Sơ đồ Tổ Chức Bộ Máy Quản Lý Của Chi Nhánh Agribank Hướng Hóa

1. Trang chủ >
2. Luận Văn - Báo Cáo >
3. Thạc sĩ - Cao học >

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh Agribank Hướng Hóa

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.44 MB, 82 trang )

Khóa luận tốt nghiệpchuyển tiền và làm các dịch vụ khác…- Phòng Hành chính nhân sự: Tham mưu cho giám đốc về công tác tổ chức, sắpxếp bộ máy, đề xuất tuyển dụng lao động, thực hiện các chính sách liên quan đếnngười lao động theo chế độ quy định. Thực hiện công việc văn thư, quản lý con dấu,tiến hành những công việc nhằm đảm bảo an toàn tiền trong quá trình vận chuyển...- Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Trực tiếp triển khai tác nghiệp các nghiệpvụ về kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, tổ chức tiếp dân,đầu mối tiếp nhận đơn thư tố cáo, xác minh, đề xuất phương án giải quyết theo quyđịnh của Pháp luật. Tham mưu cho Giám đốc trong việc chỉ đạo điều hành hoạt độngtếHuếcủa Chi nhánh theo đúng pháp luật nhà nước và các quy định của Ngân hàng Nhà nướcvà Agribank Việt Nam; Hạn chế rủi ro trong kinh doanh và bảo vệ an toàn tài sản, đảmbảo tính chuẩn xác của số liệu hạch toán.Sự phối kết hợp giữa các phòng ban chức năng khá chặt chẽ ví dụ như phòng kếạihọcKinhhoạch lập kế hoạch áp dụng cho toàn chi nhánh, bộ phận tín dụng cung cấp thông tinvề các dự án vay vốn cho phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thẩm tra lại…kết hợp vớinhững cuộc gặp thường xuyên giữa lãnh đạo các bộ phận chức năng với nhau để traođổi kinh nghiệm, bàn bạc và giải quyết những vấn đề khó khăn trong công việc cũngnhư những vấn đề khó khăn trước mắt mà chi nhánh gặp phải đạt hiệu quả tương đốicao. Chính sách nhân sự tại Agribank Hướng HóaĐChất lượng nguồn nhân lực là một trong những yếu tố quan trọng quyết định sựphát triển của ngân hàng, vì vậy Agribank luôn đặt mục tiêu xây dựng đội ngũ nhânviên chuyên nghiệp lên hàng đầu trong chiến lược phát triển của mình. Agribank luônchú trọng công tác đào tạo cho nhân viên mới, tái đào tạo và đào tạo nâng cao, bêncạnh đó ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ nhân viên tham gia các khoáđào tạo nghiệp vụ cao cấp được tổ chức bởi các đơn vị có uy tín trong và ngoài nước.Nhân sự luôn là nhân tố quan trọng trong kiểm soát nội bộ. Với đội ngũ cán bộkhông đông song chất lượng cao do tuổi đời bình quân thấp lại được đào tạo cơ bản,đầy đủ kiến thức pháp luật, ngoài ngành, vi tính, ngoại ngữ … Nhờ có chiến lược đàoSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 42Khóa luận tốt nghiệptạo đúng hướng, chất lượng Cán bộ tốt hơn rõ rệt, đến 31/12/2013 toàn chi nhánh có35 cán bộ với 14 nữ, 21 nam, tuổi đời bình quân 36, trình độ trên đại học 8,6%, đạihọc 71,4%, 20% cao đẳng . Chi nhánh luôn đặt tầm quan trọng của nguồn lực lên hàngđầu, việc thay đổi về chất nguồn nhân lực đã tạo tiền đề cho Agribank Hướng Hóathực hiện thành công các chiến lược kinh doanh quan trọng.