Thuế Thu Nhập Cá Nhân – SME2021 - MISA SME

Có thể bạn quan tâm

Trang chủ
Khác
1. Hướng dẫn sử dụng
Menu Nghiệp vụ
Thuế
Thuế Thu nhập cá nhân

Tìm kiếm cho

Tìm kiếm Mục lục

Bước 1: Lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN hàng tháng/quý
Bước 2: Nộp thuế TNCN
Bước 3: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNCN
Bước 4: Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh (nếu có)

Xem phim hướng dẫn

1. Định khoản

1. Hàng tháng/quý, doanh nghiệp khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân của công nhân viên

Nợ TK 3341 Phải trả công nhân viên

Có TK 3335 Thuế thu nhập cá nhân

2. Nộp thuế TNCN vào NSNN

Nợ TK 3335 Thuế thu nhập cá nhân

Có TK 111/112 Tiền mặt/Tiền gửi ngân hàng

3. Cuối năm, thực hiện quyết toán thuế TNCN. Nếu phát sinh số thuế TNCN được hoàn thì hạch toán như sau:

- Nhận tiền hoàn thuế TNCN:

Nợ TK111/112 Tiền mặt/Tiền gửi ngân hàng

Có TK 3388 Phải trả khác

- Trả tiền hoàn thuế cho công nhân viên

Nợ TK 3388 Phải trả khác

Có TK 111/112 Tiền mặt/Tiền gửi ngân hàng

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Lưu ý: Số liệu trên tờ khai thuế TNCN được lấy từ Bảng lương và các thông tin trên danh mục Nhân viên, vì vậy trước khi lập tờ khai thuế TNCN, cần thực hiện:

1. Lập Bảng tính lương của kỳ tính thuế tương ứng

2. Khai báo các thông tin về Hợp đồng lao động và Người phụ thuộc trên danh mục Nhân viên

Bước 1: Lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN hàng tháng/quý

1. Vào phân hệ Thuế (hoặc Tiền lương), chọn Tờ khai thuế TNCN (05/KK-TNCN)

2. Thiết lập kỳ tính thuế TNCN:

Lưu ý: Kỳ kê khai thuế TNCN là tháng hay quý được thực hiện theo quy định của của pháp luật về thuế TNCN

4. Nhấn Cất.

5. Nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Xem tại đây.

Lưu ý:

- - Với dữ liệu đa chi nhánh thì tờ khai của Tổng công ty sẽ bao gồm dữ liệu của Tổng công ty và các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng
  - Các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng thì không lập được tờ khai của chi nhánh đó.

Bước 2: Nộp thuế TNCN

Nộp thuế TNCN bằng tiền mặt. Xem tại đây
Nộp thuế TNCN bằng tiền gửi ngân hàng. Xem tại đây

Bước 3: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNCN

1. Vào phân hệ Thuế (hoặc Tiền lương), chọn Quyết toán thuế TNCN (05/QTT-TNCN)

2. Thiết lập kỳ quyết toán thuế TNCN:

Số liệu trên phụ lục 0501BKQTT:

- Họ và tên: Chương trình liệt kê toàn bộ các nhân viên là cá nhân CƯ TRÚ và ký HĐLĐ TỪ 03 THÁNG TRỞ LÊN có tên trong các bảng lương thuộc kỳ quyết toán.
- Cột Cá nhân ủy quyền quyết toán thay/Cá nhân nước ngoài ủy quyền quyết toán dưới 12 tháng/năm: Kế toán tích chọn/bỏ tích chọn cho đúng với thực tế tại Doanh nghiệp.
- Cột TNCT được giảm thuế theo Hiệp định; Các khoản giảm trừ Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Kế toán tự điền số liệu thực tế phát sinh.
- Các thông tin khác: Mã số thuế, Số CMND/Hộ chiếu, thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ: Chương trình tự động tổng hợp từ Bảng lương và các thông tin trên danh mục Nhân viên

