L/c Là Gì? Những Lợi Ích Của Lc Đối Các Bên[cập Nhật 2020]

Nếu như lần đầu tiên công ty bạn thực hiện giao dịch thương mại quốc tế, thì việc lựa chọn hình thức thanh toán là rất quan trọng. Chọn hình thức thanh toán phù hợp sẽ giúp bạn quản lý được dòng tiền và hàng hóa, ngoài ra còn giúp công ty tránh phải tranh chấp và mâu thuẫn không đáng có.

Có rất nhiều hình thức thanh toán quốc tế, nhưng phổ biến nhất hiện nay là LC. Vậy L/C là gì? Tại sao được ứng dụng nhiều như vậy?

L/C là gì?

Thanh toán l/c là gì? Nó có thể hiểu là Thư tín dụng (tiếng anh là Letter of Credit – viết tắt L/C) là thư do ngân hàng phát hành, theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết với người xuất khẩu về việc thanh toán một khoản tiền nhất định, trong một khoảng thời gian nhất định, nếu người bán xuất trình được một bộ chứng từ hợp lệ, đúng theo quy định trong LC.

Có thể hiểu đơn giản, L/C là thư cam kết của ngân hàng về việc người nhập khẩu sẽ trả tiền cho người xuất khẩu. Trong một số trường hợp, đối tác ký giữa các bên vẫn tồn tại sự thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức thanh toán này sẽ giúp 2 bên yên tâm về quyền lợi của mình.

Thông qua hình thức này, người nhập khẩu áp dụng những chuẩn mực thanh toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 – Các qui tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do Phòng thương mại quốc tế phát hành).

Nội dung chính của L/C

1. Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
2. Loại L/C
3. Tên và địa chỉ các bên liên quan: bên xuất khẩu, bên nhập khẩu, người hưởng lợi, các ngân hàng…
4. Số tiền, loại tiền
5. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
6. Quy định Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
7. Nội dung về hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…
8. Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
9. Cam kết của ngân hàng thực hiện mở thư tín dụng
10. Những nội dung khác

L/C là gì? Những nội dung cần lưu ý

Các loại L/C

Một số loại L/C phổ biến như:

• Revocable L/C - Thư tín dụng có thể hủy bỏ
• Irrevocable L/C - Thư tín dụng không thể hủy ngang
• Confirmed L/C - Thư tín dụng có xác nhận
• Transferable L/C - Thư tín dụng chuyển nhượng
• Back to Back L/C - Thư tín dụng giáp lưng
• Revolving Letter of Credit - Thư tín dụng tuần hoàn
• Standby Letter of Credit - Thư tín dụng dự phòng
• Reciprocal L/C - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
• Red Clause L/C - Thư tín dụng có điều khoản đỏ

Điều kiện

Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C

Khi quy định điều khoản thanh toán bằng L/C trong hợp đồng, khách hàng cần xem xét nguồn vốn để thanh toán cho L/C mà mình sẽ yêu cầu NHCTVN mở:

• L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100%
• L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng không ký quỹ đủ 100% và/hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ, đề nghị Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và được Giám đốc hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt trước khi chuyển sang phòng TTQT thực hiện.
• L/C phát hành bằng vốn vay của NHCTVN: Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định để xem xét.

Yêu cầu mở L/C

Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Đơn yêu cầu mở L/C. Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, do vậy Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo khi đưa vào L/C không bị mâu thuẫn.

Thủ tục mở L/C

• Đơn yêu cầu mở L/C
• Quyết định thành lập công ty (đối với các doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
• Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
• Đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
• Hợp đồng ngoại thương bản chính (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản sao/ bản photo).
• Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có)
• Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ).
• Cam kết Thanh toán, ngoài ra đối với trường hợp vay vốn cần phải có Hợp đồng Tín dụng, trường hợp mở L/C trả chậm cần phải có Công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm do NHCTVN cấp
• Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có)
• Bản giải trình mở L/C do phòng Tín dụng của Chi nhánh lập được Giám đốc chi nhánh hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá L/C)

Ngoài ra, các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc:

• Cam kết thanh toán
• Hợp đồng vay vốn
• Hợp đồng mua bán ngoại tệ
• Đơn xin mở L/C của khách hàng
• Bản giải trình mở L/C

Lợi ích của LC đối với các bên:

Lợi ích đối với người xuất khẩu:

– NH sẽ đảm nhiệm thực hiện thanh toán đúng như trong thư tín dụng quy định bất kể người mua có muốn trả tiền hay không.

– Hạn chế tối đa chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được.

– Việc thanh toán được tiến hành ngay khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, hoặc là L/C trả chậm sẽ được thanh toán vào một ngày xác định (nếu).

– Để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng, người bán có thể đề nghị chiết khấu L/C

Lợi ích đối với người nhập khẩu:

– Người nhập khẩu phải thanh toán chỉ khi hàng hóa thực sự được giao.

– Để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền, người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả những gì theo quy định trong L/C. Vì vậy, người nhập hoàn hoàn toàn có thể yên tâm.

Đặc điểm của thư tín dụng

• L/C là giao dịch kinh tế hai bên, chỉ giữa ngân hàng phát hành và bên bán, mọi chỉ thị, yêu cầu của bên mua sẽ do ngân hàng phát hành đại diện.

Cụ thể, ngân hàng phát hành là người sẽ thanh toán cho bên bán nên khi bên bán muốn ký phát hối phiếu đòi tiền thì phải gửi đến ngân hàng phát hành, không phải là bên mua.

• L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương và hàng hóa: L/C thể hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, nó hình thành trên cơ sở hợp đồng nhưng sau đó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.
• L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ:

Ngân hàng phát hàng không dựa vào tình trạng của hàng hoá thực tế mà sẽ dựa vào bộ chứng từ thanh toán mà bên bán cung cấp có phù hợp với điều khoản trong L/C hay không nên nếu bộ chứng từ hợp lệ thì ngân hàng sẽ thanh toán cho bên bán vô điều kiện vì vậy bên mua cần lưu ý trong công tác kiểm tra hàng hoá.

• L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của L/C.
• L/C không thể huỷ ngang (theo quy định của UPC 600 – Phiên bản áp dụng mới nhất của bộ Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ)
• Các bên phải thống nhất và ghi rõ phiên bản áp dụng UPC vào L/C.
• Trước khi mở L/C, bên nhập khẩu và bên xuất khẩu cần thống nhất với nhau về các điều khoản trong L/C như thời gian giao hàng và thanh toán…

Với những ưu điểm giúp người bên nhập khẩu và xuất khẩu dễ dàng quản lý dòng tiền thông qua bên thứ 3 là ngân hàng, L/C là gì và nó đã trở thành hình thức thanh toán phổ biến nhất hiện nay.

Qua bài viết về l/c là gì và lợi ích của các bên mong rằng bạn có thể thêm lựa chọn thanh toán cho doanh nghiệp của mình. Chúc bạn thành công!