Định kỳ 6 tháng hoặc một năm chi nhánh tổ chức các đợt thi nghiệp vụ cho toànthể cán bộ nghiệp vụ trong chi nhánh. Thông qua các câu hỏi trắc nghiệm, các tìnhhuống ứng xử mà ban giám khảo đặt ra. Cuộc thi còn là nơi trao đổi kinh nghiệm giữacác cán bộ trực tiếp làm nghiệp vụ với nhau và giữa các cán bộ tham gia cuộc thi vớitếHuếban lãnh đạo chi nhánh để cùng tìm ra những giải pháp tốt nhất trong quá trình thựchiện nghiệp vụ. Căn cứ vào kết quả cuộc thi, lãnh đạo chi nhánh chọn ra những ngườitài, giỏi nghiệp vụ vào danh sách quy hoạch cán bộ của chi nhánh đồng thời sắp xếp lạicông việc cho phù hợp với năng lực và trình độ của mỗi người.ạihọcKinhHàng năm, căn cứ vào định mức lao động biên của Tổng Giám đốc Ngân hàngNông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tổ chức thi tuyển, tuyểnchọn thêm các cán bộ mới có đủ năng lực và trình độ đáp ứng được yêu cầu công việc.Tại chi nhánh luôn có những hình thức khen thưởng kịp thời đối với các đơn vịcác nhân có thành tích đóng góp tích cực cho chi nhánh. Đồng thời cũng có nhữnghình thức kỷ luật nghiêm khắc đối với các đơn vị hoặc cá nhân không tận thu nhữngĐquy định; nội quy gây thiệt hại đến tài sản và uy tín của chi nhánh. Công tác kế hoạchĐơn vị coi trọng công tác kế hoạch, mọi hoạt động đều được lên kế hoạch tổngthể cho toàn chi nhánh và chi tiết cho từng phòng ban, nhân viên trong từng năm, quý,tháng và ngày.Đầu mối làm nhiệm vụ xây dựng chiến lược, kế hoạch phát triển kinh doanhngắn hạn, dài hạn của chi nhánh là phòng kế hoạch tổng hợp.Chương trình kế hoạch công tác năm phải hoàn thành trong tháng 1 hàng nămvà phải được thông qua Ban chấp hành Đảng bộ. Trường hợp phải bảo vệ kế hoạch vớitrụ sở chính thì kết quả bảo vệ là chương trình kế hoạch chính thức.SVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 43Khóa luận tốt nghiệpChương trình kế hoạch công tác quý phải hoàn thành trong đầu tuần của thángđầu quý và được thông qua trong cuộc họp giao ban của tháng đầu quý.Chương trình kế hoạch công tác tháng phải hoàn thành trước ngày giao banhàng tháng và được thông qua tại kỳ họp Đảng ủy và giao ban tháng.Các đơn vị trực thuộc căn cứ vào chương trình kế hoạch chung của chi nhánhđể xây dựng chương trình kế hoạch công tác cụ thể tới từng ngày trong tuần trình lãnhđạo phụ trách chuyên đề phê duyệt.Phòng kế hoạch tổng hợp chịu trách nhiệm quyết toán các kế hoạch kinh doanh, Các nhân tố kháctếHuếxây dựng báo cáo 6 tháng, hàng năm của chi nhánh.Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam só 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm2010, Luật các tổ chức tín dụng só 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010; Nghịđịnh số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 của chính phủ quy định chứcạihọcKinhnăng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Quyết định số 491/2014/QĐ-NHNN ngày 14/03/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhànước ban hành Quy chế về tổ chức và hoạt động của Ban kiểm soát của Agribank ViệtNam và Quyết định số 102/2014/QĐ-HĐTV-KTNB ngày 12/2/2014 của Hội đồngthành viên Agribank Việt Nam ban hành Quy chế kiểm soát nội bộ và các văn bảnpháp lý khác đều là những yếu tố chi phối trực tiếp đến việc thiết kế và vận hành bộĐmáy kiểm tra kiểm soát nội bộ ở chi nhánh. Các yếu tố này là cơ sở pháp lý cho việcxây dựng các quy chế hoạt động tài chính và các thủ tục kiểm soát của Agribank.Ngoài các yếu tố nêu trên, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ của Agribank cònchịu sự kiểm tra kiểm soát của các nhân tố như:- Hằng năm có sự kiểm tra, phê duyệt dự toán dự án của HĐQT và Ban giámđốc- Kiểm tra tình hình hoạt động của các chi nhánh định kỳ và đột xuất khi cónghi ngờ về những nghiệp vụ nào đó.- Sự kiểm tra của thanh tra Bộ Tài chính, Cơ quan thuế, Thanh tra về lao động...SVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 44Khóa luận tốt nghiệpDo có sự ảnh hưởng từ các nhân tố trên nên những sai phạm về chế độ, chínhsách được phát hiện và chấn chỉnh kịp thời. Hơn nữa để hạn chế tối đa các sai phạm,đối với từng nghiệp vụ cụ thể như: nghiệp vụ về ngân quỹ, nghiệp vụ về huy động vốn,cho vay... Agribank đều có các quy trình quy định cụ thể cho việc thực hiên và luônkhuyến khích nhân viên tuân theo nhằm hướng đến việc đạt được hiệu quả tốt nhất.2.2.2. Hệ thống kế toán Hình thức kế toánHình thức kế toán tại Agribank chi nhánh Hướng Hóa là hình thức Nhật ký – Sổcái kết hợp Chứng từ ghi sổ.tếHuếTổ chức hệ thống kế toán tại Agribank nhằm thu thập, phân loại, ghi sổ và báocáo tình hình hoạt động của đơn vị, thực hiện chức năng thông tin và kiểm tra của hoạtđộng kế toán.Vị trí của hệ thống kế toán của Agribank được xác định là công cụ để giám đốcạihọcKinhthực hiện quá trình quản lý các hoạt động dịch vụ, trong quá trình quản lý đòi hỏi phảithường xuyên xem xét tình hình thực hiện các hoạt động hằng ngày, đó là việc hạchtoán thu chi tiền, vàng, ngoại tệ, hạch toán cho vay và tính lãi... một cách kịp thời vàđầy đủ. Trên cơ sở các số liệu đã phản ánh tổng hợp đối chiếu với kế hoạch tài chínhnhằm đánh giá được mức độ thực hiện công tác tài chính trong từng thời kỳ nhất định,qua đó phát hiện những sai sót, đánh giá ưu điểm, khuyết điểm để đề ra những biệnĐpháp khắc phục. Ngoài ra hệ thống kế toán trong ngân hàng còn giúp Agribank bảo vệtài sản, đôn đốc việc chấp hành chế độ chính sách tài chính của Nhà nước thực hiệntiết kiệm chống lãng phí, tham ô.Nhiệm vụ của kế toán là tính toán, ghi chép phản ánh chính xác, kịp thời mọikhoản thu chi, các khoản nộp ngân sách nhà nước, các khoản thuộc vốn quỹ của đơn vị.Thông qua việc tính toán, ghi chép, phản ánh kiểm tra tình hình kế hoạch, chi tiêu,quyết toán ngăn ngừa kịp thời các vi phạm về chính sách và chế độ. Ngoài ra kế toáncòn cung cấp số liệu cần thiết cho việc phân tích tài chính của đơn vị. Hệ thống kếtoán của công ty bao gồm 4 yếu tố đó là: Chứng từ, tài khoản, sổ sách và báo cáo. Hệ thống chứng từ kế toánSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 45Khóa luận tốt nghiệpHệ thống chứng từ tại chi nhánh tuân thủ quy định trong Quyết định số1789/2005/QĐ-NHNN (12/12/2005) về việc ban hành chế độ chứng từ kế toán Ngânhàng. Và các quyết định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Namđã cụ thể hóa hơn hệ thống chứng từ.Trong các quyết định trên có quy định cụ thể:- Chứng từ trong các nghiệp vụ liên quan đến ngân quỹ:+ Giấy nộp tiền; bảng kê các loại tiền nộp: Dùng trong trường hợp khách hàngnộp tiền mặt vào tài khoản hoặc nhờ ngân hàng chuyển tiền cho một đối tượng khác, ởmột địa phương khác.cầu lĩnh tiền mặt từ tiền vay.tếHuế+ Giấy lĩnh tiền mặt; bảng kê các loại tiền lĩnh: Dùng khi khách hàng có nhu+ Séc tiền mặt: Dùng khi khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt từ tiền gửiạihọcKinh+ Phiếu thu: Chủ yếu dùng để thu phí dịch vụ, thu lãi tiền vay, thu nội bộ.+ Phiếu chi: Chi nội bộ (tạm ứng, công tác phí, tiền ăn ca, lương, thưởng...)hoặc chi theo yêu cầu của khách hàng.- Chứng từ trong các nghiệp vụ tín dụng:+ Giấy đề nghị vay vốn+ Hợp đồng tín dụngĐ+ Giấy nhận nợ.+ Giấy tờ liên quan đến xử lý nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ.+ Các chứng từ phát tiền vay (chứng từ ghi sổ)- Các chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt:+ Các lệnh của khách hàng như séc chuyển khoản, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệmthu...+ Bảng kê nộp séc+ Các loại chứng từ báo có, báo nợ cho khách hàng.SVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 46Khóa luận tốt nghiệp+ Các loại bảng kê trong thanh toán vốn giữa các ngân hàng: bảng kê thanhtoán liên hàng, thanh toán bù trừ...+ Giấy báo có liên hàng, giấy báo nợ liên hàng đi..- Phiếu chuyển khoản: Dùng làm chứng từ trong trường hợp thực hiện các búttoán chuyển khoản nội bộ.- Các chứng từ hạch toán tài sản và chứng từ ngoại bảng (phiếu xuất tài sản,phiếu nhập tài sản)Chứng từ kế toán ngân hàng bao gồm chứng từ bằng giấy và chứng từ điện tử.Chứng từ có thể do ngân hàng lập hoặc khách hàng lập.tếHuếChi nhánh đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về chứng từ kế toán trongcông tác kế toán tại đơn vị mình và đặc biệt chú trọng công tác kiểm soát chứng từ,chứng từ chịu sự kiểm soát của giao dịch viên (hoặc thanh toán viên), bộ phận hậuạihọcKinhkiểm, kiểm soát viên và giám đốc (người duyệt).Trách nhiệm của giao dịch viên (thanh toán viên):- Kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ.- Kiểm soát tính rõ ràng, đầy đủ của các yếu tố ghi trên chứng từ- Kiểm soát tính chính xác, khớp đúng của số liệu và các thông tin ghi trênchứng từ.Đ- Kiểm soát các thông tin liên quan đến điều kiện thực hiện của chứng từ- Đối với chứng từ điện tử phải kiểm tra các yếu tố: Mã nhận biết của chứng từ,các mật mã trên chứng từ, đảm bảo không có sự trùng lắp, chứng từ lập đùng mẫu quyđịnh, kiểm tra chữ ký điện tử trên chứng từ, kiểm tra sự tồn tại và các dạng thức củamột số vùng bắt buộc, nội dung chứng từ hợp lệ.Kiểm soát viên có trách nhiệm:- Kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ- Kiểm soát việc chấp hành chế độ, quy chế giao dịch nội bộ, phạm vi tráchnhiệm ký trên chứng từ của giao dịch viên- Kiểm soát chữ ký trên chứng từSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 47Khóa luận tốt nghiệp- Tính và kiểm tra ký hiệu mật- Tên tập tin phải được lập đúng tên và mẫu thông tin quy định; kiểm soát đảmbảo không có sự trùng lắp về nội dung thông tin trên chứng từ- Mã nhận biết trên chứng từ phải đúng- Kiểm tra mã khóa bảo mật- Mật mã trên chứng từ đúng với mật mã quy định- Kiểm tra sự tồn tại và dạng thức của một số vùng bắt buộc của chứng từTrách nhiệm của bộ phận hậu kiểm (được quy định cụ thể trong quyết đinh sốtếHuế150/QĐ/HĐTV-TCKT)Cán bộ hậu kiểm là người thực hiện việc kiểm tra lại tính hợp pháp, hợp lệ củacác chứng từ kế toán đã hạch toán, kiểm tra sự khớp đúng giữa thông tin trên hồ sơ,chứng từ và dữ liệu đăng nhập vào hệ thống của các giao dịch đã hoàn thành. VớiạihọcKinhtrách nhiệm:- Thực hiện hậu kiểm theo phân công của Giám đốc chi nhánh, tuân thủ cácnguyên tắc hậu kiểm.- Tiếp nhận, kiểm tra đầy đủ số lượng hồ sơ, chứng từ của các nghiệp vụ phátsinh theo từng Giao dịch viên. Mở sổ theo dõi việc giao nhận chứng từ với giao dịchviên.- Phối hợp với Giao dịch viên, Kiểm soát viên các bộ phận nghiệp vụ liên quanĐtrong việc xác định nguyên nhân sai sót phát hiện sau hậu kiểm; đề xuất biện phápkhắc phục sửa chữa sai sót; đồng thời báo cáo kịp thời các sai sót giao dịch bất thườnghoặc nghi ngờ có hành vi gian lận với các cấp có thẩm quyền.Trách nhiệm của giám đốc (người duyệt)- Kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ- Kiểm tra việc chấp hành quy chế quản lý của Nhà nước, của ngành và quy chếquản lý nội bộ đối với từng loại nghiệp vụ kinh tế tài chính. Hệ thống tài khoảnSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 48Khóa luận tốt nghiệpAgribank hiện đang áp dụng Hệ thống Tài khoản theo Quyết định số02/2008/QĐ-NHNN, QĐ số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004, QĐ số807/2005/QĐ-NHNN ngày 01/6/2005 và QĐ số 29/2006 ngày 10 tháng 7 năm 2006của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành “Hệ thống tài khoảnkế toán các tổ chức tín dụng”. Trên cơ sở phù hợp với đặc điểm, tính chất tổ chức quảnlý của ngành ngân hàng và được sự chấp thuận của Hội đồng thành viên, AgribankViệt Nam đã mã hoá hệ thống tài khoản theo từng mảng nghiệp vụ nhằm hỗ trợ tíchcực cho công tác tổng hợp, phân tích kiểm soát đánh giá hiệu quả các mặt hoạt độngtại Hội sở và các chi nhánh. Cụ thể:tếHuếCác tài khoản trong bảng cân đối kế toán gồm 8 loại từ loại 1 đến loại 8Loại 1: Vốn khả dụng và các khoản đầu tưLoại 2: Hoạt động tín dụngạihọcKinhLoại 3: Tài sản cố định và tài sản có khácLoại 4: Các khoản phải trảLoại 5: Hoạt động thanh toánLoại 6: Nguồn vốn chủ sở hữuLoại 7: Thu nhậpLoại 8: Chi phíĐCác tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán gồm 1 loại (loại 9)Các tài khoản trong bảng cân đối kế toán và các tài khoản ngoài bảng cân đốikế toán được bố trí theo hệ thống số thập phiên nhiều cấp, từ tài khoản cấp I đến tàikhoản cấp V, ký hiệu từ 2 đến 6 chữ số. Các tài khoản cấp I, II, III là những tài khoảntổng hợp cơ bản do Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định dùng để làm cơ sở hạchtoán và báo cáo kế toán thống nhất trong tất cả các tổ chức tín dụng. Các tài khoản cấpIV, V là những tài khoản tổng hợp bổ sung do Tổng Giám đốc quy định để đáp ứngyêu cầu hạch toán phản ánh các hoạt động nghiệp vụ của đơn vị.Đồng thời, việc ban hành chế độ kế toán như trên tạo điều kiện thuận lợi hơncho Agribank trong quá trình hoạt động trong nền kinh tế thị trường, phù hợp với cácSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 49Khóa luận tốt nghiệpthông lệ quốc tế và tạo điều kiện cho các tổ chức hợp tác quốc tế, các tổ chức kiểmtoán ... dễ dàng trong việc xem xét và kiểm tra khi cần. Hệ thống sổ kế toánHiện nay, việc áp dụng các ứng dụng tin học trong kế toán là khá phổ biến, hệthống sổ sách của Agribank Hướng Hóa đã được cải biên khá đơn giản, lược bỏ một sốsổ sách so với hình thức kế toán thủ công song vẫn đúng với quy định của chế độ kếtoán. Hầu hết sổ sách mà chi nhánh sử dụng để in ra, ký duyệt và lưu trữ là Sổ phụ củacác tài khoản chi tiết (Sổ chi tiết) và Bảng