy công ty được quyềnquản lý, sử dụng vốn, đất đai, tài nguyên và các nguồn lực khác của nhànước giao theo quy định của pháp luật. Do đó, Công ty phải có trách nhiệmvà nghĩa vụ nộp Ngân sách theo quy định của Nhà nước.Các khoản mà công ty phải nộp là thuế VAT, thuế thu nhập doanhnghiệp, thuế khác và nộp cấp trên.Bảng 2.4Tình hình nộp ngân sáchĐơn vị: Triệu đồng2003256,62515045,62561200437521596641.9782005916890150732.046Nộp Ngân sách- Thuế VAT- Thuế TNDN- Thuế khácNộp cấp trênNăm 2004 lợi nhuận của công ty tăng hơn so với năm 2002 do đócông ty đóp góp vào ngân sách tăng so với năm 2002. Và từ năm 2004 docông ty làm ăn có lãi nên công ty đã bắt đầu nộp cho Tổng Công ty mộtLê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC52Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựngkhoản là 1.978 triệu đồng. Năm 2005 công ty nép cho cấp trên là 2.046 triệuđồng bằng 103,43% so với năm 2004.2.2.2 Phân tích kết quả sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của công tyxây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật2.2.2.1Ý nghĩa, nhiệm vụ và nội dung phân tícha) Ý nghĩa phân tíchNhư chóng ta đã biết, kế hoạch sản xuất xây lắp hoàn thành hay khônglà sơ sở để đánh giá, phân tích toàn bộ các mặt hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệpKế hoạch sản xuất thi công kỹ thuật tài chính của doanh nghiệp gồmnhiều kế hoạch như:- Kế hoạch sản xuất (thi công xây lắp)- Kế hoạch lao động – tiền lương- Kế hoạch cung cấp vật tư kỹ thuật- Kế hoạch sử dụng máy thi công- Kế hoạch giá thành – lợi nhuậnTrong đó kế hoạch sản xuất thi công xây lắp quyết định một phần rấtlớn đến kết quả các mặt quản lý tài chính, quản lý giá thành, quản lý laođộng…b) Nhiệm vôViệc phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch sản xuất thi công xây lắpvà doanh nghiệp xây lắp có liên quan đến việc thực hiện kế hoạch hàng nămtheo từng công trình, và từng hạng mục công trình xây dựng, muốn vậy phảixác định các chỉ tiêu kỹ thuật khi phân tích như:- Sử dụng các chỉ tiêu giá dự toán công trình- Các số liệu thực hiện kế hoạch theo giá dự toán công trìnhbằng các đại lượng tuyệt đối, tương đối.Để đánh giá được nhịp điệu xây dựng cần phải so sánh thời hạn xâydựng thực tế của từng công trình và toàn bộ việc sản xuất với thời hạn quyLê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC53Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựngđịnh. Thời hạn này không được vượt khỏi thời hạn đã xác định trong hợpđồng nhận thầu. Việc hoàn thành công trình đưa vào sử dụng có một ý nghĩato lớn trong nền kinh tế quốc dân.Khi phân tích việc hoàn thành kế hoạch sản xuất cần phải kiểm traviệc hoàn thành chỉ tiêu hiện hành tuỳ thuộc vào công trình và thời hạn xâydựng hàng quý sau khi kết thúc công việc.Khi phân tích việc thực hiện kế hoạch sản xuất ta cần đi sâu vào cácvấn đề sau:Kiểm tra phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch theo chỉ tiệu khốilượng và chất lượng công trình mà kế hoạch đã quy địnhPhân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp.c) Nội dung phân tíchViệc phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch sản xuất thi công xây lắplà nhằm kiểm tra xem doanh nghiệp có hoàn thành khối lượng xây lắp đúngtheo tiến độ hay không và có bảo đảm chất lượng đã ký kết hay không.Ngoài ra còn để kiểm tra xem khối lượng công trình trong những quý, nhữngtháng đã hoàn thành nhanh hay chậm và chiều hướng phát triển của việcquản lý kinh doanh ở doanh nghiệp như thế nào, còn kiểm tra xem tình hìnhkhởi công nhanh hay chậm. Như vậy, ta đi vào phân tích các mặt chủ yếusau:- Nghiên cứu tình hình thực hiện kế hoạch về trong kỳ báo cáo.- Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch hoàn chỉnh trong XDCBtừng công trình và hạng mục công trình- Phân tích sự cân đối giữa các mặt trong thi công như sau: thời giancân đối, tự thi công và chia thầu.