Slide Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng (bài Giảng Quản Trị Rủi Ro Tài Chính)

Có thể bạn quan tâm

Tải bản đầy đủ (.pptx) (33 trang)

Trang chủ

Mẫu Slide

Mẫu Slide - Template

Slide quản lý rủi ro tín dụng (Bài giảng quản trị rủi ro tài chính)

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (127.36 KB, 33 trang )

CHƯƠNG 3. QUẢN LÝRỦI RO TÍN DỤNGMục tiêu• Hiểu được quan hệ giữa rủi ro tín dụng trong hoạt động của doanhnghiệp và của ngân hàng.• Tư vấn và thực hiện các giao dịch nhằm hỗ trợ khách hàng quản lý rủiro tín dụng• Phân tích nguyên nhân rủi ro tín dụng• Tìm kiếm các giải pháp nhằm giúp quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn.Khái niệm về rủi ro tín dụng• Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khả năng bên vay nợ không thể trả nợ đượccho chủ nợ như đã cam kết ban đầu. Đối với doanh nghiệp: rủi ro tín dụng xảy ra khi bên mua hàng hóa không thểthanh toán cho bên bán đùng theo ký kết trong hợp đồng mua bán Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng là rủi ro bị tổn thất tài sản khi bên vay lànhững khách hàng hay các ngân hàng không có khả năng thanh toán khoản vaytheo đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký kết.Nhận dạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp• Từ báo cáo tài chính:- Khả năng thanh khoản giảm- Sự thay đổi của tài sản cố định- Doanh số bán hàng giảm- Các khoản nợ và vay tăng đột biến- Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm- Dòng tiền hoạt động âmNhận dạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp• Từ hoạt động kinh doanh:- Khối lượng sản xuất giảm- Số lượng đơn đặt hàng giảm đáng kể• Từ quản trị công ty:- Sự thay đổi cán bộ chủ chốt của doanh nghiệp- Sự thay đổi về vốn, quyền sở hữu đối với những thành viên chủ chốtcủa doanh nghiệpQuản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp• Thực hiện chính sách bán chịu phù hợp với doanh nghiệp• Sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro:- Bao thanh toán trong nước- Bao thanh toán xuất khẩuQuản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệpBao thanh toán là một nghiệp vụ tài chính, theo đó một doanh nghiệpbán các khoản phải thu của nó cho một bên thứ ba (gọi là người baothanh toán) với một chiết khấu nhất định.Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệpƯu điểm của dịch vụ bao thanh toán:- Đánh giá uy tín tín dụng của người mua- Theo dõi thu hồi nợ của người mua- Nhận vốn ứng trước từ ngân hàng- Bảo hiểm rủi ro tín dụng từ ngân hàngNhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng• Các rủi ro liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp• Khả năng rủi ro phát sinh- Các khoản thua lỗ tín dụng vượt quá dự tính do các quyết định vềtín dụng sai lầm từ ban đầu, thiếu giám sát hoặc thiếu những hoạt độngxử lý kịp thời các khoản vay quá hạn.Nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng• Khả năng rủi ro phát sinh (tt)- Danh mục tín dụng thể hiện sự tập trung vào những kháchhàng cá biệt hoặc những ngành nghề/khu vực cá biệt- Vi phạm hợp đồng từ phía đối tác, nhà phát hành hoặc do sựthất bại trong việc thanh toán/chuyển giaoNhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng• Quy trình quản lý rủi ro:- Tiêu chuẩn cấp tín dụng- Hệ thống xếp hạng tín dụng- Hạn mức tín dụng- Giám sát các khoản vay cụ thể và giám sát các danh mục tín dụng- Kiểm tra tín dụng độc lậpNhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng• Các chỉ số đánh giá rủi ro:- Tỷ lệ % nợ quá hạn (nợ xấu)/tổng dư nợ theo chi nhánh- Tỷ lệ dư nợ trong từng chủng loại theo xếp hạng tín dụng- Xoá sổ nợ thực tế so với dự toán ban đầu- Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng trên tổng dư nợ cho vay theo chi nhánh- Mức độ tập trung thực tế trong danh mục tín dụngQuản lý rủi ro tín dụng ngân hàng• Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro• Biện pháp quản lý rủi ro tín dụngQuản lý rủi ro tín dụng ngân hàng• Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro- Rủi ro tín dụng phát sinh từ khách hàng vay vốn+ Chủ quan+ Khách quan- Rủi ro tín dụng phát sinh từ ngân hàngRủi ro tín dụng phát sinh từ ngân hàngRủi ro tín dụngRủi ro giao dịch(Rủi ro liên quan đến một khoảnvay)Rủi ro xétduyệtRủi ro kiểmsoátRủi ro đảm bảoRủi ro danh mục(Rủi ro liên quan đến danh mụccác khoản vay)Rủi ro cábiệtRủi ro tậptrungQuản lý rủi ro tín dụng ngân hàng• Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng- Phân tích và thẩm định tín dụng- Chấm điểm và xếp hạng tín dụng- Bảo đảm tín dụng- Kiểm tra trong quá trình cho vay.- Bảo hiểm tín dụng- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụngBiện pháp quản lý rủi ro tín dụng- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụngMục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro tín dụngxuống mức thấp nhất có thể. Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ+ Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu+ Mức độ phân bổ dư nợBiện pháp quản lý rủi ro tín dụng- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng (tt)Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và công cụ do Hội đồng tín dụngđề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốtdư nợ và rủi ro tín dụng. Chính sách tín dụng thể hiện ở những nội dung sau:+ Lãi suất cho vay+ Tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn+ Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo+ Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay.Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng- Phân tích và thẩm định tín dụngPhân tích tín dụng là quá trình phân tích đánh giá đối với kháchhàng vay vốn nhằm mục tiêu đánh giá tình hình tài chính, khả năng trảnợ và tính khả thi của phương án kinh doanh của khách hàng vay vốn.+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng+ Phân tích phương án sản xuất kinh doanhBiện pháp quản lý rủi ro tín dụng- Phân tích và thẩm định tín dụng (tt)Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ và kĩ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánhgiá mức độ tin cậy và rủi ro của phương án/ dự án khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ choviệc ra quyết định tín dụng.+ Thẩm định tư cách pháp nhân+ Thẩm định tình hình tài chính+ Thẩm định mục đích sử dụng vốn+ Thẩm định tính khả thi của phương án/dự án+ Thẩm định tài sản đảm bảo.Nội dung thẩm định việc đánh giá, phân tích về tình hình tài chính củakhách hàng.Tập trung ở một số khoản mục (tùy đặc điểm từng DN, ngành):+ Các khoản phải thu ngắn hạn  Đánh giá tình hình thu hồi công nợ+ Hàng tồn kho: chất lượng, khả năng luân chuyển+ Nguồn vốn:Cơ cấu vốn huy động  khả năng chiếm dụng/ vay nợ/mất cân đốiNhận xét những thay đổi lớn trong tài sản, nguồn vốn; Đánh giá sự phù hợp cơ cấu tài sản - nguồnvốn.Một số chỉ tiêu tài chính cần quan tâm (so với trung bình ngành):+ Khả năng thanh toán+ Vòng quay VLĐ/ hàng tồn kho/ khoản phải thu+ Hệ số nợ phải trả/ Vốn CSH  năng lực tài chính KHHoạt động SXKD:- Doanh thu, lợi nhuận theo các lĩnh vực kinh doanh- ROA, ROENội dung đánh giá kết quả thẩm định, phân tích hiệu quả và khả năng trả nợ Thẩm định kết quả tính hạn mức vốn lưu động•Thẩm định phương án SXKD: Dự báo kinh tế vĩ mô, dự báo ngành•Tình hình SXKD của DN những năm gần đây (sản lượng, doanh thu, lợi nhuận của từng lĩnh vực hoạt động)•So sánh giá doanh thu, sản lượng hợp lý để xác định nhu cầu VLĐ Thẩm doanh thu, sản lượng, mức giá tiêu thụ dự kiến năm kế hoạch Đánh định các nguồn vốn tài trợ VLĐ:- Vốn tự có/ coi như tự có- Các khoản huy động khác: chiếm dụng của người bán, người mua trả tiền trước…- Vốn vay các TCTD khác Đánh giá các chỉ tiêu, số liệu và nhận xét kết quả tính toánNội dung đánh giá kết quả thẩm định, phân tích hiệu quả và khả năng trả nợ (tt)Đánh giá kết quả thẩm định dự án về:- Sự cần thiết đầu tư+ Quy hoạch ngành (nếu có)+ Cung - cầu thị trường về sản phẩm của DA  Khả năng gia nhập thị trường của sảnphẩm. (thiếu hụt nguồn cung/ SP có ưu thế so với SP hiện có/ mạng lưới phân phối sẵn có …)- Phương diện kỹ thuật: quy mô, công nghệ- Chi phí đầu tư: Tổng mức đầu tư, suất đầu tư có phù hợp?- Nguồn vốn đầu tư dự án: vốn tự có, vốn huy động, vốn vay- Hiệu quả tài chính dự án NPV, IRR, PP Đưa ra các nhận xét, khuyến nghị về rủi ro và các biện pháp phòng ngừaTóm tắt quan hệ giữa phân tích tín dụng và rủi ro tín dụngPhân tích tín dụngMục tiêuĐánh giá khả năng trả nợ của khách hàngNội dung Phân tích tình hình vàtài chính DNKết quảPhân tích phươngán SXKDRủi ro tínQuyết địnhdụngcho vayGiảm thiểu rủi Ra quyết địnhrođúngRủi ro thế nào? Cho vay haykhông cho vayTốt+Khả thi =>Rủi ro thấpCho vayTốt+T/đối khả thi =>Có rủi roCó thể cho vayBình thường+Khả thi =>Có rủi roCó thể cho vayKhông tốt+Không khả thi =>Rủi ro caoKhông cho vay+Phản ánh tương laiKỳ vọngKỳ vọngĐặc tính Phản ánh quá khứTóm tắt quan hệ giữa thẩm định tín dụng và rủi ro tín dụngThẩm định tín dụngMục tiêuNội dungKết quảĐặc tínhRủi ro tín Quyết địnhdụngcho vayĐánh giá mức độ tin cậy của PA SXKD và Giảm thiểu Ra quyết địnhdự án đầu tưrủi rođúngThẩm địnhThẩm định Thẩm định các Rủi ro thế Cho vay haydòng tiềnchi phí sửchỉ tiêu NPV,nào?không chodụng vốnIRR, PPvay?Tin cậy caoTin cậy caoTin cậy caoKhông rõràngKhông đángtin cậyPhản ánh kỳvọngKhông rõKhông rõ ràngràngKhông đáng Không đángtin cậytin cậyPhản ánh kỳ Phản ánh kỳvọngvọngRủi ro thấpCho vayCó rủi roLàm lại dự ánRủi ro caoKhông chovayKỳ vọngKỳ vọng