cân đối tài khoản chi tiết theo ngày (Sổ Hệ thống báo cáotếHuếtổng hợp).Theo Quy định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 của Thống đốc Ngânhàng Nhà nước về việc ban hành chế độ “Báo cáo tài chính đối với các tổ chức tíndụng”, Agribank Hướng Hóa đã thực hiện đúng luật kế toán, chuẩn mực kế toán ViệtạihọcKinhNam, chế độ kế toán theo quy định hiện hành và các quy định kế toán áp dụng trongnội bộ Agribank, lập và gửi báo cáo quyết toán theo tháng, quý, năm đúng biểu mẫu,thời gian quy định, đảm bảo chính xác và trung thực. Do có nghiệp vụ phát sinh nhiềuđòi hỏi việc cung cấp thông tin cho Ban giám đốc phải được thực hiện một cách nhanhchóng, chính xác và chi tiết, Agribank đã đề ra các danh mục Báo cáo tài chính và Báocáo quản trị mà đơn vị phải lập theo yêu cầu quản lý. Hệ thống Báo cáo tài chính gồmĐ5 biểu mẫu trong bảng 2.3 (trang sau)Thời hạn lập và gửi báo cáo tài chính cũng được quy định một cách chặt chẽnhư sau: Báo cáo tài chính của đơn vị phải được lập và gửi vào cuối tháng, quý, nămtài chính cho các cơ quan quản lý Nhà nước và cho Hội sở theo quy định.+ Báo cáo tháng: thời hạn gửi về Hội sở chậm nhất là 5 ngày kể từ ngày kếtthúc tháng.+ Báo cáo quý: thời hạn gửi về Hội sở chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày kết thúcquý+ Báo cáo năm: thời hạn gửi về Hội sở chậm nhất là ngày 10/1 của năm kế tiếpSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 50Khóa luận tốt nghiệpBảng 2.3 Hệ thống báo cáo tài chínhSTTKý hiệuĐịnh kỳ lậpTên biểu mẫuA01/TCTDBảng cân đối tài khoản kế toánNgày, tháng, quý, năm2B02/TCTDBảng cân đối kế toánTháng, quý, năm3B03/TCTDBáo cáo kết quả kinh doanhTháng, quý, năm4B04/TCTDBáo cáo lưu chuyển tiền tệNăm5B05/TCTDThuyết minh Báo cáo tài chínhQuý, nămtếHuế1Ngoài ra, hàng ngày tại Agribank bộ phận kế toán còn thực hiện các “Báo cáonhanh” trình bày số dư ở các khoản mục mà Ban giám đốc cần cho nhu cầu quản lý.ạihọcKinh Công tác ứng dụng tin họcHiện nay ở chi nhánh đang triển khai dự án hiện đại hóa hệ thống thông tin vàkế toán khách hàng (IPCAS). Năm 2010 đã chuyển đổi và triển khai thành công hệthống thanh toán IPCAS giai đoạn III tại Hội sở, chi nhánh và các phòng giao dịch.Cho đến nay, hệ thống IPCAS ngày một hoàn thiện đã hỗ trợ cho cán bộ trong quátrình làm việc, tốc độ hạch toán nhanh hơn, khai thác thông tin dễ dàng. Việc quản lýhạn mức, kiểm soát, phê duyệt giao dịch trong hệ thống IPCAS ngày càng chặt chẽĐhiệu quả đảm bảo an toàn cho ngân hàng và khách hàng. Triển khai thông tư 21 trênmodule MIS tạo điều kiện thuận lợi rất lớn cho công tác tạo báo cáo gửi NHNN vàAgribank.2.2.3. Thủ tục kiểm soátCác thủ tục kiểm soát là một phần không thể tách rời các hoạt động hằng ngàycủa Agribank. Cơ chế kiểm tra kiểm soát được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngaytrong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vị Agribank dưới nhiều hình thức. Dovậy để đánh giá thực trạng các nguyên tắc và thủ tục kiểm soát tại chi nhánh em sẽSVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 51Khóa luận tốt nghiệpđánh giá các thủ tục, quy trình trong các loại hoạt động của chi nhánh bao gồm hoạtđộng quản lý chung và hoạt động nghiệp vụ.2.2.3.1. Hoạt động quản lý chungGiám đốc Chi nhánh thực hiện uỷ quyền và phân cấp trách nhiệm, duy trì côngtác kiểm soát nội bộ cho từng phòng ban trong đơn vị nhằm kiểm soát toàn diện hoạtđộng trong đơn vị. Hoạt động kiểm soát tại Chi nhánh được thiết lập để luôn đảm bảo3 nguyên tắc cơ bản: nguyên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc bất kiêm nhiệm,nguyên tắc uỷ quyền và phê chuẩn. Phân công phân nhiệmtếHuếĐây là nguyên tắc chính trong quá trình quản lý, điều hành của Ban Giám đốc.