- Phân tích, kiểm tra việc thực hiện các công trình và hạng mục côngtrình chủ yếu.Lê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC54Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựng- Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch bằng 3 loại mức độ: giá trị,hiện vật và thời gian.2.2.2.2. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch năm 2005Bảng 2.5Bảng báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2005Đơn vi: Triệu đồngHẠNG MỤC CÔNG TRÌNHKế hoạchnăm 2005Thựchiện nămSan nền KCN Thăng LongRải asphal Đường Quốc lộ 18,258.6602.3428002005358.6962342800Đường C.ty 1-5 và các CT khácĐường Liêm Thuỷ – Yên cưNhà xưởng KCN Vĩnh TuyĐường Hàm thuận - Đa MiThoát nước CP2 Hà nộiĐường Quốc lộ 51- Biên HoàĐường Tỉnh lộ 13 – Sóc TrăngĐường nội bộ nhà máy ô tô 1-5Đường Nội bộ và KCN Phú ThịĐường 14 và Các CT lẻThoát nước CW3 Cẩm PhảNước sạch khu làng nghề Bát tràng7001.5004.2005.3544.0504.1001.5003.8474.6112.3002.900– Gia lâmNhà máy nước Tiên YênĐường Văn Lâm – Hưng YênRải thảm công trình Cảng Cái LânCầu Nam Hồng – Vân Trì . ĐAKinh doanh vật tư thiết bịĐường Phai Dài – Lạng SơnĐường Chợ mới - Bắc KạnĐường Chợ Đồn – Bắc KạnĐường Cột 8- Lán Bè7469804001.03010.0003.5001.2002.0802.6001Giá trị tổng sản lượngChênh lệchgiá trị%TH45360000070015003900487538003.9801800420049542650340000-300-479-250-12030035334335050000-7-8-6-220971517900140065013001547240500001544202501705472550204262165415Nguồn: Báo cáo tổng kết của công tya) Phân tích khái quát chỉ tiêu giá trị tổng sản lượng năm 2005Lê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC55Đề tài: Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựngQua bảng trên ta thấy, trong năm 2005, giá trị sản lượng vượt mức kếhoạch đề ra không đáng kể bằng 36 triệu đồng.So với giá trị tổng sản lượng thực hiện năm 2004 tăng lên một lượnglà: 58.696.000.000 – 57.121.000.000 = 1.575.000.000 đồng hay tăng 2% sovới năm 2004.Điều này có thể kết luật rằng: Tình hình hoạt động sản xuất kinhdoanh của công ty trong năm 2004 là hoàn thành kế hoạch đề ra.Qua bảng trên ta thấy mặc dù công ty đã hoàn thành kế hoạch giá trịtổng sản lượng nhưng trong đó có cả hạng mục công trình chưa hoàn thànhkế hoạch:- Các công trình hoàn thành kế hoạch đặt ra là:(1). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và các CT khác(2). Rải asphal Đường Quốc lộ 18, Đường C.ty 1-5 và các CT khác(3). Đường Liêm Thuỷ – Yên cư(4) . Nhà xưởng KCN Vĩnh Tuy- Các công trình hoàn thành vượt mức kế hoạch(1) . Đường nội bộ nhà máy ô tô 1-5 vượt kế hoạch 300 triệu đồng hayvượt kế hoạch 20%(2). Đường Nội bộ và KCN Phú Thị vượt kế hoạch 353 triệu đồng hayvượt kế hoạch 9%(3). Đường 14 và Các CT lẻ vượt kế hoạch 343 triệu đồng hay vượtkế hoạch 7%(4). Thoát nước CW3 Cẩm Phả vượt kế hoạch 350 triệu đồng hay vượtkế hoạch 15%(5). Nước sạch khu làng nghề Bát tràng – Gia lâm vượt kế hoạch 500triệu đồng hay vượt kế hoạch 17%(6). Nhà máy nước Tiên Yên vượt kế hoạch 154 triệu đồng hay vượtkế hoạch 20%Lê Thị Thuý Hậu - KTXD K38TC56

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

• Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm tại Công ty xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật
  • 97
  • 681
  • 0
• Bài 15: Dòng điện trong chất khí
  • 11
  • 962
  • 9
• Bài 20: Nguyên tử, phân tử chuyển động như thế nào?
  • 26
  • 767
  • 3
• Enxa trước gương soi
  • 25
  • 392
  • 0
• So học 6
  • 10
  • 213
  • 0
• Bai 29 Cách mạng Hà Lan và cách mạng tư sản Anh
  • 29
  • 5
  • 6
• Đề kiểm tra
  • 4
  • 226
  • 1
• Đề kiểm tra 2
  • 4
  • 447
  • 0
• Đề kiểm tra 3
  • 4
  • 393
  • 0
• Bài tập trắc nghiệm
  • 3
  • 192
  • 0

Tải bản đầy đủ (.doc) (97 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(1.08 MB) - Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm tại Công ty xây dựng cấp thoát nước và hạ tầng kỹ thuật-97 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×