Tài liệu liên quan

Hoàn thiện chính sách tín dụng” để nghiên cứu về tình hình tài chính, tình hình thu nợ tại công ty Cổ Phần Kim Khí Miền Trung
- 100
- 563
- 2
Slide đánh giá chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP an bình chi nhánh thừa thiên huế
- 45
- 442
- 2
Slide QUẢN TRỊ sản PHẨM tài CHÍNH PHÁI SINH và HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
- 41
- 386
- 0
Bài giảng Quản trị marketing - ĐH Tài chính Marketing
- 349
- 390
- 1
Tiểu luận tín dụng ngân hàng: thẩm định năng lực tài chính của công ty cổ phần Vincom
- 34
- 692
- 0
bài giảng nhtm của học viện tài chínhchương 3 quản lý tài sản
- 59
- 238
- 0
bài giảng nhtm của học viện tài chínhchương 2 nguồn vốn và quản lý nguồn vốn tron ngân hàng
- 56
- 352
- 0
slike bài giảng nghiệp vụ cho thuê tài chính môn tín dụng ngân hàng thương mại
- 31
- 541
- 0
Accounting financial systems and auditing Slide bài giảng Kế toán Hệ thống tài chính và kiểm toán
- 30
- 610
- 3
skkn ĐỀ tài ứng dụng CNTT để xây dựng bài giảng lịch sử địa phương tại trường tiểu họcn trương tiểu học kim thư
- 25
- 507
- 0