Lưu ý: Có thể thiết lập để miễn thuế cho cá nhân ủy quyền có số thuế phải nộp thêm <=50.000đ như sau:

Số liệu trên phụ lục 0502BKQTT:

Lưu ý: Trường hợp trong kỳ quyết toán, có Nhân viên: vừa có HĐLĐ <3 tháng (Ví dụ: Thử việc), vừa có HĐLĐ từ 3 tháng trở lên (Ví dụ: Tiếp nhận chính thức) và không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán (Ví dụ: Đã nghỉ việc, phát sinh thu nhập ở nhiều công ty…) thì: Kế toán phải tự tách và kê thu nhập của các tháng thử việc vào bảng kê 0502BKQTT và thu nhập các tháng chính thức vào bảng kê 0501BKQTT

4. Nhấn Cất.

5. Nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Xem tại đây.

Lưu ý:

- - Với dữ liệu đa chi nhánh thì tờ khai của Tổng công ty sẽ bao gồm dữ liệu của Tổng công ty và các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng
  - Các chi nhánh phụ thuộc không tích chọn Kê khai thuế GTGT, TTĐB, TNCN riêng thì không lập được tờ khai của chi nhánh đó.
  - Nếu không sử dụng phân hệ Tiền lương, không lập tờ khai quyết toán thuế TNCN trên phần mềm thì có thể nhập khẩu tờ khai từ file excel vào phần mềm để quản lý vào gửi cho cơ quan thuế.

Bước 4: Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh (nếu có)

1. Vào phân hệ Thuế (hoặc Tiền lương), chọn tờ khai muốn khai bổ sung (Tờ khai thuế TNCN (05/KK-TNCN) hoặc Tờ khai Quyết toán thuế TNCN (05/QTT-TNCN).

2. Chọn kỳ tính thuế muốn khai bổ sung.

5. Nộp tờ khai bổ sung cho cơ quan thuế. Xem tại đây.

Lượt xem: 2.624 Cập nhật 22/03/2021

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Bài viết liên quan

Nhập khẩu tờ khai quyết toán thuế TNCN từ excel
Nộp thuế điện tử (qua MISA mTax)
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Nộp tờ khai thuế (qua MISA mTax hoặc HTKK)
Các tiện ích khi lập tờ khai
Thiết lập thông tin cơ quan thuế và đại lý thuế

Giải đáp miễn phí qua facebookNếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐăng bài ngay

Đáp ứng xuất hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Nghị quyết 43/2022/QH15 MISA SME đã đáp ứng xuất hóa đơn điện tử theo quy định tại NĐ123, TT78 và Hóa đơn giảm thuế GTGT theo NQ43. Xem hướng dẫn

Mục lục

Bước 1: Lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN hàng tháng/quý
Bước 2: Nộp thuế TNCN
Bước 3: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNCN
Bước 4: Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh (nếu có)

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóngĐăng bài ngay

Danh sách các kênh hỗ trợ

Cộng đồng hỗ trợ miễn phí qua Facebook Quý khách sẽ được tư vấn hỗ trợ miễn phí trên cộng đồng Facebook bởi MISA và các thành viên. Đây là kênh được các khách ưu tiên lựa chọn khi gặp vấn đề.

Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom Quý khách sẽ được đào tạo/giải đáp miễn phí bởi các giảng viên MISA. Nội dung đào tạo/chia sẻ sẽ được MISA cập nhật thường xuyên căn cứ nhu cầu của khách hàng.

Diễn đàn hỗ trợ MISA Có thể tra cứu dễ dàng nhiều tài liệu hướng dẫn, mẹo và các câu hỏi thường gặp khi sử dụng phần mềm, đồng thời có thể trao đổi nghiệp vụ, vướng mắc trực tiếp trên diễn đàn.

Kênh video hỗ trợ qua youtube Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên.