Thuế GTGT Theo Phương Pháp Khấu Trừ – SME2022 - MISA SME

Trang chủ » Cách Hạch Toán Khấu Trừ Thuế Gtgt Trên Misa » Thuế GTGT Theo Phương Pháp Khấu Trừ – SME2022 - MISA SME

Có thể bạn quan tâm

  1. Trang chủ
  2. Khác
  3. 1. Hướng dẫn sử dụng
  4. Menu Nghiệp vụ
  5. Thuế
  6. Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Search for:Search Button Mục lục
  1. 1. Định khoản
  2. 2. Mô tả nghiệp vụ
  3. 3. Hướng dẫn trên phần mềm
    1. Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào
    2. Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra
    3. Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra
    4. Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

Xem phim hướng dẫn

Tải phim hướng dẫn: Tại đây (Xem hướng dẫn tải phim)

1. Định khoản
1. Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Nợ TK 152, 153, 156, 211, 213, 611…

Nợ TK 133                                            Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)

Có các TK 111, 112, 331…          Tổng giá thanh toán

2. Xác định thuế GTGT đầu ra.

Nợ TK 111, 112, 131…                       Tổng giá thanh toán

Có TK 33311                                 Thuế GTGT đầu ra

Có TK 511

3. Cuối tháng, kế toán tính, xác định số thuế GTGT được khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Nợ TK 33311                                      Thuế GTGT đầu ra

Có TK 133                                     Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)

2. Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh nghiệp vụ thuế GTGT, thông thường sẽ có các hoạt động sau:

  1. Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ mua hàng, dịch vụ để ghi nhận thuế GTGT đầu vào
  2. Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ bán ra để ghi nhận thuế GTGT bán ra
  3. Lập tờ khai thuế GTGT
  4. Cuối kỳ, thực hiện khấu trừ thuế GTGT

3. Hướng dẫn trên phần mềm

Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào
  • Vào phân hệ Mua hàng\tab Mua hàng hóa, dịch vụ.
  • Thêm chứng từ mua hàng có phát sinh thuế GTGT đầu vào.

  • Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý:

1. NSD phải chọn Nhóm HHDV mua vào thì chứng từ mua hàng lập ra mới được lấy lên bảng kê mua vào

2. Có thể hạch toán thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.
Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra
  • Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng.
  • Thêm chứng từ bán hàng có phát sinh thuế GTGT đầu ra.

  • Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý: Có thể hạch toán thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.
Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra
  • Vào phân hệ Thuế, chọn lập tờ khai thuế theo mẫu:
    • TT80-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 80) – Áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2022.
    • Hoặc TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 26)
    • Hoặc TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 119).
  • Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau đó nhấn Đồng ý.

  • Hệ thống tự động lấy thông tin lên tờ khai và các phụ lục kèm theo, tuy nhiên vẫn cho sửa đổi, bổ sung thông tin.
  • Sau khi khai báo và kiểm tra thông tin trên tờ khai và phụ lục, nhấn Cất.

Lưu ý:

  • Từ MISA SME 2022 – R17, phần mềm bổ sung thêm các chỉ tiêu “Tỉnh khác nơi đóng trụ sở chính”,  “CQT cấp cục” và “CQT nơi nộp” trên form chọn kỳ tính thuế theo HTKK đối với các danh mục ngành nghề sau:
    • Dự án đầu tư có cơ sở hạ tầng, nhà để chuyển nhượng khác địa bàn tỉnh nơi đóng trụ sở chính.
    • Nhà máy sản xuất điện khác địa bàn tỉnh nơi đóng trụ sở chính.

  • Chương trình đồng thời lấy lên dữ liệu hóa đơn hợp lệ theo NĐ51 và NĐ123 trên bảng kê mua vào, bán ra.
  • Khi lập tờ khai thuế GTGT lần đầu mà tháng/quý đó có phát sinh HĐ điều chỉnh/HĐ thay thế khác kỳ với HĐ bị điều chỉnh/HĐ bị thay thế, phần mềm không tự động lấy các HĐ điều chỉnh/HĐ thay thế/HĐ hủy lên bảng kê bán ra. Tuy nhiên, phần mềm vẫn cho phép người dùng chọn các hóa đơn này lên bảng kê. 
  • Trường hợp nếu có hóa đơn nào trong kỳ chưa đủ thông tin thì phần mềm không lấy lên bảng kê nhưng có thông báo cho NSD biết để kiểm tra lại. NSD sửa lại các thông tin còn thiếu rồi sửa lại tờ khai để phần mềm cập nhật lại số liệu.
  • Nếu muốn lập tờ khai TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) cho mỗi ngành nghề trong cùng 1 kỳ tính thuế. Thực hiện như sau:
    • Chọn Danh mục ngành nghề tương ứng với mỗi tờ khai.

    • Với tờ khai lập đầu tiên, cần chọn lại các hoá đơn muốn lấy lên bảng kê tương ứng với ngành nghề được chọn
    • Với các tờ khai tiếp theo: chương trình ngầm định lấy lên các hoá đơn chưa được chọn vào tờ khai nào trước đó. Kế toán chỉ việc chọn lại hoá đơn lấy lên tờ khai theo đúng ngành nghề đang lập.
Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp
  • Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khấu trừ thuế GTGT.
  • Chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý.

  • Hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ.
  • Nhất Cất, hệ thống sẽ tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT.

Lượt xem: 2.241 Cập nhật 22 Tháng Năm, 2023 Chia sẻ bài viết hữu ích này Facebook Twitter Linkedin

Bài viết này hữu ích chứ ?

Có Không

Bài viết liên quan

  • Điểm mới về Thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
  • Cập nhật trạng thái, số chứng từ từ AMIS Thuế TNCN
  • Nhập khẩu từ excel bảng kê PL 01-2/TTĐB/TT80
  • Lấy lại thông tin kết nối với AMIS Thuế TNCN
  • Tải chứng từ điện tử khấu trừ thuế TNCN
  • Cập nhật trạng thái chứng từ đã hủy trên AMIS thuế TNCN về MISA SME

Mục lục

  1. 1. Định khoản
  2. 2. Mô tả nghiệp vụ
  3. 3. Hướng dẫn trên phần mềm
    1. Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào
    2. Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra
    3. Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra
    4. Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp
Gia tăng thu nhập và miễn phí 1 năm tài chính phần mềm kế toán cho kế toán dịch vụ khi tham gia nền tảng MISA ASP Trân trọng kính mời kế toán dịch vụ đăng ký tham gia trải nghiệm ngay MISA ASP để nhận được:
  • Được tặng miễn phí 1 năm tài chính phần mềm kế toán AMIS online
  • Cơ hội tìm kiếm thêm nhiều khách hàng mới gia tăng thu nhập
  • Tối ưu công việc, đảm nhận nhiều khách hàng mới cùng một lúc
Đăng ký ngay Danh sách các kênh hỗ trợ Cộng đồng hỗ trợ miễn phí qua Facebook Quý khách sẽ được tư vấn hỗ trợ miễn phí trên cộng đồng Facebook bởi MISA và các thành viên. Đây là kênh được các khách ưu tiên lựa chọn khi gặp vấn đề. Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom Quý khách sẽ được đào tạo/giải đáp miễn phí bởi các giảng viên MISA. Nội dung đào tạo/chia sẻ sẽ được MISA cập nhật thường xuyên căn cứ nhu cầu của khách hàng. Diễn đàn hỗ trợ MISA Có thể tra cứu dễ dàng nhiều tài liệu hướng dẫn, mẹo và các câu hỏi thường gặp khi sử dụng phần mềm, đồng thời có thể trao đổi nghiệp vụ, vướng mắc trực tiếp trên diễn đàn. Kênh video hỗ trợ qua youtube Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên. Nền tảng dành cho KTDV - MISA ASP Quý khách sẽ có cơ hội gia tăng thu nhập và được miễn phí 1 năm tài chính phần mềm kế toán cho kế toán dịch vụ khi tham gia nền tảng MISA ASP

CÔNG TY CỔ PHẦN MISA

Trụ sở chính: Tòa nhà Technosoft - Ngõ 15 Duy Tân, Q.Cầu giấy, Hà Nội
  • [email protected]
  • 024 3795 9595
  • https://www.misa.vn/
Tất cả sản phẩm MISA

Khám phá

  • Về MISA
  • Chợ ứng dụng
  • Đăng ký dùng thử
  • Đăng nhập
  • Hợp tác
  • Hỗ trợ khách hàng
  • Tuyển dụng
  • Liên hệ

Tài nguyên

  • Tài liệu - eBooks
  • Sự kiện - Webinar
  • Khóa học trực tuyến
  • Ứng dụng miễn phí
  • Trắc nghiệm chuyên môn

Blogs

  • Tài chính - Kế toán
  • Marketing - Bán hàng
  • Quản lý nhân lực
  • Quản lý điều hành
  • Chuyển đổi số
Website thành viên
  • MISA AMIS - Giải pháp nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất
  • MISA SME - Giải pháp phần mềm kế toán
  • 5Food - Giải pháp tích điểm nhà hàng
  • AMIS EDU - Giải pháp quản trị doanh nghiệp hợp nhất
  • MISA ASP - Giải pháp kế toán dịch vụ
  • MISA Bamboo - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính
  • MISA Bamboo.NET X1 2019 - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính xã/phường
  • MISA BANKHUB - Giải pháp kết nối ngân hàng điện tử
  • MISA Bumas - Giải pháp quản lí ngân sách nhà nước
  • MISA CukCuk - Giải pháp quản lí nhà hàng chuyên nghiệp
  • MISA BANKHUB - Giải pháp kết nối ngân hàng điện tử
  • MISA eShop - Giải pháp nền tảng quản lí bán hàng đa kênh
  • MISA Falcon - Giải pháp báo cáo quỹ vì người nghèo
  • MISA Hotich - Giải pháp quản lí hộ tịch
  • MISA Lekima - Giải pháp quyết toán tài chính
  • MISA meinvoice - Giải pháp hoá đơn điện tử
  • MISA MIMOSA - Giải pháp kế toán hành chính sự nghiệp
  • MISA MIMOSA X1 - Giải pháp tổng hợp báo cáo tài chính hành chính sự nghiệp
  • Số thu chi MISA - Giải pháp quản lí sổ thu chi
  • MSHOPKEEPER - Giải pháp quản lí bán hàng và cửa hàng
  • MISA mTax - Giải pháp dịch vụ thuế điện tử
  • MISA Panda - Giải pháp kế toán thi hành án dân sự
  • MISA EMIS - Giải pháp quản lí giáo dục
  • MISA QLTL - Giải pháp quản lí tính lương
  • MISA QLTS - Giải pháp quản lý tài sản
  • MISA SalaGov - Giải pháp quản lý tiền lương
  • SISAP - Giải pháp học tập chủ động, mọi lúc mọi nơi, trên mọi thiết bị cho học sinh
  • MISA Startbooks - Giải pháp nền tảng kế toán doanh nghiệp siêu nhỏ tuân thủ thông tư 132/2018/TT-BTC
  • MISA FinGov - Giải pháp quản trị tài chính nhà nước

Copyright © 1994 - 2024 MISA JSC | Chính sách bảo mật

Từ khóa » Cách Hạch Toán Khấu Trừ Thuế Gtgt Trên Misa