Mẫu Số 2.21 :Sổ Cái TK 635 - Tài Liệu Text - 123doc

1. Trang chủ >
2. Luận Văn - Báo Cáo >
3. Kinh tế - Thương mại >

Mẫu số 2.21 :Sổ cái TK 635

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (700.59 KB, 101 trang )

Luận văn tốt nghiệpHọc viện Tài chínhĐơn vị: Công ty cổ phần đầu tư Kim LongMẫu số: S03b-DNĐịa chỉ: Lô số 2-khu tập thể Liên Cơ Quan-TừLiêm,xã Mỹ Đình,huyện TừLiêm,tp.Hà NộiBan hành theo QĐ số15/2006/QĐ – BTC ngày20/03/2006 của Bộ trưởng BTCSỔ CÁITài khoản: 635– Chi phí tài chínhQuý IV năm 2013Chứng từ ghi sổNgàySố12Diễn giảiTkPhát sinh3đ/ư4Ps Nợ5112117.404.879Ps Có6Số dư đầu kỳTrả tiền lãi vay02/10/13…BN1……………33.543.358Kết chuyển chi phí tài chính31/12/13KT1005sang tài khoản 911 tháng 1291133.543.358Cộng phát sinh trong kỳ33.543.358Số dư cuối kỳSổ này có ... trang, đánh số trang 01 đến trang ...Ngày mở sổ :Ngày 31 tháng 12 năm 2013Kế toán ghi sổKế toán trưởng( ký, họ tên)( ký, họ tên)Giám đốc( ký, họ tên)2.7. Thực trạng kế toán thu nhập khác và chi phí khácTrong niên độ kế toán phát sinh các khoản chi phí, thu nhập khác, khiphát sinh có các chứng từ hợp lý, hợp pháp kế toán ghi sổ kế toán.SV: Bùi Thị Trang79Lớp: CQ48/21.02Luận văn tốt nghiệpHọc viện Tài chínhCác nghiệp vụ liên quan tới chi phí khác, thu nhập khác tại công ty thườngphát sinh trong một năm tài chính:Chi phí khác-TK811-Chi phí thanh lý nhượng bán TSCĐ.-Giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý, nhượng bán (bình thường).-Các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế.-Các khoản bị phạt nộp thuế, truy nộp thuế.-Các khoản chi phí do ghi nhầm hoặc bỏ sót khi ghi sổ kế toán.-Các khoản chi phí khác.Thu nhập khác-TK711-Thu nhập từ nhượng bán thanh lý TSCĐ.-Tiền thu do được do khách hàng, đơn vị khác vi phạm hợp đồng kinh tế.-Các khoản thuế được nhà nước miễn giảm trừ thuế TNDN .Trình tự hạch toán: Khi nhận được các chứng từ phiếu thu,phiếuchi,biên bản thanh lý,nhượng bán TSCĐ …Kế toán căn cứ vào đó đểhạch toán và ghi vào sổ nhật kí chung,từ đó ghi vào sổ cái tài khoản chiphí khác và thu nhập khác.Ví dụ: Ngày 15/10/2013 Công ty có thanh lý một chiếc ô tô tải. Nguyêngiá : 550.980.000 đ; hao mòn luỹ kế: 540.533.333 đ. Giá bán thanh lý chiếc ôtô tải đó là 25.000.000 đ.Căn cứ vào hợp đồng mua bán, căn cứ vào HĐGTGT hàng bán số34726. Kế toán vào sổ kế toán máy nghiệp vụ ghi nhận thu nhập khác và chiphí khác theo định khoản sau:Ghi nhận Thu nhập khác:Nợ TK 131127.500.000Có TK 71125.000.000Có TK 33312.500.000SV: Bùi Thị Trang80Lớp: CQ48/21.02Luận văn tốt nghiệpHọc viện Tài chínhGhi nhận chi phí thanh lý:Nợ TK 214540.533.333Nợ TK 81110.446.667Có TK 211550.980.000Sau đó ghi vào sổ kế toán liên quan.Mẫu số 2.22: Sổ Nhật ký chung cho TK 711Đơn vị: Công ty cổ phần đầu tư Kim LongSV: Bùi Thị Trang81Lớp: CQ48/21.02Luận văn tốt nghiệpHọc viện Tài chínhĐịa chỉ: Lô số 2-khu tập thể Liên Cơ Quan-Từ Liêm,xã Mỹ Đình,huyện Từ Liêm,tp.Hà NộiSỔ NHẬT KÝ CHUNGQuý IV năm 2013NgàyChứng từDiễn giảitháng Số Ngàyghihiệu thángsổ15/10 PT 15/10 Thanh lý ô tôĐãghi sổcái……31/12…x….…31/12 Kết chuyển TK 711sang TK 911 tháng 12xCộngNgười lập biểu(Ký, họ tên)SV: Bùi Thị TrangTKĐƯ11127.500.00071125.000.00033312.500.000…...…71150.768.00091150.768.0004.605.998.865 4.605.998.865Kế toán trưởng(Ký, họ tên)82Đơn vị tính: ĐồngSố phát sinhNgày 31 tháng 12 năm2013Giám đốc(Ký, họ tên)Lớp: CQ48/21.02

Xem Thêm

Tài liệu liên quan

• Kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần đầu tư kim long
  • 101
  • 459
  • 1
• Axít oxalic
  • 7
  • 588
  • 0
• Thông tư Số: 36/2009/TT-BGDĐT
  • 13
  • 0
  • 0
• Thông tư Số: 35/2009/TT-BGDĐT
  • 25
  • 0
  • 0
• Thông tư Số : 02/2010/TT-BGDĐT
  • 3
  • 0
  • 0
• Kế hoạch Số: 45/KH-BGDĐT
  • 39
  • 0
  • 0
• Chỉ thị Số: 2009/CT-TTg
  • 5
  • 0
  • 0

Tải bản đầy đủ (.doc) (101 trang)

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

(1.19 MB) - Kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần đầu tư kim long -101 (trang) Tải bản đầy đủ ngay ×