Điều hành thể hiện trong việc phân công công việc giữa các thành viên Ban Giám đốc.Giám đốc chi nhánh điều hành chung hoạt động của cơ quan thực hiện nhiệmvụ quyền hạn của mình về các mặt liên quan đến kinh doanh, chịu trách nhiệm trướcạihọcKinhpháp luật, Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc về các quyết định của mình, trực tiếpphụ trách phòng Kiểm toán nội bộ, Hành chính – Nhân sự.Hai Phó Giám đốc giúp Giám đốc giải quyết các công việc được uỷ quyền;Trực tiếp chỉ đạo, phụ trách một phòng ban. Một Phó Giám đốc phụ trách phòng Kếtoán – Ngân quỹ. Một phó Giám đốc phụ trách phòng Kế hoạch – Kinh doanh. Sựphân công nhiệm vụ rõ ràng giúp cho các thành viên trong ban Giám đốc chủ độngĐtrong việc quản lý, điều hành, nắm rõ tình hình thực hiện nhiệm vụ của các phòng banđể có biện pháp kiểm soát, chấn chỉnh kịp thời.Trưởng các phòng ban tổ chức thực hiện và chịu trách nhiệm trước Giám đốc,Phó Giám đốc phụ trách về các mặt công tác của phòng mình; Xây dựng chương trình,kế hoạch và biện pháp tổ chức thực hiện chức năng, nhiệm vụ của phòng, phối hợp vớicác phòng khác của Chi nhánh khi xử lý những vấn đề nghiệp vụ có liên quan.Các phó trưởng phòng giúp Trưởng phòng chỉ đạo, điều hành một số mặt côngtác do trưởng phòng phân công và chịu trách nhiệm trước Giám đốc, phó Giám đốc vàTrưởng phòng về các nhiệm vụ được giao.SVTH: Phan Hoàng Vân AnhTrang 52

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

• Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hướng hóa
  • 82
  • 1,164
  • 7
• Đời sống văn hóa tinh thần cộng đồng người chăm ở vĩnh lộc thanh hóa
  • 124
  • 798
  • 2
• Đời sống văn hoá vật chất của người mường ở huyện thạch thành (thanh hoá)
  • 129
  • 3
  • 33
• Khai thác và sử dụng internet trong dạy học chương từ trường vật lý 11 trung học phổ thông luận văn thạc sỹ vật lý
  • 101
  • 1
  • 8
• Nghiên cứu ảnh hưởng của phân bón NPK đến sinh trưởng của lát hoa
  • 32
  • 484
  • 0
• Khai thác và sử dụng phần mềm interactive physics vào dạy học chương động học chất điểm vật lý lớp 10 trung học phổ thông
  • 76
  • 3
  • 15
• Khai thác và sử dụng phần mềm microsoft office powerpoint để thiết kế các thí nghiệm mô phỏng trong dạy học ở trường THPT luận văn tốt nghiệp đại học
  • 100
  • 1
  • 3
• Khai thác, xây dựng và sử dụng hệ thống bài tập định tính theo hường trực quan hoá trogn dạy học chương động lực học chất điểm vật lý 10 nâng cao
  • 120
  • 1
  • 7
• Một số giải pháp pháp triển đội ngũ giảng viên âm nhạc mỹ thuật ở trường đại học sư phạm nghệ thuật TW giai đoạn 2010 2015
  • 109
  • 503
  • 0

Tải bản đầy đủ (.pdf) (82 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(2.44 MB) - Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hướng hóa -82 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×