Thuế GTGT Theo Phương Pháp Khấu Trừ - MISA SME

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Khác
1. Hướng dẫn sử dụng
Menu Nghiệp vụ
Thuế
Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Tìm kiếm cho

Tìm kiếm Mục lục

1. Định khoản
2. Mô tả nghiệp vụ
3. Hướng dẫn trên phần mềm
1. Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào
2. Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra
3. Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra
4. Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

1. Định khoản

1. Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Nợ TK 152, 153, 156, 211, 213, 611…

Nợ TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)

Có các TK 111, 112, 331… Tổng giá thanh toán

2. Xác định thuế GTGT đầu ra.

Nợ TK 111, 112, 131… Tổng giá thanh toán

Có TK 33311 Thuế GTGT đầu ra

Có TK 511

3. Cuối tháng, kế toán tính, xác định số thuế GTGT được khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Nợ TK 33311 Thuế GTGT đầu ra

Có TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)

2. Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh nghiệp vụ thuế GTGT, thông thường sẽ có các hoạt động sau:

Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ mua hàng, dịch vụ để ghi nhận thuế GTGT đầu vào
Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ bán ra để ghi nhận thuế GTGT bán ra
Lập tờ khai thuế GTGT
Cuối kỳ, thực hiện khấu trừ thuế GTGT

3. Hướng dẫn trên phần mềm

Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Vào phân hệ Mua hàng\tab Mua hàng hóa, dịch vụ.
Thêm chứng từ mua hàng có phát sinh thuế GTGT đầu vào.

Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý:

1. NSD phải chọn Nhóm HHDV mua vào thì chứng từ mua hàng lập ra mới được lấy lên bảng kê mua vào

2. Có thể hạch toán thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.

Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra

Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng.
Thêm chứng từ bán hàng có phát sinh thuế GTGT đầu ra.

Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý: Có thể hạch toán thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.

Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra

Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 26) hoặc TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 119).
Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau đó nhấn Đồng ý.

Hệ thống tự động lấy thông tin lên tờ khai và các phụ lục kèm theo, tuy nhiên vẫn cho sửa đổi, bổ sung thông tin.
Sau khi khai báo và kiểm tra thông tin trên tờ khai và phụ lục, nhấn Cất.

Lưu ý:

Trường hợp nếu có hóa đơn nào trong kỳ chưa đủ thông tin thì phần mềm không lấy lên bảng kê nhưng có thông báo cho NSD biết để kiểm tra lại. NSD sửa lại các thông tin còn thiếu rồi sửa lại tờ khai để phần mềm cập nhật lại số liệu.
Nếu muốn lập tờ khai TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) cho mỗi ngành nghề trong cùng 1 kỳ tính thuế. Thực hiện như sau:
- Chọn Danh mục ngành nghề tương ứng với mỗi tờ khai.

- Với tờ khai lập đầu tiên, cần chọn lại các hoá đơn muốn lấy lên bảng kê tương ứng với ngành nghề được chọn
- Với các tờ khai tiếp theo: chương trình ngầm định lấy lên các hoá đơn chưa được chọn vào tờ khai nào trước đó. Kế toán chỉ việc chọn lại hoá đơn lấy lên tờ khai theo đúng ngành nghề đang lập.

Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khấu trừ thuế GTGT.
Chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý.

Hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ.

Nhất Cất, hệ thống sẽ tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT.

Lượt xem: 5.068 Cập nhật 13/08/2021

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Mục lục

1. Định khoản
2. Mô tả nghiệp vụ
3. Hướng dẫn trên phần mềm
1. Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào
2. Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra
3. Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra
4. Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

Câu hỏi thường gặp

Những nghiệp vụ nào cần và không cần kê khai thuế GTGT tại mục Thuế trên Chứng từ nghiệp vụ khác?
Cách cập nhật lại bảng kê thuế khi sửa chứng từ đã kê khai lên bảng kê.
Làm thế nào khi thực hiện khấu trừ thuế tự động trên phân hệ thuế lên không đúng số tiền khấu trừ?
Làm thế nào để lập được bảng kê thuế mua vào, bán ra trên phần mềm?
Nộp tờ khai thuế (qua MISA mTax hoặc HTKK)
Làm thế nào để phát hiện được chênh lệch thông tin hóa đơn trên bảng kê mua vào và chứng từ để phát hiện sai sót, kịp thời điều chỉnh?
Làm thế nào khi nộp tờ khai 01/GTGT báo lỗi “Tờ khai 01GTGT chưa có mã ngành nghề”
Làm thế nào để lấy lên được số liệu của chỉ tiêu [32a] “Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế”?
Làm thế nào khi hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê bán ra?
Làm thế nào để lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trên phần mềm?
Làm thế nào khi thuế GTGT đầu vào lệch với sổ cái TK 133?
Làm thế nào khi hóa đơn không lên trên Phụ lục Bảng kê mua vào?
Làm thế nào để số tiền Thuế vãng lai lên tờ khai thuế GTGT, phụ lục PL01-5/GTT để khai thuế Thông tư 26/2015/TT-BTC?
Làm thế nào để theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ?
Làm thế nào khi thuế GTGT đầu ra lệch với sổ cái TK 33311?
Làm thế nào để chọn được thuế suất trên chứng từ bán hàng khi đơn vị tôi áp dụng phương pháp thuế trực tiếp trên doanh thu?
Làm thế nào khi kê khai thừa tiền thuế GTGT của hóa đơn đầu vào và đã hết thời hạn nộp tờ khai?
Khi lập tờ khai thuế GTGT kỳ này thấy hóa đơn mua vào các kỳ trước thì phải làm thế nào?
Đã nộp tờ khai thuế GTGT rồi nhưng phát hiện kê khai sai thì phải làm như thế nào?
Làm thế nào khi tổng doanh thu bán ra lệch với sổ cái TK 511?

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐăng bài ngay

Danh sách các kênh hỗ trợ

Cộng đồng hỗ trợ miễn phí qua Facebook Quý khách sẽ được tư vấn hỗ trợ miễn phí trên cộng đồng Facebook bởi MISA và các thành viên. Đây là kênh được các khách ưu tiên lựa chọn khi gặp vấn đề.

Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom Quý khách sẽ được đào tạo/giải đáp miễn phí bởi các giảng viên MISA. Nội dung đào tạo/chia sẻ sẽ được MISA cập nhật thường xuyên căn cứ nhu cầu của khách hàng.

Diễn đàn hỗ trợ MISA Có thể tra cứu dễ dàng nhiều tài liệu hướng dẫn, mẹo và các câu hỏi thường gặp khi sử dụng phần mềm, đồng thời có thể trao đổi nghiệp vụ, vướng mắc trực tiếp trên diễn đàn.

Kênh video hỗ trợ qua youtube Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên.